票据与发票管理制度

票据与发票管理制度一、背景与目的为了规范企业票据与发票的管理，提高财务管理的规范性、透亮性和效率，有效防范财务风险，特订立本《票据与发票管理制度》。本制度的目的是确保企业票据与发票的真实性、准确性和完整性，加强对票据与发票的统一管理，促进内部各部门之间的协作与沟通，以保证企业财务管理的合规性和正常运行。二、适用范围本制度适用于公司全部部门、员工和相关合作伙伴，涉及到企业货币往来、资金收支、采购及销售业务活动等全部票据与发票。三、票据管理规定3.1票据种类依据业务活动的不同，公司涉及的票据重要包含但不限于以下几种：收据：用于记录收款情况的凭证，包含现金收款、银行转账等。发票：用于记录销售和采购交易的凭证，包含增值税发票、普通发票等。付款申请单：用于申请企业支出的凭证，包含各种费用报销、采购付款等。借款单：用于企业内外部借款的凭证，包含借款申请、借款返还等。3.2票据使用与领用公司各部门应依照业务需求，准确合理地使用相关票据。公司设立票据领用制度，员工需要填写票据领用申请，并经直接上级审批后方可领用。领用的票据应在票据领用簿上登记，包含票据种类、编号、领用人、领用日期等信息。3.3票据保管与归档公司各部门应妥当保管使用过的票据，确保其安全可靠。票据应依照种类和时间次序进行分类，进行编号并登记在票据登记簿上。票据的归档管理应依照公司的档案管理制度进行，确保票据的完整性和可追溯性。3.4票据查验与审批公司财务部门对票据的真实性、准确性和合规性进行查验与审批。发票必需依照税法规定的要求进行开具，且需填写完整、准确的相关信息。各部门在进行票据相关业务活动时，应依照公司订立的流程和要求进行审批，并及时将审批料子和票据交财务部门备案。3.5票据的销毁票据的销毁必需依照公司相关制度进行，确保合规性和安全性。票据销毁应有相关人员进行，销毁记录应认真登记在销毁簿上，并经相关人员签字确认。四、发票管理规定4.1发票的开具公司销售部门在销售商品或供应服务后，应依照税法规定要求开具发票，并确保填写准确、合规的相关信息。开具的发票必需依照发票开具流程进行，确保开票环节的准确性和及时性。4.2发票的验收与登记公司采购部门在收到供应商供应的发票后，应依照业务流程进行验收和登记。验收发票时，应核对发票与物品或服务的实际情况是否全都，并确保发票的真实性和合规性。验收合格的发票需及时登记在发票登记簿上，包含发票号码、开具日期、金额等信息。4.3发票的存储与归档公司财务部门负责对收到的发票进行妥当保管，确保其安全可靠。发票应依照种类和时间次序分类归档，并记录存放位置，以便随时查找。4.4发票的销售与采购退回公司销售部门如遇退货退款情况，应及时将退回的发票退回财务部门进行处理。公司采购部门在采购退回时，需将无效的发票退回给供应商，并妥当保存相关退回证明文件。4.5发票的报废与销毁公司财务部门负责定期检查发票的有效期，在过期后及时将其报废并进行销毁。发票的报废和销毁需经过相关人员确认，并做好相关记录，确保销毁过程的严格合规。五、违规处理与责任追究对于违反本制度的行为，将视情节严重程度采取以下处理措施：警告：对细小违规行为予以口头或书面警告，并进行相应提示教育。记过：对较为严重的违规行为予以记过处分，并进行相应的通报批判。记大过：对严重违规行为予以记大过处分，并进行相应的通报批判，影响个人考核与晋升。辞退：对于违规行为严重、情节严重的人员，将视情节协商解除劳动合同，并追究其法律责任。六、其他事项本制度的解释权归企业管理负责人全部，如有需要，可依据实际情况进行调整和增补。本制度自颁布之日起执行，旨在规范财务管理，确保企业运行的合规性与效率。以