全国性商业银行财务分析报告

全国性商业银行财务分析报告全国性商业银行财务分析报告「篇一」20XX年，我国货币政策由宽松转为稳健，人民币基准利率在两度加息后逐步提高，利差逐步回升，加之市场流动性收紧，银行议价能力增强，同时银行生息资产规模增加，对利润增加发挥正面作用，全国性商业银行的盈利能力进一步提升。20XX年，全国性商业银行实现税后利润6830.89亿元，同比增长34%。资产收益率和资本收益率分别为1.03%和17.5%。从结构看，净利息收入、投资收益和手续费及佣金净收入是收入构成的3个主要部分。以下先从净利润增长率、净资产收益率和总资产收益率三个角度评价20XX年全国性商业银行盈利能力的整体水平，然后再分别从影响银行利润的三个最主要部分——净利息收入、中间业务收入和支出管理水平——出发，具体评述全国性商业银行的盈利能力。全国性商业银行财务分析报告「篇二」由于上一年9.59万亿元的天量新增信贷，加之监管部门一再提高资本充足率标准，要求大型银行和中小银行的资本充足率下限分别为11%和XX%，主要商业银行的核心资本充足率不得低于7%，20XX年全国性商业银行资本状况面临严峻考验。为达到监管要求，我国银行业进行了有史以来最大规模的融资，其中16家上市银行中的14家募集资金超过3400亿元，有效地补充了资本金。图4列示2003～20XX年我国银行业资本充足率达标情况。图中可见，我国银行业的资本实力和充足水平显著提升。特别是近两年，在应对国际金融危机冲击、信贷投放大幅增加、资本质量要求明显提高的情况下，商业银行资本充足率保持了20XX年底的水平。截至20XX年底，我国商业银行整体加权平均资本充足率12.2%，比年初提高0.8个百分点，比2003年提高15.18个百分点;加权平均核心资本充足率XX.1%，比年初上升0.9个百分点。资本充足率达标商业银行从2003年的8家增加到20XX年底的全部281家，达标银行的资产占商业银行总资产的比重从0.6%上升到XX0%。商业银行杠杆率在全球标准中处于安全区间。图5列示截至20XX年底全国性商业银行资本充足率的情况。图中可见，历经年内多种形式的补充资本金的努力，全部17家全国性商业银行资本充足率都已达标。其中，浙商银行通过老股东及其关联企业的近两倍增资扩股大幅补充资本，资本充足率达到15.44%，为全国性商业银行中最高者;建行、中行、交行和工行则通过“A股可转债+H股配售”或“A+H股配售”的模式，在年内均成功地补充了资本，资本充足率均在12%以上;农行于20XX年7月成功在沪港两地上市，资本充足率由上一年的XX.07%升至11.59%，达到监管要求。与大行相比，中小银行尽管也纷纷补充资本，但由于业务扩张速度较快，业务发展模式单一，加之受货币政策的影响较大，其资本状况往往捉襟见肘，其中深发(XX.19%)、民生(XX.44%)、浦发(XX.59%)、华夏(XX.6%)等的资本充足率相对较低。图6列示20XX年底全国性商业银行核心资本充足率的情况。图中可见，除华夏银行(6.84%)没有达标外，全国性商业银行核心资本充足率均在7%的新达标线之上。其中，浙商最高，为13.28%;大型银行的核心资本充足率均在9%以上，其中建行、中行、工行更是超过或接近XX%;中小银行中，除华夏外，深发展相对较低，为7.1%，刚刚达到及格线。20XX年底，银监会批复华夏银行定向增发方案，计划非公开发行18.59亿股，融资208亿元，预计可满足该行未来三年的核心资本需求。按照2011年银监会资本充足率新规要求，从2012年起商业银行核心一级、一级和总资本充足率将分别不得低于5%、6%、8%。考虑到超额资本计提2.5%和系统重要性银行需计提1%，未来系统重要性银行的上述三项资本充足率底线将分别至8.5%、9.5%和11.5%，而非系统重要性银行的核心一级、一级和总资本充足率为7.5%、8.5%和XX.5%。全国性商业银行资本补充的形势依然严峻。全国性商业银行财务分析报告「篇三」成本收入比是银监会风险监管核心指标中的风险抵补类指标之一，该指标通过对比商业银行营业费用与营业收入的相对变化来衡量其成本支出管理水平，在数值上等于营业费用与营业收入之比。按照监管要求，该指标不应高于45%。近几年，银行一方面面临息差逐渐收窄，收入增速放缓。同时，受物价上涨等因素影响，成本支出呈现刚性增长，对银行业成本管理及成本效率形成一定压力。图27对比列示了2012?201*年全国性商业银行成本收入比情况。图中可见，201*年17家全国性商业银行的成本收入比继续全部在45%的监管红线之内。大型银行中，工行成本收入比最低，为28.03%，继续保持最低;农行35.89%，相对最高。股份制银行中，广发、平安和华夏最高，分别为41.92%、40.77%和38.93%;恒丰、浦发和兴业相对最低，分别为24.35%、25.83%和26.71%，比大型银行控制成本的能力更为突出。同上年相比，有11家全国性商业银行的成本收入比有不同程度的下降。其中，渤海和浦发降幅最大，分别下降3.84和2.88个百分点。其余6家银行相比上年有所上升，其中光大和平安分别提高幅度最大，升幅为1.36和1.07个百分点。全国性商业银行财务分析报告「篇四」贷款集中度是考察商业银行资产质量的重要指标，在宏观经济形势严峻的大环境下，贷款集中度问题尤其值得关注。监管标准要求最大单一客户贷款不得超过银行净资产的10%，前十大客户贷款总额不得超过净资产的50%。201*年年底各全国性商业银行的这两项指标均符合监管要求。图14和图15分别对比列示了全国性商业银行201*年及2012年单一最大客户贷款比例及最大十家客户贷款比例情况。在单一最大客户贷款比例方面，全国性商业银行201*年大部分比2012年有所下降。大型银行中，交行、中行最低，分别为1.55%和2.10%;最高的建行为4.51%，同时，建行和工行的单一最大客户贷款比例已连续三年提高，建行201*年增幅高达0.65个百分点。股份制银行中，浦发最低，为1.92%，浙商最高，达到7.44%。同上年比较，共有6家全国性商业银行的单一最大客户贷款比例有所提升，其中浙商和兴业分别提高了4.07和2.72个百分点，增幅最大。在11家该指标下降的银行中，恒丰和华夏下降幅度较大，分别为下降了1.06和0.64个百分点。在最大十家客户贷款比例方面，201*年有1家大型银行和4家股份制银行同比有所上升，其余全国性商业银行均有所下降。主要出于规模原因，大型银行前十大客户的贷款比例均在16.5%以下，整体上低于股份制银行;其中，农行是大型银行中最低的，为13.22%股份制银行的这一指标在201*年整体上下降较多，其中招商和浦发依然保持在全国性商业银行中的最低水平，且均低于大型银行，分别为12.87%和13.01%;渤海这一指标延续上一年升势，依然还是最高，为47.65%，继续逼近监管标准。同上年比较，大型银行中除建行略微上升了0.04个百分点外，其余均已有所下降，中行降幅最明显，下降了2.7个百分点。股份制银行中中信大幅下降6.3个百分点，降幅最大;光大和华夏分别下降4.81和3.54个百分点，降幅也较大。盈利能力面对经济增速下降、利率市场化进程不断加快、融资脱媒日益明显、同业竞争加剧等外部环境变化所带来的诸多挑战，201*年银行业的利润增速整体上继续回落。201*年，全国性商业银行实现税后利润11327.7亿元，同比增长12.47%。图16列示了201*年全国性商业银行的收入结构。图中可见，利息净收入占到营业收入的76.6