税务筹划（合理避税经验技巧分享）

——合理避税经验技巧分享——税务筹划培训目录content01基础知识02税务筹划0304税务控制税务检查Part/01基本原理基本思路基本方法基础知识基本原理五大特征二个目的三个层次七大平台基本思路合理税负财务控税顶层设计合同控税业务控税全价值链全证据链税收优惠基本方法亏损弥补法税负转嫁法转让定价法递延纳税法企业分立法分劈技术法会计处理法费用转移法进项转出法企业重组法税收洼地法临界点法流程再造法Part/02税务筹划企业成立企业重组企业退出企业筹建的税务筹划组织形式的税务筹划企业注册的税务筹划出资方式的税务筹划企业成立的税务筹划企业注册的税务筹划注册类型的税务筹划注册身份的税务筹划注册资本的税务筹划注册地址的税务筹划注册范围的税务筹划组织形式的税务筹划总分机构的税务筹划母子公司的税务筹划出资方式的税务筹划货币资金出资的税务筹划实物资产出资的税务筹划无形资产出资的税务筹划企业筹建期的税务筹划不设筹建期的税务筹划设立筹建期的税务筹划企业重组的税务筹划01企业重组的税务筹划（狭义）广义上的企业重组分为狭义上的企业重组和企业并购01、股权变动前后控制人未发生变化为企业重组02、股权变动前后控制人已发生变化为企业并购02企业并购的税务筹划公司合并的税务筹划企业重组的税务筹划（狭义）01.42.资产划转的税务筹划3.资产投资的税务筹划4.资产分立的税务筹划资产剥离的税务筹划1.资产买卖的税务筹划企业并购的税务筹划吸收合并的税务筹划分设合并的税务筹划企业退出的税务筹划股权转让的税务筹划股东撤资的税务筹划企业注销的税务筹划Part/03税务控制主要业务的限额费用的重点税种的热点问题的税务筹划税务筹划税务筹划税务筹划施工成本企业用工采购业务生产成本销售业务开发成本存货业务研发成本主要业务的税务筹划采购业务的税务筹划选择采购发票的税务筹划选择结算方式的税务筹划进项税额转出的税务筹划选择采购模式的税务筹划利用农产品免税的税务筹划转化合同服务性质的税务筹划销售业务的税务筹划04改变销售收款方式的税务筹划推迟发票开具时间的税务筹划混合销售变成兼营的税务筹划选择运费结算方式的税务筹划选择受托代销方式的税务筹划利用无票销售收入的税务筹划利用税收的临界点的税务筹划分解合同中销售额的税务筹划利用转让定价销售的税务筹划转换企业纳税身份的税务筹划改变折扣形式的税务筹划存货业务的税务筹划010203改变存货用途的税务筹划利用定额损耗的税务筹划巧用降价销售的税务筹划生产成本的税务筹划生产费用转移的税务筹划生产模式改变的税务筹划改变销售方式的税务筹划开发成本的税务筹划04改变出租方式的税务筹划代收费用扣除的税务筹划增加扣除项目的税务筹划多处开发房产的税务筹划增值税清算的税务筹划利用优惠政策的税务筹划选择利息支出的税务筹划剥离价外费用的税务筹划利用临界点的税务筹划增加销售环节的税务筹划工程分包的税务筹划改变服务比重的税务筹划劳务用工模式的税务筹划纳税义务时间的税务筹划企业自产自销的税务筹划项目挂靠的税务筹划民工工资的税务筹划施工成本的税务筹划研发成本的税务筹划研发机构设置的税务筹划研发费用扣除的税务筹划软件优惠政策的税务筹划企业用工的税务筹划学生残疾人退役士兵聘用学生的税务筹划聘用残疾人的税务筹划聘用退役士兵的税务筹划重点群体聘用重点群体的税务筹划可享受优惠政策聘用特殊人群聘用家政服务员的税务筹划家政服务员广告及业务宣传费的税务筹划业务招待费的税务筹划01限额费用的税务筹划职工福利费的税务筹划0203040506职工教育经费的税务筹划佣金及手续费的税务筹划公益性捐赠的税务筹划契税房产税消费税个人所得税重点税种的税务筹划企业所得税增值税消费税的税务筹划生产环节纳税的税务筹划利用委托加工的税务筹划改变包装方式的税务筹划利用包装押金的税务筹划经营起始年度的税务筹划企业所得税的税务筹划04利用亏损结转的税务筹划所得税预缴的税务筹划利用临界点的税务筹划转换利息性质的税务筹划改变捐赠方式的税务筹划关联企业借款的税务筹划融资财务费用的税务筹划转移项目利润的税务筹划利用盈利结转的税务筹划上级管理费用的税务筹划房产税的税务筹划减少房产原值的税务筹划降低租金收入的税务筹划转换收入性质的税务筹划出租屋免租期的税务筹划转换计税方式的税务筹划转换计税方式的税务筹划契税的税务筹划降低交易价格的税务筹划签订分立合同的税务筹划改变投资方式的税务筹划热点问题的税务筹划缺少进项的税务筹划社保入税的税务筹划高薪个税的税务筹划老板分红的税务筹划

老板财产的税务筹划无票支出的税务筹划缺少进项的税务筹划被动型缺少进项的税务筹划阶段性缺少进项的税务筹划选择性缺少进项的税务筹划主动性缺少进项的税务筹划社保入税的税务筹划社保入税的政策规定劳动法对社保的规定税法对工薪的规定社保入税后的实务操作流程再造的税务筹划账务调整的税务筹划限额支出的税务筹划强化管理的税务筹划业务转移的税务筹划服务外包的税务筹划注册企业的税务筹划选择地址的税务筹划无票支出的税务筹划高薪个税（转换）的税务筹划高薪个税的税务筹划04高薪个税（转化）的税务筹划高薪个税（福利）的税务筹划高薪个税（补贴）的税务筹划高薪个税（捐赠）的税务筹划高薪个税（收益）的税务筹划高薪个税（居民）的税务筹划高薪个税（外籍）的税务筹划高薪个税（项目）的税务筹划高薪个税（奖金）的税务筹划老板将房产免费给企业使用的税务筹划老板财产的税务筹划04老板转让自己企业部分资产的税务筹划老板捐赠个人资产给企业的税务筹划老板将房产赠予改为买卖的税务筹划老板给私生子赠房免税的税务筹划老板给亲生儿子买房免税的税务筹划老板将房产租赁给企业使用的税务筹划老板个人名义购置企业资产的税务筹划老板给小三遗赠房产免税的税务筹划老板分红（职工）的税务筹划老板分红的税务筹划04老板分红（转换）的税务筹划老板分红（合伙）的税务筹划老板分红（商贸）的税务筹划老板分红（应收）的税务筹划老板分红（应付）的税务筹划老板分红（支出）的税务筹划老板分红（转让）的税务筹划老板分红（组织）的税务筹划老板分红（扩张）的税务筹划老板分红（员工）的税务筹划老板分红（转化）的税务筹划Part/04税务检查的基础知识税务检查涉税风险产生的原因企业是如何被查到的税务机关如何检查的会计人员的应对策略税务检查的基础知识概念1、税务检查的分类2、税务检查的架构3、税务检查的形式权限1、税追缴税款2、加收滞纳金3、处罚款形式处罚1、会计资料检查权2、经营场所检查权3、银行账户检查权4、外调协助检查权1、纳税人自查2、税务机关检查3、社会中介机构协查4、其他机构检查1、税务评估程序2、税务稽查程序1、金税一期2、金税二期3、金税三期4、金税四期程序系统涉税风险产生的原因0401030201.税收政策变化频繁02.会计制度和税法存在差异04.错误的纳税思维03.会计人员专业素质低企业是如何被查到的税务机关选案来源于九种案源类型，其中有些案源是由于企业自身原因产生的，所以要降低被税务机关选中的概率。本节详细介绍税务机关如何选案。如何选案检查线索来自税务系统十大类信息系统，企业要保证自己的纳税申报数据没有异常，要避免提供检查线索。本节详细介绍税务机关常用的检查线索。检查线索税务机关根据设定了许多预警指标，通过对大数据进行对比分析，触发预警指标就要纳入税务机关监控系统。本节详细介绍税务机关采用的预警指标。预警指标税务机关如何检查的消费税的检查个人所得税的检查增值税的检查企业所得税的检查1.应纳税额计算的检查2.自行申报纳税方法的检查3.代扣代缴纳税方法的检查4.纳税期限与纳税地点的检查1.企业所得税检查的要素2.企业收入的检查3.企业支出的检查4.企业调整纳税的检查1.进项税额的检查2.销项税额的检查3.一般纳税人应纳税额的检查4.小规模纳税人应纳税额的检查5.出口货物退（免）税的检查1.生产销售环节的检查2.委托加工环节的检查3.进口环节的检查4.零售环节的检查会计人员的应对策略1、存货实际数量和账面不符2、存货实际品种和账面不符3、销售品种和库存品种不符4、预收账款长期挂账5、预付账款长期挂账6、其他应收款长期挂账7、其他应付款长期挂账8、关联企业之间借贷资金9、个人借款给单位10、外部调查的问题11、异地协查的问题12、接受虚开发票13、虚构职工工资14、虚构暂估成本15、股东占用公司资金16、限期提供资料17、突击检查内账18、检查生产现场19、询问重点人20、发票和银行付款单位不一致21、业务链缺乏运输单据22、所得税预缴时成本不够23、申报时进项税不够24、检查存货时应对的方法25、检