市内部审计工作计划

市内部审计工作计划为了进一步加强和完善我国的审计监督制度，提高审计工作的针对性和实效性，确保国家财政资金的安全和使用效益，根据《中华人民共和国审计法》和《国家审计准则》等相关法律法规，结合本市实际情况，制定本审计工作计划。一、工作原则（一）依法依规审计。严格遵守国家法律法规，确保审计工作的合法性、合规性。（二）客观公正审计。坚持客观公正、实事求是的原则，全面、客观地反映审计对象的情况。（三）风险导向审计。聚焦财政资金运行中的风险点，有针对性地开展审计工作。（四）效益导向审计。关注财政资金的使用效益，促进资金使用的优化配置。二、审计对象和内容（一）审计对象1.本市各级政府及部门、事业单位、社会团体等使用和管理财政资金的单位。2.本市国有企业、国有资本占控股地位或者主导地位的企业。（二）审计内容1.预算执行情况。包括预算编制、预算执行、预算调整和决算等情况。2.财政收支情况。包括财政收入、财政支出、财政结余等情况。3.专项资金使用情况。包括各类专项资金的申报、分配、使用和效益等情况。4.固定资产投资情况。包括固定资产投资项目的审批、实施、验收和效益等情况。5.国有资产管理情况。包括国有资产的配置、使用、处置和效益等情况。6.政府债务管理情况。包括政府债务的借入、使用、偿还等情况。7.其他与财政资金使用相关的情况。三、工作安排（一）开展预算执行情况审计。重点关注预算编制的合规性、预算执行的及时性和预算调整的合理性等方面。（二）开展财政收支情况审计。重点关注财政收入的合规性、财政支出的合规性和财政结余的合理性等方面。（三）开展专项资金使用情况审计。重点关注专项资金的申报、分配、使用和效益等方面。（四）开展固定资产投资情况审计。重点关注固定资产投资项目的审批、实施、验收和效益等方面。（五）开展国有资产管理情况审计。重点关注国有资产的配置、使用、处置和效益等方面。（六）开展政府债务管理情况审计。重点关注政府债务的借入、使用、偿还等情况。（七）根据审计发现的问题，开展后续审计和整改情况跟踪。四、工作进度安排（一）准备阶段（2023年1-2月）。制定审计实施方案，组织审计人员培训，收集相关资料。（二）实施阶段（2023年3-10月）。按照审计实施方案，有序开展审计工作，形成审计报告。（三）整改阶段（2023年11-12月）。审计对象对审计报告提出的问题进行整改，审计部门进行整改情况跟踪。五、工作要求（一）提高政治站位。充分认识到内部审计工作在维护国家财政安全、促进经济社会发展中的重要作用，切实加强组织领导。（二）加强协作配合。审计部门要与财政、审计、监察等相关部门加强协作，形成工作合力。（三）强化结果运用。对审计发现的问题，要严肃追究责任，切实做到事事有着落、件件有回音。（四）加强审计队伍建设。提升审计人员的业务素质和专业能力，确保审计工作的质量和效果。本工作计划根据实际情况适时调整。各级审计部门要认真贯彻落实本工作计划，确保审计工作取得实效。一、补充点（一）强化审计信息化建设。加强审计信息化建设，提高审计工作的效率和准确性。充分利用大数据、云计算等技术手段，开展审计数据分析和风险评估。（二）加强审计宣传和培训。加强对审计工作的宣传，提高社会公众对审计工作的认识和理解。同时，加强审计人员的培训，提升审计人员的业务素质和专业能力。（三）推动审计结果公开。逐步推进审计结果的公开，接受社会监督，提高审计工作的透明度。（四）建立审计整改长效机制。建立健全审计整改制度，明确审计整改的责任和措施，确保审计整改到位。二、重点和注意事项（一）重点：1.关注财政资金运行中的风险点，有针对性地开展审计工作。2.促进财政资金使用的优化配置，提高资金使用效益。3.加强审计队伍建设，提升审计人员的业务素质和专业能力。（二）注意事项：1.依法依规开展审计工作，确保审计工作的合法性、合规性。2.坚持客观公正、实事求是的原则，全面、客观地反映审计对象的情况。3.加强与财政、审计、监察等相关部门的协作配合，形成工作合力。4.对审计