工程全程审计培训课件

工程全程审计培训课件演讲人：日期：FROMBAIDU工程全程审计概述工程前期审计要点工程施工过程审计要点工程竣工验收阶段审计要点内部审计与风险管理案例分析与实践操作演练目录CONTENTSFROMBAIDU01工程全程审计概述FROMBAIDUCHAPTER确保工程项目从立项到竣工结算全过程的合规性、真实性和效益性。目的通过审计，揭示工程管理中的薄弱环节和潜在风险，提出改进建议，促进工程管理的规范化和效益的提升。意义审计目的与意义包括建设单位、施工单位、监理单位等与工程项目相关的单位。涵盖工程项目的投资决策、勘察设计、招投标、合同管理、施工管理、竣工验收等各个阶段。审计对象及范围范围对象依据国家相关法律法规、行业规范、企业内部管理制度等。标准工程造价、工程质量、工程进度等方面的标准和要求。审计依据与标准制定审计计划、下达审计通知、实施现场审计、出具审计报告等。流程包括查阅资料、现场勘查、询问调查、分析性复核等多种方法。方法审计流程与方法02工程前期审计要点FROMBAIDUCHAPTER核实项目立项程序是否规范，有无越权审批、违规操作等情况。关注项目资金来源及落实情况，评估项目经济效益和社会效益。审查项目建议书、可行性研究报告、初步设计及概算等文件的完整性和合规性。项目立项审批审查审核招标文件是否合法、合规，有无歧视性条款或不合理要求。审查合同条款是否明确、严谨，是否符合国家法律法规和行业标准。关注合同价款、支付方式、工期、质量保修等关键条款的约定。招标文件及合同条款审核核实投标保证金缴纳情况，是否符合招标文件要求。审查履约保函的真实性、有效性，关注保函金额、期限等要素。评估投标人的资信状况和履约能力，防范合同风险。投标保证金及履约保函管理检查项目开工前各项手续是否齐全，如施工许可证、规划许可证等。核实项目现场是否具备开工条件，如场地平整、临时设施搭建等。关注项目管理人员、技术人员、施工人员等是否到位，是否具备相应的资质和技能。开工前准备工作检查03工程施工过程审计要点FROMBAIDUCHAPTER

工程进度款支付审查审查工程进度款支付是否符合合同约定，包括支付比例、支付时限等。核实施工单位提交的工程量完成情况是否真实、准确。检查工程进度款支付的相关凭证、资料是否齐全、合规。审查变更签证的提出、审批、实施等流程是否符合相关规定。核实变更签证的内容是否真实、合理，是否涉及工程价款调整。检查变更签证的相关资料、手续是否完备、规范。变更签证管理规范性检查审查材料设备采购价格是否符合市场行情，是否存在异常波动。核实采购过程中是否进行了充分的比价、议价程序。检查采购合同、发票等凭证是否真实、合规，是否存在虚假采购行为。材料设备采购价格合理性评估检查隐蔽工程验收的相关资料、手续是否完备、规范，是否存在违规验收行为。审查隐蔽工程验收程序是否符合相关规定，是否经过监理、建设单位等多方确认。核实隐蔽工程验收的内容是否真实、准确，是否存在质量隐患。隐蔽工程验收程序合规性检查04工程竣工验收阶段审计要点FROMBAIDUCHAPTER03审查资料的合规性检查资料是否符合相关法律法规、行业规范及合同约定。01审查结算资料是否齐全包括合同、图纸、变更签证、现场签证、材料设备认价单等。02审查资料的真实性核实资料是否真实反映了工程建设实际情况，有无虚假签证、变更等。竣工结算资料完整性审查核实变更签证工程量对变更签证中涉及的工程量进行核实，确保其真实性和准确性。核实材料设备用量根据材料设备认价单和现场实际情况，核实材料设备用量是否符合合同约定。核实工程量是否按图施工对照图纸和现场实际情况，核实工程量是否按照设计要求完成。现场核实工程量完成情况明确质量保证金的返还条件根据合同约定，明确质量保证金的返还条件，如保修期限、保修责任等。核实质量保证金的返还情况在保修期满后，核实质量保证金的返还情况，确保其及时、足额返还。检查质量保证金的扣留情况核实质量保证金的扣留比例和金额是否符合合同约定。质量保证金扣留及返还条件明确性检查核实决算报告编制所依据的资料是否真实、完整、合规。评估决算报告编制依据的充分性检查决算报告是否全面反映了工程建设成本，有无漏项、重项等。评估决算报告内容的完整性对决算报告中的数据进行核实，确保其准确无误。评估决算报告数据的准确性检查决算报告的编制是否符合相关法律法规、行业规范及合同约定。评估决算报告的规范性竣工决算报告编制规范性评估05内部审计与风险管理FROMBAIDUCHAPTER123包括审计政策、审计流程、审计标准等内容的制定，确保审计工作的规范性和有效性。内部审计制度的建立对内部审计制度的执行情况进行回顾，包括审计计划的制定、审计实施、审计报告等环节，评估制度执行的效果。内部审计制度执行情况分析内部审计制度在执行过程中存在的问题，如制度不完善、执行不到位等，为制度改进提供依据。内部审计制度存在的问题内部审计制度建设及执行情况回顾根据企业风险情况，制定相应的风险防范措施，包括风险识别、风险评估、风险应对等内容。风险防范措施的制定对风险防范措施的落实情况进行检查，包括措施的执行情况、效果评估等，确保风险防范措施得到有效执行。风险防范措施落实情况分析风险防范措施在落实过程中存在的问题，如措施不完善、执行不力等，为措施改进提供依据。风险防范措施存在的问题风险防范措施落实情况检查对内部审计过程中发现的问题进行梳理，包括财务管理、业务流程、内部控制等方面的问题。内部审计发现的问题对发现的问题进行整改跟踪，包括整改计划的制定、整改措施的实施、整改效果的评估等，确保问题得到及时解决。问题整改情况跟踪分析问题整改过程中存在的问题，如整改不彻底、整改措施不当等，为问题整改提供依据。问题整改存在的问题内部审计发现问题整改跟踪分析持续改进的必要性，包括提高内部审计质量、加强风险管理等方面的需求。持续改进的必要性根据企业实际情况，确定持续改进的方向，包括完善内部审计制度、加强风险防范措施、提高问题整改效果等方面的内容。持续改进方向根据持续改进方向，设定明确的目标，包括短期目标和长期目标，为持续改进工作提供指导。目标设定持续改进方向和目标设定06案例分析与实践操作演练FROMBAIDUCHAPTER精选工程审计案例挑选具有代表性的工程审计案例，深入剖析审计过程中的关键问题和解决方法。案例启示与经验分享通过案例学习，总结工程审计的宝贵经验和教训，为今后的审计工作提供借鉴。案例分析小组讨论学员分组对案例进行讨论，提高分析问题和解决问题的能力。典型案例剖析与启示分享搭建工程审计模拟场景，让学员在实际操作中掌握审计技能和流程。模拟审计场景审计软件操作实践审计报告撰写演练教授审计软件的使用方法，学员在模拟场景下进行操作练习，提高软件应用熟练度。指导学员撰写审计报告，通过实际操作演练，提高报告编写能力和水平。030201模拟场景下进行实际操作演练鼓励学员积极提问，针对工程审计过程中的疑点和难点进行讨论。学员提问邀请工程审计领域的专家对学员的问题进行解答，提供权威、专业的指导。专家答疑通过互动交流，促进学员之间的经验分享和合作，提高学习效果。互动交流互动交流环节：提问与答疑