国际贸易单证概述

国际贸易单证概述

第一节国际贸易单证的作用和分类

一、国际贸易单证的作用：（了解）

1.广义单证：国际贸易中使用的各种单据、文件与证件的统称。

狭义单证：通常指结算单证，特别是信用证支付方式下的结算单证。

2.国际贸易单证的作用

3）、国际贸易单证是合同履行的必要手段。国际贸易主要表现为单据的买卖。卖方交单意味

着交付了货物，而买方付款则是以得到物权凭证为前提，以单证为核心。所以，单证和货款

对流的原则是国际贸易中商品买卖的一般原则。在信用证业务中，各有关当事人处理的是单

据而不是有关的货物、服务或其他行为。

例：（2006年试题）在信用证支付方式下，卖方凭以向客户收取货款的，不是实际货物，而

是与来证要求完全相符的全套单据

（2）、国际贸易单证是对外贸易经营管理的重要工具。进出口企业经营的好坏与单证工作组织

管理的优劣关系很大：国际贸易单证体现了一国对外贸易政策。

（3）、国际贸易单证是进出口企业提高经济效益的重要保证

（4）、国际贸易单证是进出口企业形象的重要内涵

二、国际贸易单证的分类

（-）《托收统一规则》（（URC522））的分类：

1、金融单据:汇票、本票、支票等

2、商或单据:基本单据（商业发票、海运提单、保险单等）+附属单据

附属单据：进口国官方要求的单据：领事发票、海关发票、原产地讦明等

买方要求的单据：装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样证明、装运通知、船龄证明等。

（二）《跟单信用证统一惯例》（｛UCP600》）的分类：

］、运输单据一海运提单：非转让海运单；租船合约提单：多式联运单据；空运单据；公

路、铁路和内陆水运单据：快递和邮包收据；运输代理人的运输单据等。

2、保险单据—保险单、保险凭证、承保证明、预保单等

3、商业发票

4、其他单据一包括装箱单、重量单和各种证明书。

（三）UN/EDIFACT的分类

UN/EDIFACT标准於国际贸易单证分为九大类：（1）生产单证（2）订购单证（3）销售单证

（4）银行单证（5）保险单证（6）货运代理服务单证（7）运输些证（8）出口单证（9）进口和转口单证

（四）按照单证形式分类：分为纸面单证和电子单证，两者具有同等效力

第二节国际贸易单证工作环节与要求

一、国际贸易单证工作环节（掌握）

国际贸易单证工作的基本环节包括蛆、里单、交单和归档.

信用证支付方式下，在制单环节前还有空迹环节。

二、制单基本要求（重点掌握）

正确一单证工作的前提，也是最重要的一条。

（1）各种单据必须做至U“三相符”；

单证相符:单据与信用证相符——占首要地位

单单相符:单据与单据相符

单同相符:单据与贸易合同相符

（2）单据必须与有关惯例和法令规定相符。

信用证按照《UCP600》的解释。也要注意进口国对单据或进口货物有无特殊规定。例

如，输往加拿大、美国等国的货物，没有使用木质包装的话，要提供无木质包装证明，

使用的话要进行熏蒸处理，并提供证书。

注意:对于单据的三相符，银行只要求前两个相符，以及与相关国际惯例相符；而对于外

贸企业，则还要加上一个“单货相符”。

例：1）因下列情况开证行有权拒付票款（AD）。（09年）

A、单据内容与信用证条款不符B、实际货物未装运

C、单据与货物有出入D、单据与单据互相之间不符

E、单据内容与合同条款不符

2）企业审核信用证项下单据的标准是（ABCD）（06年）

A.单据与信用证相符B.单据与贸易合同相符

C.单据与单据之间相符D.单据与所代表的货物相符E.以上均不正确

3）按照惯例，开证行在收到国外寄来的全套单证后应进行严格审核，但下列哪一条不属于审核

事项（C）（2007年）

A.单据与信用证之间是否相符B.单据与单据之间是否相符

C.单据与货物之间是否相符D.单据与《UCP600》是否相符

（二）完整：

（1）成套单证群体的完整性

在结汇时，要提供齐全的，成套的单证。比如CIF下，至少要提供发票、提单、保险单，

还有些要提供箱单、检验证书、产地证、附属证明等。每一种单据的所填内容必须完备齐全

格式、签章、背书等。单据的份数齐全，尤其是提单的份数。

例:（2005年试题）根据制单的“完整”原则，下列表述不正确的是（D）

A.单据种类的完整B.单据所填写的内容完整

C.每种单据份数的完整D.所有单证都必须签署

（三）及时

（1）出单及时:各种单据的出单n期必须合理可行，不能超过信用证有效期或按商业习惯的

合理日期。★保险单日期其于或等于提单的签发日期。提单日期不得迟于装运期,装运通知

书必须在货物装运后立即发出。

各单据日期早晚次序：发票日期＜检验证书日期或保险单日期〈提单装船日期＜信用证最迟装运日

期＜汇票出票日期＜信用证最迟交单日期或信用证有效期

（2）结汇及时:向银行交单议付不能超过信用证规定的交单期。

21天条款:如果信用证未规定交单期，银行将拒收迟于运输单据出单日期21天后提交的单据，

但单据也不得迟于信用证到期日提交。

判断：（2005年6月）根据《UCP600》，信用证项下单据应在信用证效期和交单期内向银行提

交。如果信用证对交单期未作规定，则交单期不得迟于运输单据日期后的坨云，并且不得迟于

信用证的效期。（）

补充:*有效期:（UCP600）规定，一切信用证均须规定一个到期日和一个交单付款、

承兑的施点。规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为信用证的有效期。

*交单期:信用证还应规定一个运输单据出单日期后必须提交符合信用证条款的单

据的特定期限，即“交单期”。

*装运期:装运期是指卖方将货物装上运往目的港的运输工具或交付给承运人的日

期。信用证可以没有装运期，只有有效期，在实际业务中叫做“双到期”。

例:（2005年试题）如果信用证规定汇票的期限为30DAYSFROMDATEOFBILLOFLADING提

单日期为MARCH1ST,2（X）5,则根据《国际银行标准实务》，汇票的到期日应该是（B）

A.2005年3月30日B.2005年3月31日

C.2005年3月2（）日D.2005年4月1日

信用证规定的到期日为2006年5月31日，而未规定最迟装运期，按UCP600的规定，可

理解为（C）（2007年试题）

A.最迟装运期为2006色5月10HB.最迟装运期为2006年5月16日

C.最迟装运期为2006年5月31日D.该信用证无效

（四）简明：《跟单信用证统•惯例》中指出：“为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用iE或其

任何修改书中加注过多细节的内容。”

（五）整洁：所谓整洁，主要是指单证的表面是否清洁、美观、大方；单据中的各项内容是否清

楚、易认。

例：国际商务单据工作的基本要求是什么？你认为作为出口企业的单证工作人员应如何做好单

证工作？（2007年简答题）国际商务单据工作的基本要求是正确、及时、完整、简明、整洁。

三、制单的依据：掌握

1.缮制和审核国际贸易单证的主要依据是买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关

国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等。

2.从狭义上：买卖合同足制单和审单的首要依据

从广义上：买卖双方往来的业务函电也可作为制单和审利的依据。

3.在以信用证为支付方式的交易中,信用证取代买卖合同成为主要的制单和审单依据°

信用证是独立于合同之外的文件，银行的付款原则是“只凭信用证而不问合同”，所以各

种单证的内容必须完全符合信用证的规定，银行才承担付款责任。

例：制作和审核单据的依据是什么？（2008年）

答：制作和审核国际贸易单证的主要依据是买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、

相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等。

1、国际货物买卖合同是制作和审核单据的首要依据，单据的各项条款必须与合同规定相符。

2、信用证：信用证项下必须做到“单证一致”，即以信用证为制作单据的主要依据。

3、商品的原始资料：是指由生产单位提供的货物交货单、质检单、商检单据等资料

4、国际惯例及国内法规：曷指《UCP600》、《URC522》、«INCOTERMS2000））等国际惯例，

国家海关总署、质检总局、商务部等国家职能机关就国际贸易相关事宜制定的法律法规。

四、对单证员的要求：了解

1.具备良好的职业道德

2.掌握必要的专业知识和技能

3.打好扎实的外语基础

4.拥有丰宓的实践经验

5.坚持认真的工作态度

第三节国际贸易单证标准化：

国际贸易单证标准化主要指单证内容和格式的标准化

一、国际贸易标准化进程（了解）

国际贸易单证标准化工作涉及的四大要素：单证格式、贸易数据兀、贸易数据兀代码、标

准EDI报文。

我国国际贸易单证标准化工作是由商务部主管。

二、我国国际贸易单证主要标准（了解）

1.单证格式标准2.代码标准

三、国际贸易单证样式：了解

四、国际贸易单证常用代码（掌握）

1.《国家和地区名称代码》采用两字母代码。

例如：中国CN、美国US、德国DE、法国FR、英国GB、俄罗斯RU、日本JP。

2、口岸代码

2008年修订的《中华人民共和国口岸及有■关地点代码》采用了国际标准惯例的主要口

岸两层代码《联合国口岸及相关地点代码标准》五位字母代码，前两位为国家代码，后三

位为地点代码。如上海CNSHG伦敦GBLON,纽约USNYC。北京口岸10个代码，北京

市三位代码BJS,首都国际机场PEK,北京火车站BJZ,北京西站BJX0航空口岸采用三

位字母代码:国际航空协会（1ATA）标准，如SHA上海虹桥机场,TSN天津滨海机场,CAN广

州白云机场。

3、其中FOB术语又细分为6种,主要对FOB贸易术语做了解释（掌握）

（1）在适用范围上，美国惯例把FOB笼统地解释为在某处某种运输工具上交货，FOB适用

于各种运输方式,加为水卜.运输,则必须在FOB后加缀处父（船）字样，并列装运港名称，

否则，卖方不负责将货物运到港口并交到船上。如：FOBVesselLondon

（2）在风险划分上，FOBVessel的风险划分以船舱为界

（3）在出口手续上，只有在买方提出请求，并由买方负担费用的情况下,FOBVessel的卖方

才有义务协助买方取得由出口国签发的为货物出口或在目的地进出口所需要的各种记件，

并且出口税及其他税捐费用也需由买方负担o

单选：我天津某公司与美商签订进口合同，规定在旧金山的船上交货，应采用：（）

A.FOBTianjinB.FOBSanFranciscoC.FOBVesselSanFranciscoD.FOBVesselTianjin

（三）《2000年国际贸易术语解释通则》（简称（2000通则，INCOTERMS2000）

1、国际商会制定，第560号出版物，于2000年I月1日起生效。

2、两个方面作了实质性改变（了解）（substantivechanges）：

（1）在FAS和DEQ术语r关于清关和支付关税的义务：

（2）在FCA术语下关于装货和卸货的义务.

3、将贸易术语分为四组：E、F、C、D组

E组：启运合同，只包括EXW一种术语。

F组：主运费未付，包括FCA、FAS和FOB三种术语。

C组：主运费已付，包括CFR、CIF、CPT和CIP四种术语。

D组：到达合同，包括DAF、DES、DEQ、DDU和DDP五种术语。

注意：1.贸易术语的排列顺序：按照卖方（买方）责任从小（大）到大（小）

EXW卖方责任最小（买方责任最大），DDP卖方责任最大（买方责任最小）

责任大小的主要体现:

⑴进出口清关手续的办理:EXW全部由买方办理，DDP全部由卖方办理；

（2）风险承担问题:EXW由买方承担运输途中的所有风险，DDP由卖方承担

2.交货地点与适用运输方式之间的对应关系

注意：《2000年通则》明确了适用范围，该《通则》只限于销售合同当事人的权利、义务

中马交货有关的事项。其货物是指“有形的”货物,涉及与交货有关的事项，•不涉及货物所有

权和其他产权的转移、违约、违约行为的后果以及某些情况的免责等。有关违约的后果或免

责事项，可通过买卖合同中其他条款和适用的法律来解决。

（单选）1.下列有关国际贸易惯例的论述中，错误的是（A）

A.它不问于法律，对合I可的当事人不具有任何的约束力

B.当事人可以明确的合同条款，使惯例对当事人产生约束力

C.当事人可以明确的合同条款，排除惯例对当事人的约束力

D.根据法律，司法部门处理争议时要参照国际贸易惯例

2.按（B）组术语签订的买卖合同，其性质一般属于到达合同的类别。

A.C组B.D组C.E组D.F组

3根据《2000年国际贸易术语解释通则》解释，按C组贸易术语签订的合同（C）

A.均属于到达合同,B.均属装运合同。

C.有时属于到达合同，有时属于装运合旨视情况不同而定。

4.在以下条件成交的合同中，不属于装运合同的是（）

A.FOR上海RFAS天津CDFS厦门

5.根据《2000年贸易术语解释的国际通则》的规定，不能适用于“门到门”或“站到站”运输

方式的贸易术语是（Ai

A.FOBB.FCAC.CIPD.CPT

6.《2000通则》与《1990美国对外贸易定义》中都涉及到的贸易术语有（ABC）

A.FOBB.FASC.CIFD.CPTE.DDU

例：根据《2000通则》的解释，由买方办理出口手续的术语是（）（2006年真题）

A.EXWB.FOBC.FCAD.CPT

2.交货地点与适用运输方式之间的对应关系：

例：根据《2000通则》，CPT贸易术语后面应注明（）

A.目的地名称B.目的港名称C.装运港名称D.指定出口地点

（四）《2010年国际贸易术语解释通则》（简称（2010通则，INCOTERMS2010）

2010年9月27日通过，2011年1月1日生效。

1.术语分类的调整：由EFCD四组分为适用于两类：适用于各种运输方式和水运；

2.贸易术语的数量由原来的13种变为11种；

3.册IJ4个：DAF（DeliveredatFrontier）边境交货

DES（DeliveredExShip）目的港船上交货

DEQ（DeliveredExQuay）目的港码头交货

DDU（DeliveredDutyUnpaid）未完税交货；

4.新增2个术语：DAT（deliveredalterminal）在指定目的地或目的港的集散站交货；

DAP（deliveredatplace）在指定目的地交货。

即用DAP取代了DAF、DES和DDU三个术语,DAT取代了DEO,且扩展至适用于一

切运输方式；

5.取消了“船舷”的概念：卖方承担货物装上船为止的一切风险，买方承担货物自装运港装上

船后的一切风险。在FAS,FOB,CFR和CIF等术语中加入了货物在运输期间被多次买卖

（连环贸易）的责任义务的划分。

6.旃干国内货物买卖。考虑到对干一些大的区域贸易集团内部贸易的特点，规定,Incoienm

2010不仅适用于国际销售合同，也适用于国内销售合同。

7.链式销售中卖方的义务。在FAS,FOB,CFR和CIF等术语中加入了货物在运输期间被

多次买卖（连环贸易）的责任义务的划分。

8.扩大了对电子信息效力的确认

9.考虑了《伦敦保险协会货物险条款》的最新修订。

10.丰富了海关手续的内涵

11.明确了THC的分摊

12.解释了相关专用词。

三.贸易术语的选择和使用

（一）承运人风险控制：一般来说，出口业务中，尽量选择使用CIF或CFR,进口业务中

选择FOB或FCA。以免出现承运人与客户联手欺诈。

（二）货物特性及运输条件：在国际贸易中，进出口货物的品种繁多，不同类别的货物具

有不同的特点，对运输方面的要求各不相同，运费开支的大小也有差异。有些货物价值较

低，但运费占货价的比重较大，对这类货物，出口应选用FOB术语，进口选用CIF或CFR

术语。此外，蟋量的大小，也涉及运输安排的难易和经济核算的问题，因此，也要考虑

贸易术语的选用。

（三）考虑运价动态：在选用贸易术语时,应注意运费变动的趋势。当运费看涨时，为了

避免承担运费上涨的风险，出口时应选用FOB术语，进口时应选用CIF或CFR术语。如

因某种原因，采用由我方安排运输的贸易术语时，则应对货价进行调整，将运费上涨的风

险考虑到货价中去。

（四）考虑运愉方式：《2000年通则》对每种贸易术语所适用的运愉方式都作出了规定，

例如：FOB、CFR和CIF术语只适用海洋运输和内河运输，而不适用于空运、铁路和公路

运输。如买卖双方拟使用空运、铁路和公路运输，则应选用FCA、CPT和CIP术语。在我

国，随着使用集装箱运输和多式联运方式的不断扩大和发展，为适应这种发展趋势，可以

适当扩大使用FCA、CPT和CIP术语。

（五）考虑海上风险程度（六）考虑办理进出=1货物结关手续的难易

六种常用的贸易术语

FOB、CFR和C【F均为装运港交货的贸易术语，也是国际贸易中最经常采用的3种贸易术

语，它们都适用于水上运输方式

一、FOB

FreeonBoard(...na:ncdportofshipment),即船上交货(...指定装运港)

按此术语成交，由买方负责派船接运货物，卖方应在合同规定的装运港利规定的期限

内，将货物装上买方右派的船只，并及时通知买方。货物在装船时越过船舷.风险因由卖

方转移至买方。根据《2000通则》的解释，FOB术语只适用于海运和内河航运，如果当

事人各方无意以船舷为界交货，则应采用FCA贸易术语。(滚装船、非水运、交到堆场)

卖方义务买方义务

FOB领融口许可否办理出口领取进口许可语办理进口

腌时服飕上船，通知买方租船定舱，通知卖方

捏交相关单据接受单据和货枷付款

承担货枷越过船舷前的一切同险承担货物越过船舷后的一躯险和费用

/

和费用

1、“以船舷为界”的确切含义

“船舷为界''表明货物在装上船之前的风险，包括在装船时货物跌落码头或海中所造成的损

失，均由卖方承担。货物装上船之后，包括在起航前和在运输过程中所发生的损坏或灭失，

则由买方承担。

2、关于船货衔接问题

如果买方未能按时派船,这包括未经对方同意提前将船派到和延迟派到装运港，卖方都有

权拒绝交货，而且由此产生的各种损失，如空舱费、滞期费及卖方增加的仓储费等，均由

买方负担。如果买方指派的船只按时到达装运港，而卖方却未能备妥货物，那么，由此产

生的上述费用则由卖方承担。

例:《2000通则》与《1990年美国对外贸易定义修正本》在FOB贸易术语上的主要区别是(ABCD)。

A.风险划分点不同

B.适用的运输方式不同

C.表达方式多寡不同，前者只有1科I后者有6种

D.出口清关手续及其费用承担方式不同

E.进口清关手续及其费用承担方式不同

【案例1】某公司进口一批货物以FOB条件成交。结果在目的港卸货时，发现货物有两件外包

装破裂，里面的货物有被水浸泡的痕迹。经查证，外包装是货物在装船时因吊钩不牢掉到船甲

板上摔破的，因包装破裂导致里面的货物被水浸泡，请问：在这种情况下，进口方能否以卖方

没有完成在自己的交货义务为由向卖方索赔？

不能。因为FOB贸易术语的风险转移为船舷为界，货物受损是在越过船舷之后发生的，此

后的风险应由买方承担。

【案例2］我某公司以FOB条件出口一批冻鸡。合同签订后接到买方来电，称租船较为困难委

托我方代为租船，有关费用由买方负担。为了方便合同履行，我方接受了对方的要求。但时至

装运期我方在规定装运港无法租到合适的船，.且买方又不司意改变装运港。因此，到装运期满

时货仍未装船，买方因销售季节即将结束便来函以我方未按期租船履行交货义务为由撤销合同。

试问：我方应如何处理。

FOB条件下买方具有租船义务，在买方租船较为困难的情况下，卖方可以代替买方进行租

船运输，但是如果不能租到船，风险由买方承担、所以本案例中买方无权撤销合同。我方应要

求买方继续履行合同。

3、FOB的变形：

在程租船运输中，如果船方不愿意负担装船费用，买卖双方往往在FOB后加列附加条件，

用来说明装船费用由谁负担,称为FOB贸易术语的变形。

①FOBLinerTerms（FOB班轮条件）

这一变形是指装船贽用按照班轮的做法处理，班轮的特点之一是管装管卸，即装卸费用由

船公司承担，而FOB由买方租船订舱。所以，采用这一变形，装船费由买方承担,卖方

不负担装船的有关费用。

②FOBUnderTacklc（FOB吊钩下交货）

这一变形是指卖方负担费用将货物交到买方指定船只的吊钩所及之处，而吊装入舱及其他

费用，概由买方负担。

③FOBStowed（FOB理舱费在内）

这一变形是指卖方负责将货物装入船舱并承担包括理舱费在内的装船费用。理舱费是指货

物入舱后进行安置和整理的费用。

④FOBTrimmed（FOB平舱费在内）

这一变形是指卖方负责将货物装入船舱并承担包括平舱费在内的装船费用。平舱费是指对

装入船舱的散装货物达行平整所需的费用。

⑤FOBST（FOBStowedandTrimmed）

这是前两项的综合，指由卖方承担包括理舱费和平舱费在内的各项装船费用。

FOB术语变形转船费用分摊问题

①FOB班轮条件(FOBlineiterms)0装卸及平舱理舱费均由买方负担。

②FOB吊钩下交货(FOBundertackle).芟船野用由契方负担.

③船上交货并理舱(FOBstowed或FOBS'。装船费用和理舱费由卖方负担,多用于杂货船

④船上交货并平舱(FOBtrimmed或FOBT)装86费用和平舱费由卖方负担,多用于散装船

⑤FOB包括理舱、平舱(FOBstowedand装船费用、理舱费和平舱费由卖方负担

trimmed或FOBST)。

I、买方采用FOB条件进口一批货物,用程配船运输，当买方不愿意承担装船费用时，可选用以下

价格变形是（）（05年）

A..FOBLinerTermsB.FOBUnderTackleC.FOBStowed

D.FOBTrimmedE.FOBST

2、在按FOBST术语成交时，其货物风险转移是：（09年）

A.以装运港船舷为界

B.以装运港吊钩下为界

C.以装运港船上为界

D.以目的港吊钩下为界

二.CFR

CostandFrcight（...namcdportofdestination）,即成本加运费（...指定目的港）。

].买卖双方义务：

按M、《2（XX）通则》的解释，CFR适用「水上运输方式，采用这种贸易术语成交，卖方承担

的基本义务是，在合同规定的装运港和规定的期限内，将货物装上船，并及时通知买方。货物

在装船时越过船舷，风险即由卖方转移至买方。除此之外，卖方要自负风险和费用，取得出口

许可证或其他官方证件，并且办理货物出口手续。

以上与FOB条件下卖方承担的义务是相同的.

不同的是，在CFR条件下，与船方订立运输契约的责任和费用改由卖方承担。卖方要负资

租船定舱，支付到指定目的港的运费，包括装船费用以及定期班轮公司可能在订约时收取的卸

货费用。但从装运港至目的港的货运保险，仍由买方负责办理，保险费由买方负担。

卖方义务赞义务

领取出口许可证，办理出口7领取进口许可证，办理进口

租船定舱，并指定时间货物装上船，通知舫殿单据和货枷付款

提交相关单据

承担货犍过船舷前的一切见险和费用承担货物越过船舷后的一切风险和费用

2、装船通知:按照CFR条件达成的交易，卖方需要特别注意的问题是，货物装船后必须及时

向买方发出装船通知，以便买方办理投保手续。如果货物在运输途中遭受损失或灭失，由于卖

方未发出通知而使买方漏保，那么卖方就不能以风险在船弦转移为由免除责任。由此可见，尽

管在FOB和CIF条件下，卖方装船后也应向买方发出通知，但CFR条件下的装船通知，具有

更为重要的意义。

例：（2005年判断）在CFR条件下，如合同未规定卖方在货物装船后发装船通知，卖方就没有

该义务。（F）

例：以CFR成交，应由（C）。

A.买方办理租船订舱并保险

B.女方办埋租船W舱并保险

C.卖方办理租船订舱，买方办理保险

D.买方办理租船订舱，卖方办理保险

例：某进出口公司按CFR条件与一客户签约成交某出口商品一批，合同规定保险由买方自理。

我方于11月1日凌晨2点装船完毕，受载货轮于当日下午启航。业务员因当天工作较忙忘记向

客户发出装船通知（Ship.pingAdvice）,2日上午上班时才想起并发出装船通知。客户收到我装

船通知后向当地保险公司投保时，该保险公司已获悉装载货物的船舶于2H凌晨4时遇难沉没，

货物灭失，因而拒绝承保。客户随即致电我方出口公司，说明货物灭失，并且由于我方未能及

时向其发出装船通知，致使他们未能及时办理保险，因此，一切损失应由我方承担。试分析我

方应如何处理?说明理由。

如果合同明确规定了发出装船通知的时间、方式、内容，而我方未能做到，应由我方承担责任。

3、CFR术语的变形:

卸货费用的负担问题

按照CFR条件成交，货到目的港后的卸货费由谁负责也是一个需要考虑并加以明确的问题。

如果使用班轮运输，由于装卸费用已打入班轮运费中，故在卸货费由谁负担上不会引起争议，

而大宗商品一般采用租船运输，在租船运输情况下，卸货费用由谁负担呢？由于各国利地区有

不同的习惯做法，为避免在卸货费用负担上引起争议，便产生了CFR的变形。业务中常见的变

形有以下几种：

①CFRLinerTerms（CFR班轮条件）这一变形指卸货费按班轮做法处理，即买方不负担卸货费。

②CFRLanded（CFR卸至码头）这•变形是指由卖方承担卸货费，包括可能涉及的驳船费在内。

③CFRExTackle（CFR吊钩下交货）这一变形是指卖方负责将货物从船舱吊起一直卸到吊钩所

及之处（码头上或驳船上）的费用，船舶不能靠岸时，驳船费用由买方负货。

④CFRExShip'sHold（CFR舱底交货）按此条件成交，船到目的港在船上办理交接后，由买方

自行启舱，并负担货物由舱底卸至码头的费用。

例：1、按CFRSing叩ore条件成交出口大宗商品，租船运输，卖方欲不负担卸货费，应采用：

A.CFRSingaporeB.CFRLandedSingapore

C.CFREXskip'sHoldSingaporeD.CFREXShip'sSingapore

2、某公司与英国一家公司以CFRLanded的条件成交一笔交易，按国际惯例，该笔交易的

货物在目的港的卸货费用，驳船费用应由（B）承担。（09试题）

A.买方B.卖方C.船方D.港务部门

三.CIF

CIF的全文是CostInsuranceandFreight（...namcdporiofdestination）,即成本加保险费和运费

（……指定目的港）。采用CIF术语成交时，卖方的基本义务是，负责按通常条件租船定舱，支

付到目的港的运费，并在规定的装运港和规定的期限内将货物装上船，装船后及时通知买方。

卖方还要负责办理从装运港到目的港的货运保险，支付保险费。________________

卖方义务买方义务

领取出口许可证，办理出口领取进口许可证，办理进口

租船定舱，办理保险缴纳保费

并指定时间货物装上船，通知买方接受单据和货物，付款

提交相关单据

承担货物越过船舷前的一切风险和费用承担货物越过船舷后的一切风险

和费用

注意:L以CIF成交，货物所有权随运输单据交给买方而转移给买方，而风险则在装运港船舷

转移给买方。

2.CIF条件下卖方承担的保险责任属代办性质。

3.CIF属于象征性交货。象征性交货是针对实际交货而言。指卖方只要按期在约定地点

完成装运，并向买方提交合同规定的包括物权凭证在内的有关单证，就算完成了交货义

务，而无须保证到货。可见,在象征性交货方式下，卖方是凭单交货，买方是凭单付款,

4.CIF术语下风险和费用分离

例：某公司按CIF条件成交出口货物一批，信用证规定装运期为10月份，10月20日该公司将

货运出后，即凭全套货运单据向银行议付，并获得全部货款。10月25日，买方来电称：货在

海上全部灭失，要求卖方退回全部货款.我方认为此货买方既未收到，理应退款，并得知货物

灭失属于保险公司承保范围，而保险事宜是我方办理的，我方可以向保险公司要求赔偿全部损

失。你认为我方想法对否?说明理由。

我方想法不正确。应将保险单背书后随其他单据一起转移给买方，要求买方接受单据，支

付货款，然后由买方凭保险单向保险公司索赔

例：某公司按CIFROTERDAM向荷兰出口批空调，双方在合同中规定:买方应丁•9月底前将信

用证开至（卖方保证运输船只不得迟于12月1日抵达目的港.如载货船只迟于12月1日抵达，则

买方有权取消合同.如货款己收，卖方须退还买方.合同中的这一条款是否合理?为什么？

不合理。按CIF术语成交的合同在装运港完成交货。同时CIF属于象征性交货，当货物在规

定的装运港越过船舷时，卖方即完成了交货，卖方无须保证到货，所以规定货物必须于12月1H抵

达是不合理的.

5、CIF术语的变形

CFR术语中为解决卸货费用负担问题而产生的变形，完全适用于CIFo

①CIFLinerTerms（CIF班轮条件）

②CIFLanded（CIF卸至码头）。

@CIFExTackle（CIF吊钩下交接）

@CIFExShipsHold（CIF舱底交接）

CFRCIF术语变形卸货费用分摊问题

①CFR班轮条件(CFRlinerterms)卸货费由卖方负担.

②CFK题到岸上(CFRlanded)卸货费由卖方负担，包括骁船费和码头捐税.

③CFR吊钩下交接(CFRextackle)卸货费主要由卖方负担（从舱底吊至船边卸离

吊钩为止）

④CFR舱底交接(CFKexship's卸货费由买方负担

hold).

例：1、我公司出口大宗商品，按CIFNhavaShcva（那瓦什瓦，孟买新港）术语成交，合同规定采

用租船运输，如我方不想负担卸货费用，我方应采用的贸易术语变形是（）（09年试题）

A.CIFLinerTermsNliavaShevaB.CIFLandedNhavaSheva

C.CIFExShip'sHoldNhavaShevaD.CIFEXTackleNhavaSheva

2.使用CIF术语应注意的事项是（）

A.CIF合同属于“装运合同”B.卖方办理保险的责任

C.象征性交货问题D.CIF合同属于“交货合同”

3.（2006年试题）判断：CIFEXSHIP3HOLD属于目的港交货的贸易术语.（）

4、CIFExShip'sHold与DES相比，买方承担的风险（）

A.前者大B.两者用同C.后者大D.买方不承担任何风险

四.FCA（FreeCarrier）——货交承运人，指卖方将已经出口清美的货物交给由买方指定的承运

人照管时，就算完成交货义务。适用于各种运输方式。

卖方义务买方义务

办理出口办理进口建

1

在指定日期或鞭内，货交承运人，通知物指定承运人并酗卖方.

提供相关单据挎受货运单搐交付货款，麴货物

承担货交给承运人前的一切赚和费用承担货交给承运人后的一切飕和费用

2.风险转移：货交承运人

3.关于交货：交货地点的选择会影响装卸货物的责任划分,

在卖方所在地交货,卖方负责装货；

在其他地点，卖方不负责卸货。

例：（2006年判断）根据《2000通则》，在FCA贸易术语下，如货物在卖方仓库处交付后使

用公路运输方式，则意味着卖方要负担将货物装上卡车的费用。（）

注意问题：FOB与FCA异同

相同点:1.FCA与FOB两种术语均属F组术语，按这两种术语成交的合同均属装运合同。

2.买卖双方责任划分的基本原则是相同的。

不同点:1.适用运输方式：FCA适用于各种运输方式，FOB仅用于海运和内河运输

2.交货地点不同:FCA交货地点是不同运输方式的不同约定而定,FOB交货地点为装运港。

3.风险转移的地点不同：FCA风险划分是卖方将货物交至承运人时转移，FOB风险划分以

装运港船舷为界；

4.在装卸费的负担和运输单据的使用上也有所不同。

1.根据《2000年通则》的解释,在下列F组术语中，适用于各种运输方式的是：A

A.FCAB.FASC.FOBD.以上都不是

2.根据《200（）年通则》的解释,FCA与FOB的主要区别在于：AD

A.适合的运输方式不同B.租船订舱的责任方不同

C办理货运保险的责任方不同D.风险划分的界限不同

E.办理进出口通关手续的责任方不同

五.CPTCarriagePaidT，）运费付至指定目的地）

1.是指卖方将货物交给由他指定的承运人，支付货物运到目的地的运费，但货物在被妇此交

付后发生的一切风险和其他费用，由买方负担。

2.与FCA不同之处：卖方办理运输手续，交纳运费

3.风险转移：货交承运人

4.装船通知：与CFR术语相似，CPT术语下，卖方在完成货交承运人后应及时通知买方，

以便买方及时办理保险手续。

CPT与CFR异同点：

相同点:1.卖方负责安排交货地至目的地的运输事项，并承担费用

2.但货物在运输途中灭失或损坏的风险及交给承运人后的任何费用，均由买方承担

3.都属于装运合同，卖方无需保证按时到货

不同点:1.CPT适用于任何运输方式，而CFR仅适用于海洋和内河运输

2.风险划分界线不同，CPT以货物交给第一承运人为界，CFR则在装运港船舷

3.交货地点不同。CPT因运输方式不同而交货地点不同，CFR在装运港

例：1、CPT术语中,交易双方划分风险的界限是（B）。

A.装运港船舷B.货交承运人C.目的港船上D.目的地码头

2.卖方要订立运输合同，但不承担从装运地启运后所发生的货物损坏或灭失的风险及额外

费用的术语是：

A.FCAB.FASC.FOBD.CPT\

3.《2000年通则》中的CFR和CPT术语的相同之处表现在：ACD

A.按这两种术语成交的合同均属于装运合同

B.采用这两种术语视，卖方都是在装运港交货

C.卖方都要自费订立从交货地到目的地的运输合同

D.出口报关均由卖方负担，进口报关均由买方负担

E.均适用于各种运输方式

4、我国甲公司与加拿大乙公司签订出口服装销售合|口.，采用空运方式，甲公司承担将货物

运至目的地的运费但不负责保险，根据《2000通则》，应采用的贸易术语是（）（2006

年试题）

A.CPTB.CFRC.FOBD.FAS

六.CIPCarriageandInsurancePaidTo运费、保险费付至（指定目的地）。

1,定义：是指卖方要负责订立货物运到指定n的地的运输合同并支付运费，办理保险，支付保

险费.风险划分以货物交付（第一）承运人为界。适合于各种运输方式

2.保险问题：卖方投保最低险别即可。

3.CIP与CIF区别：CIP适用于包括多式联运在内的各种运输方式，保险亦为各种运输保险。CIF

只适用r水上运输，保险亦为水上运输险。

CIP条件下卖方在约定地点将货物交给第一承运人即完成交货；在CIF条件

下则是以在装运港越过船舷为分界点.

六种主要的贸易术语的比较

术语运输其险运输露进出口风险运输术语

方式转移转移方式

FOB海上船舷买方买方卖方办出口货交各种FCA

CFR运输为界卖方买方买方办进口承运人运输CPT

CIF卖方卖方方式CIP

1.适用的运输方式不同

FOB、CFR、CIF三种术语仅适用于海运和内河运输，其承运人一般只限于船公司：而FCA、

CPT、CIP二种术语适用各种运输方式。

2交货和风险转移的地点不同

FOB、CFR、CIF的交货地点均为装运港，风险均以在装运港越过船舷时从卖方转移至买方。

而FCA、CPT、QP交货地点要根据运输方式的不同由双方约定，风险是在承运人控制货物时

转移给买方。

3.装卸费用负担不同

按FOB、CFR、CIF术语，卖方承担货物在装运港越过船舷为止的一切费用，但在FOB合

同中，应明确装船费由何方承担，但在CFR和CIF合同中，则应明确卸货费由何方负担,

而在FCA、CPT、CIP术语下，如涉及海洋运输，卖方将货物交给承运人时所支付的运费（CPT、

CIP术语），或由买方支付的运费（FCA术语），已包含了承运人接管货物后在装运港的装船费

和目的港的卸货费。也就是说，FCA术语中的装船费已由买方承担，CPT.C【P术语中的卸货

费已由卖方承担。

4运输单据不同

在FOB、CFR、CIF术语下，卖方一般应向买方提交装船清洁提单：而在FCA、CPT、

CIP术语F，卖方提交的运输单据则视不同的运输方式而定。

5.承运人不同

在FOB、CFR、CIF术语下，承运人为船公司，在FCA、CPT、C1P术语下，承运人可能

是船公司、铁路局、航空公司或多式联运经营人。

6后注地名不同。

例：1.CIP术语是指:

A.卖方须支付货物运至指定目的地的运费

B.买方须支付货物运至指定目的地的运费

C卖方须支付货物运至指定目的地的运费和保险费

D.买方须支付货物运至指定目的地的运费和保险费

2.FOB、CFR、CIF与FCA、CPT、CIP比较买卖双方责任划分的基本原则是相同的，但又

有不同，主要表现在：

A.适用的运输方式不同B.交货和风险转移的地点不同

C.装卸费用负担不同D.运输单据不同

E.运输费用不同

例：卖方承担的货物风险而言，（）。

A.E组术语风险最小，F组其次，风险最大的是C组和D组

B.D组术语风险最小，F组和C组其次，E组术语风险最大

C.D组术语风险最大，E组术语其次，F组和C组风险最小

D.E组术语风险最小，F组和C组其次，D组风险最大

其他贸易术语

—>EXW1.ExWorks（…namedplace）工厂交货（...指定地点），是指卖方在商品的产地或所

在地交货的条件。

2.卖方一般没有义务提供出口包装，除非合同中双方有约定

3.卖方一般没有义务将货物装上买方所派的运输工具上，除非双方有约定

4.买方办理进出口清关手续,办理运输和保险，合同中可以不约定运输和保险条款

5.卖方承担的风险、责任以及费用都是最小的

二、FAS

1.FreeAlongsideship（...namedportofshipment）船边交货（..指定装运港）。

2.船边完成交货义务，买卖双方负担的风险和费用均以船边为界

3.装船的责任和费用由买方负担，若船不能靠岸，则驳船费用由卖方承担

三、DAF

1.DAF即DeliveredatFronticr（...namedplace）边境交货（..指定地点）

2.风险转移：货交买方

3.边境有多个交货地点.双方要约定，否则卖方可以选择对自己最有利的地点交货

例：1、根据有关国际贸易惯例，采用DAF术语成交时，卖方在交货地点为：C

A.出口国约定地点B.进口国约定地点

C.两国边境约定地点D.进口国边境指定地点

2、根据《2000通则》，DAF贸易术语（D）（09年试题）

A只适用于公路运输B.只适用于铁路运输

C.可适用于铁路和公路运输D.可适用于各种运输方式

四、DES

1.DeliveredExShip（...namedportofdestination）船上交货（..指定目的港）

2.比方承担运输途中的所有i云器（正常运羽+额外运费）和保险普用

3.风险转移：目的港船上货交买方

例：采用DES贸易术语达成的交易，卖方交货的地点在：B

A.装运港船上B.目的港船上C.目的港码头D.装运港码头

例：CIF贸易术语与DES贸易术语的区别主要有（ABD）。

A.交货地点不同B.风险转移界限不同

C.费用构成不同D.前者是装运合同，后者是到达合同

E.进口清关手续，前者由买方承担，后者由卖方承担

五、DEQ

1.DeliveredExQuay（...namedportofdestination）码头交货（...指定目的港）。卖方应承担

将货物运至指定的目的港并卸至码头的一切风险和费用，但不负责办理进口清关手续。

2.目的港码头货交买方

六、DDU

1.DeliveredDutyUnpaid（...namedplaceofdestination）未完税交货（…指定目的地）

2.风险转移：指定的目的地货交买方

3.卖方要承担将货物运至目的地的一切风险和费用，但无须将货物卸离运输工具

4.按照《2000通则》的规定，如果买卖双方约定由卖方负责办理进口手续，并承担相关的

风险和费用，必须在买卖合同中对此作出明确的规定。

七、DDP

1.DeliveredDutyPaid（...namedplaceofdeslinalion）完税后交货（…指定目的地）

2.风险转移：指定目的地货交买方

3.卖方办理进出口手续,并负担运到指定目的地的一切风险和费用，但无须将货物卸离运

输工具

4.卖方承担的风险、责任以及费用都是最大的

例：DDU和DDP术语都是在进口国内指定地点交货的贸易术语，二者的主要区别在于：D

A.风险划分的界限不司氏适用的运输方式不同

C.办理出口手续的责任方不同D.办理进口手续的责任方不同

注意:1.FOB术语F，买方I以委托卖方租船定舱，但是相关的风险和费用由买方承担

2.CFR合同下卖方负担的运费是指正常运费,不包括在运输途中可能发生的额外费用，

3.CIF术语只要求卖方投保最低责任的保险险别。最低保险金额通常为合同规定的价款加

成10%,并以合同货币投保。如买方需要更高的保险险别，则应与卖方明确地达成协议，

或者自行办理额外的保险。

4.CIF术语中，卖方是为了买方利益投保，也就是买方是可保利益人,卖方将保单转让给

买方，运输途中发生风险后，由买方向保险公司要求索赔。

5.CIF术语是象征性交货,卖方在规定口期或期限内，在装运港将货物越过船舷即已履行

交货义务.卖方是凭单交货，即象征性交货，而不是实际交货。

例：就卖方承担的货物风险而言，（C）

A.CIF比FOB风险人B.FOB比CIF风险人

C.CIF与FOB风险相同D.无法判断

例：FOB、CFR、CIF三种术语的主要区别在于（C）。

A.交货地点不同B.风险划分界限不同

C.交易双方承担的责任与费用不同D.合同性质不同

2010通则中的DAT和DAP

1、DAT（DeliveredAtTerminal）该术语类似于DEQ术语，在指定的目的地或目的港的集散站

卸货后将货物交给买方史置即完成交货，术语所指目的地包括港口。卖方应承担将货物运至

指定的目的地或目的港的集散站的一切风险和费用（除进口费用外）。本术语适用于任何运输

方式或多式联运。

2,DAP即DeliveredatPlace,该术语类似于DAF,DES和DDU术语，指卖方在指定的目的

地（包括港口）交货，只需做好卸货准备无需卸货,即完成交货。而卖方应承担将货物运至指

定的目的地的一切风险和费用（除进口费用外），亦适用于任何运输方式、多式联运方式及海运。

补充:贸易术语的实际运用（价格条款）

单价的构成：1.计量单位：公吨，长吨,短吨.不能用吨.

2.单位价格金额:阿拉伯数字

3.计价货币:USD,HKD

4.贸易术语：

例如:CIF哥本哈根每公吨