医院内部审计工作计划范文

医院内部审计工作计划范文一、前言为确保医院各项经济活动合规、合法、高效，提高医院内部管理水平，根据国家审计法规和相关政策，结合医院实际情况，制定本内部审计工作计划。二、审计目标1.保障医院财务报告的真实性、合规性。2.评价医院内部控制的有效性。3.促进医院资源合理配置和利用。4.预防和揭示医院经济活动中潜在的风险。三、审计范围1.财务收支审计：对医院财务收支的真实性、合规性进行审计。2.内部控制审计：对医院内部控制制度的建立健全及执行情况进行审计。3.专项审计：根据医院管理需要，对特定项目进行审计。4.离任审计：对离任领导干部进行经济责任审计。四、审计工作安排1.制定年度审计计划（1）财务收支审计：每年进行一次全面审计，对医院财务报表的真实性、合规性进行核查。（2）内部控制审计：每年对医院内部控制制度进行一次全面评估，对重要业务流程进行审计。（3）专项审计：根据医院管理需求，对特定项目进行审计。（4）离任审计：对离任领导干部进行经济责任审计。2.审计实施（1）审计部门根据年度审计计划，制定审计方案，明确审计目标、范围、方法、时间等。（2）审计部门按照审计方案，对相关业务进行审计，收集审计证据。（3）审计部门对审计证据进行分析，形成审计报告。（4）审计报告报医院领导审批。3.审计整改（1）审计部门对审计中发现的问题，提出整改建议。（2）相关部门根据审计建议，制定整改措施，并进行整改。（3）审计部门对整改情况进行跟踪检查，确保整改到位。五、审计质量控制1.审计部门应建立审计质量控制制度，确保审计工作的质量和效果。2.审计部门应加强审计人员培训，提高审计人员的业务素质和专业能力。3.审计部门应建立健全审计档案管理制度，确保审计档案的完整、规范。六、审计沟通与协作1.审计部门应与医院各部门保持良好沟通，了解各部门的工作需求，提供审计服务。2.审计部门应与医院其他相关部门建立协作机制，共同推进医院内部管理提升。七、审计风险防控1.审计部门应关注医院经济活动中的风险点，及时发现和预警潜在风险。2.审计部门应加强审计过程中的风险管理，确保审计工作的顺利进行。3.审计部门应建立健全审计风险防控机制，降低审计风险。本内部审计工作计划旨在规范医院内部审计工作，提高医院管理水平。审计部门应严格按照本计划执行，确保审计工作的质量和效果，为医院的发展提供有力保障。补充点：九、审计人员职业道德1.审计人员应遵守职业道德规范，保持独立、客观、公正的态度。2.审计人员应保守审计过程中获取的商业秘密，不得泄露相关信息。3.审计人员应廉洁自律，不得利用职务之便谋取不正当利益。十、审计信息化建设1.建立审计信息化系统，提高审计工作效率。2.利用信息技术，对医院经济活动进行实时监控，及时发现潜在风险。3.加强审计信息化培训，提高审计人员的信息技术应用能力。十一、审计结果运用1.审计部门应将审计结果及时反馈给医院领导，为决策提供依据。2.审计部门应与医院其他部门共享审计成果，促进医院内部管理提升。3.审计部门应加强对审计结果的跟踪，确保审计建议得到有效落实。重点和注意事项：1.审计目标明确，确保审计工作围绕医院发展需求进行。2.审计范围全面，涵盖医院各项经济活动，确保审计结果的完整性。3.审计工作安排合理，明确审计时间、方法和步骤，确保审计工作有序进行。4.审计质量控制严格，确保审计报告的真实性、合规性。5.审计人员职业道德要求，确保审计工作的独立、客观、公正。6.审计信息化建设，提高审计工作效率，降低审计风险。7.审计结果运用，确保审计建议得到有效落实，促进医院内部管理提升。9.注重审计风险防控，确保审计工作顺利进行。10.建立健全审计档案管理制度，确保审计档案的完整、规范。12.严格遵守审计法规和政策，确保审计工作的合法性。13.加强审计人员培训，提高审计人员的业务素质和专业能力。15.保持审计工作的独立性，不受外部因素干扰，确保审计结果的公正性。本补充点和重点注意事项旨在进一