建筑企业经济运营解析

目录

一、企业基本概况..................................(4)

1、企业机构设置状况.................................(4)

2、企业人员构造状况.................................(5)

3、工资总额支付及人均收入状况.......................(5)

4、企业重要在建项目状况.............................(5)

二、重要经营指标完毕状况..........................(5)

三、财务状况分析..................................(7)

(一)总体状况分析..................................(7)

(二)资产构造状况分析..............................(9)

(三)流动资产分析..................................(9)

(四)固定资产分析.................................(16)

(五)无形资产及其他资产分析.......................(17)

(六)负债状况分析.................................(18)

(七)所有者权益分析...............................(21)

四、现金流■分析.................................(21)

1、经营活动现金流量分析............................(23)

2、投资活动现金流量分析............................(24)

3、筹资活动现金流量分析............................(24)

五、资金管理状况分析(25)

1、融资状况(25)

2、账户管理及资金集中状况..........................(25)

3、双清目的完毕状况...............................(26)

4、货币回笼状况...................................(26)

5、履约(投标)保证金收支及垫资状况................(27)

6、偿债能力分析...................................(27)

六、预算执行状况分析............................(27)

(一)资产负债预算执行状况分析...................(27)

1、资产总额预算执行状况...........................(27)

2、负债总额预算执行状况...........................(28)

3、所有者权益预算执行状况.........................(29)

(二)财务收支预算执行状况分析...................(29)

(三)现金流量预算执行状况分析...................(30)

(四)投资预算执行状况分析........................(30)

七、成本收支及盈亏状况分析.......................(30)

1、收支盈亏综合分析...............................(30)

2、工程项目毛利状况分析...........................(31)

3、项目潜盈潜亏分析...............................(32)

八、下一期(至年末)盈亏状况预测.................(33)

九、重点项目盈亏分析..............................(35)

（一）甬台温客运专线..............................（35）

（二）徐州站改造..................................（40）

（三）沪杭客运专线................................（46）

（四）连云港中云站................................（49）

（五）京沪高铁济西客站ZF标段雨棚................（53）

（六）昌乐站改造工程..............................（58）

（七）亳州站改造..................................（62）

（A）武威站改造工程..............................（66）

（九）胶州北站工程................................（70）

十、重要经营管理工作状况及存在的突出问题(74)

+一、下一步改善工作的重要措施(76)

建筑企业2023年度经济活动分析

2023年度，在集团企业的对的领导下，建筑企业党政两级组织带

领全体员工紧紧围绕年度经营目的，深入贯彻管理责任，突出工作重

点，强化各项基础管理工作，努力克服甬台温铁路、徐州站改造、沪

杭客专线、三门峡御景天苑、烟台富海怡景花园工程资金短缺给施工

生产导致的困难，克服了既有线路施工等带来的安全压力，超额完毕

集团企业下达的重要经营指标，企业持续稳定健康发展，安全质量有

序可控。现将企业2023年经济运行状况汇报如下：

一、企业基本概况

1、企业机构设詈状况

截止4季度末，企业既存：1个子企业（济南鲁铁劳务企业）；缗8

［带格式的：卜曲

个项目经理部（第一项目经理部、第二项目经理部、第三项目经理部、

［带格式的：下划线

［带格式的：下划战

市政项目经理部、.声屏障项目部、甬台温项目经理部、.温福项目经理

［带格式的：下划战

郭、■沪杭项目经理部、徐州项目经理部、武威站改造项目经理部、昌

乐站改造项目经理部、胶州改造项目经理部、青岛北站项目经理部、

［带格式的：下划战

.亳州站改造项目经理部、京沪高铁济南西站项目经理部、南苑高层项

艮经理部、中铁汇展国际项目经理部、昆明天润康苑项目经理部、苏

丹项目经理部、肯尼亚机场项目经理部、援建乌干达医院项目部、泉

州站前大桥项目经理部、业玛二级公路项目经理部、京沪高铁济南动

车所项目经理部、杭州艮山门动车所项目部、哈尔滨动车所项目部、

山东女子监狱项目部、济铁机械厂迁改项目部、大西客运专线项目部、

海阳核电厂项目部、烟台富海怡景花园项目部、东营盛世龙城项目部、

华润黄泽电厂项目部、山西中南通道项目部、张掖站房改造项目部、

济南车辆段轮轴车间项目部、济南机务段整备设备改造项目部、兰州

红山万和城高层住宅楼项目部）（上述下划线部分去掉，其他去掉项

E部三字）;3个事业部制机构（经营开发中心、社会事业管理中心和

设备租赁中心）。

（带格式的：缩进：左例：0厘米,首行缩进：2字］

-----------------------------------------1

2、企业人员构造状况

［带格式的:缩进：左0字符，首行缩进：2字符

截止四季度末，企业在册员工724人，其中在岗员工590人,

在外助勤员工3人，非在岗员工131人八在岗员工按性质分，从事建

筑施工员工590人（生产人员219人、管理人员371人）；非在岗员工

按性质分，内部退养人员118人、长病伤假11人、外出务工2人，职

工上岗率为97.8%«

）里格式的：缩进：左■:0一—，首行缩进：2河

3、工资总额支付及人均收入状况,

〕带格式的：缩进：左0字符,一行缩进：2字彳］

截止四季度末，2023年支出工资总额2998.6万元，其中在岗员工.

工资支出2761.6万元，非在岗人员工资支出237万元。

［带格式的：缩进：首行缩进：2字符

2023年在册职工平均人数725人，其中：在岗589人，非在岗”

132人；外助勤4人。所有职工人均收入为41590元，与上年同期31678

元比较增长3L3机其中在岗员工平均收入为46887元，较去年同期

35617元增长31.6%：非在岗员工人均收入17953元，较去年同期

15266元增长17.6%<>

4、企业重要在建项目状况

［带格式的：下蕨

截止2023年4季度末，企业在速项目组个,重要在建项目有26§

个，其中重要有：京沪高铁济南西站风雨棚、中铁汇展国际、东营盛

世龙城、青岛北站、昆明天润康园小区、南苑高层住宅楼、徐州站外

立面改造、海阳核电厂专家村公寓、烟台富海怡景花苑、杭州艮山门

动车所、甬台温站后、泉州站前大桥、山东女子监狱、华润荷泽电厂、

张掖站改造、兰州红山万和城、肯尼亚机场改扩建、乌干达援建医院、

南部苏丹世行办公楼、大西客运专线工程、中南通道、京沪高铁济南

动车所、济南车辆段轮轴车间、济南机务段整备设备改造、济南机械

r「改工程、哈尔滨西站动车所等o

二、重要经营指标完毕状况

2023年4季度各项重要经济指标完毕状况如下表所示:

2023*年2023立:|带格式的：行距：固定值12磅

序指标单位

决算完毕A本年实际完毕完毕计划%

信的计划|带格式的：字体:小五

1新签协议额万元150000192417192417128%|一格式的：字体:小五

|带格式的:行距：固定值12磅

营业收入万元

2140000156873166873119%|带格式的：字体：小五

3利润总额万元20231883188394%

4净利涧万元149415891589106%

5经营性现金净流量万元22411144511445511%

6资产负债率%8090.9790.97114%

7产值净利润率%11.011.01101%

8应收账款周转次数次73.425.7282%

9现款上缴率%7077.3877.38110%

1C在岗职工人均收入元374004688746887125%

11职工上岗率%9797.897.8100%

12社会统筹资金上交率%100100100100%

2023年未完毕的经济指标重要是经营性现金以誓应收款项周

转次数和资产负债率c伴随经营4产规模的扩张，资产总额同步增长,

资产负债率一直居高不下。同步，按照年度营业收入目的计算，要实

现应收款项周转7次的目的，年平均应收款项需控制在2.24亿元以

内（钿年初数2.880亿元，年末数6.28亿元），考虑到协议约定付

款比例、业主留取质保金及工程进度款滞后于验工计价等原因，生产

规模越大，应收款挂账越多，实现应收款周转率目的越困难。

三、财务状况分析

（一）总体状况分析

资产负债状况表

_2023年12月31日金额单位：万元

1带格式的：字体：五号

，占总资产

序项目期初数增+减-期末数a本年预完毕|带格式的：字体：五号

,货币资金5366139641933018%6471299%I带格式的：字体：五号

|带格式的：字俵：五号

2再收票据761242000%48042%

带格式的：字体：五号

3再收账款10282417205202348%43172120%

带格式的：字体：五号

4,预付账款2739131840574%3058133%

带格式的：字体：五号

0K决他应收款18519-76971082210%8147133%

带格式的：字体：五号

6普货24757-56101914718%2475477%

/带格式的：字体：五号

A.其中：库存物资425-349760%24313%

/带格式的：字体：五号

B，已竣工未结算款24332-52611907118%2473077%

/带格式的：字体：五号

ni,流动资产合计617404381810555897%86082123%

1带格式的：字体：五号

8点期股权投资31-3100%310%

带格式的：字体：五号

9周定资产原价322795041774%3936106%

［带格式的：字体：五号

10信定费产净额118450216862%1455116%

带格式的：字体：五弓

11，无形资产598-125861%586100%

带格式的：字体：五号

12北延所得税费产653-895641%545103%

带格式的：字体：五号

13俳流动资产合计：246736828353%2617108%

带格式的：字体：五号

,资产总计642074418610839388699122%

用格式的：字体：五号

•流动负债：/

带格式的：字体：五号

茶期借款610243801048211%6102172%

带格式的：字体：五号

2应付账款32653122484490146%4701096%

格格式的：字体：五号

3拆收账款541b236512906629%11764247%

1带格式的：字体：五号

4应付职工薪酬6221047261%83087%

落格式的：字体：五号

5再交税费179614719432%355455%

,格式的：字体：五号

6其他应付款6516271592319%7686120%

r带格式的：字体：五号

।r年到期非流动负债31323150%313100%

带格式的：字体：五号

8,流动负债合计53418432469666498%77259125%

/带格式的：字体：五号

9衣期应付款2299-35819412%1896102%

带格式的：字体：五号

10，长期负债合计2299-35819412%1896102%/

带格式的・字体•五号

二,负债合计55717428899860679155125%

1带格式的：字体：五号

，实收资本.60510605162%6051100%

带格式的：字体：五号

2a资本公1526100%

［带格式的：字体：五号

33余公积3111594705%311151%

［带格式的：字体：五号

4,木分派利泄002829143115%1G5G86%

I带格式的：字体：五号

5，外币报表折算差额3103%

I落格式的：字体：五号

-，股东权益合计8490129897889544103%

［带格式的「而：五号

因.负债和权益总计642074418610839388699122%

截止四季度末，企业资产总额108393万元，比年初数64207万

元增长了44186万元，上升了69斩增长的重要项目是：货币资金增

长了13964万元，应收票据增长124万元，应收账款增长41720万元,

预付帐款增长1318万元；负债总额98606万元，比年初数55717万

元增长了42889万元，上升了77%,增长日勺重要项目是；短期借款增

长4380万元，应付账款增长12248万元，预收账款增长23651万元,

应交税费增长147万元，其他应付款增长2715万元。期末资产负债

率90.9?6%,比年度计划80%高10.96%。

从以上数据对比可以看出.目前企*财务状况日勺特点是：资产负

债率偏高，资产构造极不合理。资产中应收账款、其他应收款和

已竣工未结算款总计占资产76%,比例过高，财务风险较大，预

的帐款将伴随施工生产日勺完毕和结算的批复，转化为主营业务成

本；流动负债金额高，长期拖欠款数额大，面临较高的偿债风险,

短期资金支付压力较大。

（二）资产构造状况分析

期末资产总额108393万元，其中流动资产105558万元，占资产

总额的97%,较年初61740万元增长了43818万元，上升了71%；固

定资产净额1686万元，占资产总额的2%,较年初1184万元增长了

502万元，卜升了42%；其他翁产1149万元，占资产总额的11%,较

年初1283万元减少了134万元，减少了10%。

从资产构造来看，流动资产比例较高，重要是伴随企业生产规模

日勺不停扩张，应收款项和已竣工未结算数额也随之增长，以上两项总

计占资产总额的76%,其中应收款项高达58%,同步也预示了2023年

日勺清欠及箱算压力较大，我们将在2023年认真研究，采用制矣积极

有效玦策措施，努力做好此项工作，提高企业资产质量，改善企业资

产构造。（记录23年终超验数）

（三）流动资产分析

1、货币资金:

期末货币资金19330万元.占资产总额的18%,比年初5366万元

增长了13964万元，上升了260%,其中：现金141万元，专题存款

960万元，施工经营性存款18228万元。

综合分析评价：从绝对数看，期末施工经营性资金存量大，资金

状况较上年度有较大改善；但从货币资金存量构造和短期负债状况分

析，4季度末预收备料款851万元，预收工程款9086万元，次季就要

陆续投入施工生产；期末短期借款10482万元需要按期偿还以及支付

利息；应付账款中，急需支付的工程款1.37亿元、材料款1.79亿元,

次季必须陆续安排，否则会影响到正常日勺施工生产，甚至引起法律纠

纷及恶性上访事件。因此资金存量与急需支付款项比较，现金支付能

力还是较差,资金压力仍然存在C

2、应收票据：

期末应收票据200万元，占资产总额的0.2%,比年初日勺76万元

增长了124万元。重要是收到汇展国际项目工程款。其中：2023年1

季度到期的200万元。票据重要用于汇展国际工程外欠款的支付。

应收票据明细表

序号出票单位期末数出票日期到期日期与否背书转

1中铁十局集团企业2002023.08.132023.02.12否

合计200

3、应收账款:

期末应收账款原值62679万元，坏帐准备104万元，抵消已结算

未竣工款10573万元，期末净额52023万元，占资产总额日勺48%,比

年初15139万元（包括抵消教4745万元）增长了47540万元,卜升

了314%0年初数不包括局指拦部和房地产企业的工程款11885万元，

为保持口径一致，实际年初数为27024万元，期末数比年初数增长

35655万元，上升了132%。详细分析如下：

（1）动态分析：年初应收账款27024万元（原值），当年清回年

初应收账款挂账资金15340万元，年初应收款还剩余11674万元;2023

年度列应收账款的验工计价193900万元，当年验工当年收回工程款

142905万元，当年新增应收账款51005万元，本期货币回笼率到达

74%o

带格式的：下划线

（2）性质分析：期末应收账款62679万元（原值），扣除超验工

计价10974万元？？和按协议规定垫密款、质保金16019万元，实际

到期应收回的应收账款36807万元。其中：验工计价与进度收款时间

差暂挂26560万元；资金不到位拖欠款6696万元，重要项目为甬台

［带格式的：下蕨

温铁路5215万元，温福铁路1480万元；项目已竣工承诺分次付款直

动态的65万元；项目已竣工以正在审计为由拖欠的工程款5236万元；

项目多次催收难度较大的1220万元，重要项目为胶济客专栅栏、河

南商丘服务区改造和淮北煤师院住宅楼。

2023年我企业加太襄了对个别恶意拖欠工程款叫建设单位的诉

讼力度。如：2023年,企业承包了山东轻工业学院发包日勺市政工程、

专家教工公寓工程、训练中心工程、道路管网工程，所有工程早已竣

工并交付建设单位山东轻工业学院使用，工山东格工业.学踪业丰却恶

意拖欠工程款，截至去年初，合计拖欠企业工程款近千万元。为了追

回拖欠工程款，维护企业合法权益，企业法律事务部重点加太馨了对

［带格式的［下划线］

［带格式的：下划战

轻工业学院的诉讼力度。有四项件工程发生欠款纠纷，目前已顺利处

理三个,为企业追回工程款321.95万元。涉案金额高达500万元的

1带格式的：下划线~］

训练中心工程.也已经立了案,将作为今年的重点诉讼案件小以拱理

(3)原因分析：一是受市场竞争等方面日勺影响，承揽的部分项

巨协议约定部分垫资，如烟台富海怡景花园工程垫资到±0.00,账面

应收账款3609万元，三门峡天盛御景住宅楼工程戮瓷到±0以上部分

浣令热盗,账而应收账款736.38万元，2023年一度卜一六个月杯将

继续垫资施工；二是建筑市场普遍执行日勺质量保证金制度，占用了施

工企业日勺应收账款，数额大，时间长，加大了企业日勺资金压力，如京

沪高铁济南动车所795万元，南苑高层住宅楼582万元，烟台富海怡

景花园471万元，昆明天润康园1138万元，肯尼亚机场1249万元，

甬台温1937万元，中铁汇展521万元，中云站改634万元，徐州站

改工程414万元，哈尔滨动车库281万元-合计8022万元:三是诸

多项目收到收到工程进度款的时间都滞后于验工计价时间，是构成应

收账款金额较大的重要原因，存在货币资金回笼时间滞后，导致生产

规模越大，差额挂账越多，应收账款就越大；四是部分项目末次清算

未能完毕，影响了工程款的拨付，如徐州站改、南苑小高层、连云港

中云客站改造、奥体中心等项目―此外，局指项目拖欠款项芟较大,

也是导致我企业应收账款挂账较大日勺重要原因。

欠款数额较大的项目重要有京沪高铁济南动车所9892万元、史

南通道6784万元、甬台温铁路7151万元、哈尔滨动车所4643万元、

徐州站改2625万元、胶州北站1437万元、济南车辆段轮轴车间1419

万元、大西客运专线2833万元、沈康高速1007万元、南苑高层住宅

楼2200万元、烟台富海怡景花园3609万元、昆明天润康苑2576万

元、肯尼亚机场项目3210万元、甬台温铁路7151万元、东营盛世龙

城1240万元、胶济客运专线及昌乐站改1022万、温福铁路1480万

元、中南通道6784万京,连二港中云站1393万元、南苑小高层住宅

楼1168万元、青岛北站1779万元、哈尔滨4643万元、徐州站改2625

芬元。其中因四季度末验工和拨款时间差形成正常挂账的有济南动车

所项目、济南车辆段轮轴车间、大西客运专线、南苑高层」昆明天润

康苑、青岛北站、沈康高速、哈尔滨动车所等项目；烟台富海怡景花

园工程由于协议约定垫资到±0.00,伴随施工生产的进行，资金将逐

渐收回；胶州北站去隹丑我企业方分包中铁十六局的项目，十六局

以胶济客专暂未拨付拖欠工程款；甬台温铁路工程挂账重要是业主拨

付资金时，站前工程全线超拨，导致站后工程资金短缺，致使我方应

收款挂账金额较大；南苑小高层工程是我单位分包济铁企业建安分企

业日勺项目，济铁企业一官以项目审计建指咨金不到位为由拖欠我单位

工程款；徐州站改造工程挂账原因重要是由手审计未完毕、业主济金

拨付不到位；昌乐站改挂账原因一是业主资金不到位，二是济铁企业

从其代管局指挥部挪用资金，导致应收账款一直挂账。

4、预付账款

期末预付账款4057万元，占资产总额的4%,比年初的2739万元

增长1318万元，上升了48虬其中预付工程款2807万元，预付材料

款1151万元、预付设备款及设备租赁费4万元、预付劳务费55万元、

［一格式的：下划线

预付设计征询费10万元，.预付其他款项30万元。

（1）预付工程款：期末2807万元，较年初2526万元增长了281

万元，重要项目是：长清大学城安顿房493万元、济南站广场29万

元、临沂大学3#活动中心134万元、邹城燕京花园243万元、滨州一

中公寓340万元、滨州学院726万元、滨州碧林花园156万元、南园

住宅小区211万元、淄博站35万元、南苑高层48万元、泉州站前大

桥10万元、济南动车所13万元、哈尔滨动车所124万元、海阳核电

专家村2万元、济南机务段整备设备改造30万元、肯尼亚机场项目

206万元。其中除南苑高层、泉州站前大桥、济南动车所、哈尔滨动

车所、海阳核电专家村、济南机务段整备设备改造、肯尼亚机场等项

巨根据协议预付433万元外，其他2374万元为历年结转日勺预付款。

（2）预付材料款：期末1151万元，较年初175万元增长976万

元，重要项目是：肯尼亚机场项目部510万、京沪高铁济西客站301

万、杭州艮山门40万、哈尔滨西站17万、泉州大桥项目-70万元、

京沪高铁济南动车所57万元、海阳核电站44万、大西客运专线69

万、济南西车辆段轮轴车间12万。

（3）预付设备款或租赁费：期末4万元，较年初7万元减少3

万元，重要是哈尔滨动车所项目预付设备租赁款4万元。

（4）预付劳务费：期末55万元，重要是徐州客站改造工程5万

元、大西客运专线10万元、京沪高铁济西客站雨棚40万元。

5、其他应收款：

期末其他应收款原值10969万元，坏账准备147万元，期末净值

10822万元，占资产总额的10%,较年初18519万元减少了7697万元,

减少42%,年初数包括局指挥部和房地产企业工程款11875万元，为

保持口径一致，实际年初数为6644万元，期末数比年初数增长4178

万元，增长了63%。一期末余额中，内部往来6639万元，投标保证金

310万元，履约保证金2590万元，各类押金572万元，备用金254万

元，代付代垫款项86万元，应收其他业务性往来款518万元（替杭州

铁路枢纽企业支付款项，2023年1季度结算完毕后冲回）。

重点项目分析如下：

（11内部往来6639万元，较年初14996万元减少了8357万元。

减少日勺重要原因是应收指挥部和房地产企业工程款转到应收账款中。

应收内部往来款明细表

序号债务人名称年初余额年末余额备注

一集团财务部27692217

二集团资本部

三集团指挥部9069

1徐州指挥部2173

2胶济客专指挥部3331021

3甬台温指挥部5938

京沪高铁济西指24

5温福指挥部326

6青岛站改指挥部275

0房地产企业2206,2298带格式的：下划线)

济铁工程企业9431553济铁社管182万

六物资企业9

合计149966639

⑵履约保证金2590万元，比年初数2422万元增长了168万元。

履约保证金明细表

序号挂账单位工程项目挂账金额到期日备注

甫昌赣鹏投资发展企业天鹅堡工程24002023年5月

2甘肃甘南州交通局汆玛公路1002023年6月

3工建（福建）担保企业泉州站前大桥802023年5月

4兰州铁路局财务处武辰站房改造102023年3月带格式的：居中

5小计2590

以h2590万元履约保证金均未到期，其中2023年到期的有190

万元，2023年到期的2400万元，均属根据协议约定支付的履约保证

金。

⑶l投标保证金310万元，比年初数295万元增长减少了15万

元，详见投标保证金明细表。

投标保证金明细表

序号单位金额到期日备注

1电能核电技术有限企业1002023年12月

2济南铁路工程机械厂52023年3月

3甘费佚发置业房地产开发企业202023年6月

4山东天业恒基股份企业802023年6月

5泉州市东海公路投资有限企业802023年12月

6河南金汇生物工程企业252023年12月

小计310

经分析，海阳核电工程投标保证金有50万元转为农民工工资保

证金，另50万元待工程竣工后所有退回；济南铁路工程机械厂5万

元转为履约保证金竣工后退回、甘肃铁发置业企业将于2023年1季

度退回10万元，另10万元转为履约保证金，山东天业恒基股份企业

80万元履约保证金将转为农民工工资保证金，泉州市东海公路投资企

业80万元已于2023年2月份收回。

6、存货

期末存货19147万元，占资产总额的18%,较年初24575万元增

减少5428万元，下降了23%,其中库存物资76万元，已绫工未结算

款19071万元。详细分析如下：

⑴库存物资分析

重要库存物资动态状况表

物资分类增减数状态状况

序号年初数期末数

名称(+-)正常储备多出积压

1钢材233-233

2水泥17-17

3构造件76-76

4周转料57570

5其他4219-23V

5合计42476-348

以上各类材料经分析核查，均为施工生产正常储备，无多出积压

材料。

(2)巳竣工未结算款分析

期末报表反应已竣工未结算款19071万元，与预收账款抵销(抵

消2920万元)前已竣工未结算款21991万元，较年初24332万元(抵

销前26218万元)减少5261万元，下降22%,虽然较去年同期有所下

降，但已竣工未结算款仍占谄产总额的18%,比重较大，究箕原因:

一是部分已竣工项目受概算清理和审计的影响，未能办理最终验工计

价导致期末已竣工未结算款居高不下，如十局办公楼（1826万元）、

胶州北站（388万元）、连云港中云站（241万元）、徐州外立面改造

（4363万元）、沪杭客专（3451万元）、奥体中心安顿房（896万元）、

亳州站房改造（967万元）、甬台温站前（394万元）、武威站房改造

（662万元），二是部分项目险工计价滞后导致已竣工未结算金额较

大，如泉州站前大桥（2815万元）、济西客站（939万元）、苏丹项目

（1380万元）、乌干达医院（615万元）、徐州优化工程（375万元）、

米玛公路（854万元）、荷泽电厂专运线（359万元），2023年我们将

对这些项目加强验工计价工作,努力减少已竣工未结算款C

变动分析：年初决算反应已竣工未结算款26204万元（未含劳务

企业13万元），超验618万元，已发生未结算成本7494万元，调整

后已竣工未结算款34316万元，相对应工作量价值30390万元，其中：

已完未验价值18884万元，保证的待清算价值11505万元；截止4季

度末，本期决算反应已竣工未结算款21982万元（未含劳务企业9万

元），较年初减少了4222万元，超验161万元，已发生未结算成本13528

万元，调整后已竣工未结算款35671万元，相对应工作量价值34557

万元，较年初增长了4167万元，其中：已完未验价值29154万元，

较年初增长了10270万元，保证的待清算价值5403万元，较年初减

少了6102万元0

年初已完未验项目已验工计价15606万元，协议内新增已完未验

价值25876万元，已完未验工作量净增长10270万元；年初待清算索

赔项目已验工计价8227万元，新增变更索赔价值2125万元，待清算

索赔项目净减少6102万元。

7、长期股权投资：

期末长期股权投资0万元，与年初数相比减少31万元，重要原

因是由于福建海外企业注销，我企业将对其长期股权投资31万元转

作集团企业往来。

（四）固定资产分析

期末固定资产原侑4177万元,较年初3227万元增长950万元.

上升了29%；期末固定资产合计折旧2471万元，较年初1999万元增

长了472万元，增长了24%；期末固定资产减值准备2()万元，较年初

44万元减少了24万元；期末固定资产净值1686万元，占资产总额日勺

2%,较年初1184万元增长了502万元，增长了42%。

1、固定资产原值变动分析

年初固定资产原值3227万元，当年购置增长794万元，因合并

肯尼亚项目部报表增长764万元，当年报废减少608万元，期末固定

资产原值4177万元。

2、固定资产折旧变动分析

固定资产期初合计折旧1999万元，当年提取折旧增长295万元,

因合并肯尼亚项目部报表增长固定资产折旧716万元，报废减少539

万元，期末合计折旧2471万元。

3、固定资产分类分析

固定资产明细表