税务与审计管理制度

税务与审计管理制度第一章总则为规范企业的税务与审计管理行为，加强企业的合规意识和风险防控本领，提高企业的经营效益，特订立本《税务与审计管理制度》（以下简称“本制度”）。第二章税务管理第一节税务筹备依据国家税收政策和企业经营情况，合理进行税务筹备，以确保企业合规经营，并最大限度地降低税务风险。1.税务筹备职责（1）税务部门负责订立和实施企业税务筹备方案，并及时向管理层报告。（2）各部门负责搭配税务部门的工作，在经营活动中充分考虑税务因素。2.税务筹备原则（1）合法合规原则：税务筹备必需符合国家税收法律法规的规定，不得违反相关法律法规。（2）效益最大化原则：税务筹备应以企业经济效益为启程点，最大程度地降低税务本钱。3.税务筹备程序（1）税务部门收集相关信息，分析企业经营情况和税务政策，订立税务筹备方案。（2）税务筹备方案由税务部门报审管理层，并依据需要向税务局报备。（3）经管理层批准后，税务部门实施税务筹备方案。第二节税务申报与纳税1.税务申报责任（1）税务部门负责准备、核对企业税务申报料子，保证其准确性和完整性。（2）各部门负责供应与税务申报相关的信息和资料，搭配税务部门的工作。2.税务申报程序（1）税务部门依照税务政策和要求，及时准备各项税务申报表，并确保其准确性和合规性。（2）经过内部审核后，税务部门将税务申报料子报送给相关税务机关。（3）税务部门及时处理与税务机关的沟通和协作事项，确保申报工作的顺利进行。3.纳税义务（1）税务部门负责核对企业纳税义务的履行情况，确保企业定时足额完成纳税义务。（2）各部门负责搭配税务部门对企业纳税义务履行情况进行审计和检查。第三节税务风险防控1.税务风险评估（1）税务部门负责对企业的税务风险进行评估和分析，并订立相应的防控措施。（2）各部门负责依据税务部门的要求，搭配开展税务风险评估工作。2.税务风险防控措施（1）税务部门负责建立健全税务风险防掌控度和流程，并加强对税务风险的监测和预警。（2）各部门负责依照制度和流程要求，履行税务风险防控职责，及时报告和处理风险情况。第四节税务合规培训为提高员工的税务合规意识和素养，加强税务管理，必需时进行税务合规培训。1.培训内容（1）税收法律法规及相关政策解读；（2）税务合规要求和注意事项；（3）税务操作流程和操作规范。2.培训方式（1）定期组织内部培训，邀请税务专家进行讲解。（2）利用内部网络平台或其他形式，供应在线培训资源。第三章审计管理第一节审计职责为保证企业资产的安全和财务信息的真实性、准确性，建立健全审计管理体系，确保企业稳健运营。1.审计部门职责（1）订立并实施企业审计计划，依据需要对企业各个环节进行审计。（2）审核和评估企业的内部掌控制度和风险管理体系，提出改进建议。（3）编制并提交审计报告，向管理层供应审计结果和建议。2.各部门搭配审计各部门应搭配审计部门的工作，供应审计所需的信息和资料，帮助完成审计工作。第二节审计程序1.审计计划（1）审计部门依照年度计划和需求，订立审计工作计划。（2）审计计划经管理层批准后执行。2.审计实施（1）审计部门依据审计计划，对企业各个环节进行审计。（2）审计时，需要进入相应部门进行实地核查和检查，各部门应予以搭配。3.审计报告（1）审计部门依照规定格式编制审计报告，并将其提交给管理层。（2）管理层应及时与审计部门沟通，讨论审计结果，并采取相应的改进措施。第三节内部掌控和风险管理为确保企业内部掌控的有效性和风险的掌控，建立健全内部掌控和风险管理体系。1.内部掌控（1）各部门应建立和完善内部掌控制度，确保企业运作的合规性和规范性。（2）内部掌控制度应包含风险识别、风险评估、风险防范和风险监测的相关要求。2.风险管理（1）各部门应建立风险管理制度和流程，对企业的各类风险进行及时评估和掌控。（2）风险管理工作要紧密结合审计工作，发现并解决潜在的风险问题。第四章附则第一节制度的宣传和实施（1）税务部门和审计部门负责本制度的宣传和培训工作，确保全体员工了解并遵守本制度。（2）各部门应依据本制度的要求，订立相应的配套制度和流程，保证制度的有效实施。第二节监督与管理（1）税务部门和审计部门应加强对本制度的监督和管理，发现问题及时矫正。（2）各部门负责对本制度的执行情况进行监测和评估，报告给上级领导。第三节修订和解释（1）对本制度的修订和解释权归企业管理层全部。（2）对本制度的