担保公司管理制度汇编范本

第一部份行政管理制度第二部份人事管理制度第三部份财务管理制度第四部份会计核实制度第一部份行政管理制度第一条为完善企业行政管理机制，实施规范化的行政管理，使企业各项行政工作有第二条本制度涉及：2、办公秩序管理制度4、文件收发、传阅，档案管理制度5、印鉴、简介信管理制度6、文印、办公设备管理制度8、通信设备使用制度9、财产管理制度第二章日常办公制度第三条企业上下都要严格遵守劳动管理制度和费用管理制度，高效率地为企业服务。第四条实施例会制度。重大问题、人事安排由总经理办公会决定；各项担保项目由企业审保委员会集体讨论决定。总经理办公会、中心经理睬每月不定时召开。第五条各中心及业务部门要仔细推行职责，广泛听取员工的意见和提议。各中心及业务部门之间应按企业操作程序交流工作情况和信息。第六条员工之间相互尊重，团结友爱。重大问题坚持原则，一般分歧相互体谅、相互了解。第七条严格档案管理，严守保密纪律。企业利益第一，个人利益服从企业利益。第三章办公秩序管理制度员工个人形象代表着企业的形象，所以员工个人仪表的优劣对企业至关主要，为此，要求项目男士女士服装要求西服套装或整齐服装职业套装禁止背心、短裤、无领上装低胸、无领、超短裙、短裤鞋要求穿皮鞋且保持光亮、洁净禁止穿拖鞋，鞋面肮脏，有污垢、灰尘发饰要求整齐、自然整齐禁止乱蓬蓬、过长零乱面容修饰要求保持精神、每日剃须清淡的化装禁止蓄须，无精打采浓妆艳抹或不化装其他手指甲不能太长，禁止涂鲜艳的指甲油第九条员工在办公时间和办公地点不得大声喧哗、打闹，不得在办公室吃东西，不准干私活，不得长时间看非专业性报纸(如成都商报、成都晚报、华西城市报、商务早报、蜀报、四川青年报)。第十条员工在办公场合和办公时间，原则上不准打私人和会私客，不准带小孩到企业玩耍。必须接的私人要尽量低声，不得影响别人工作，最长不得超出三分钟。必须第十一条向领导请示、报告工作，应简要扼要，节省时间。原则上不允许越级请示、第十二条除谈工作外，不准串岗闲聊、私自离岗，进入各办公室应先请示，允许后方可进入。第十三条员工负责本办公室清洁卫生，公共办公区域内禁止吸烟、乱丢弃物，爱惜办公环境。第十四条员工要保持自己办公桌桌面的整齐，禁止放置与办公无关的杂物，下班时第十五条员工要礼貌待客，礼貌用语，礼貌接转,耐心解答有关的业务事项及问询，自觉树立维护企业的良好形象。第十六条爱惜企业财产，最终离开办公室的员工必须检验门窗是否关闭，空调、电脑、电灯、饮水机是否关闭，预防火灾和失窃事件的发生。第四章保密要求第十七条密级拟定：密范围。1、“秘密”:内部规章制度属秘密级，只限全体员工周知，不可外传。2、“机密”:企业“总经理办公会议纪要和中心经理办公会议纪要”、“项目进度计划”、“项目提议书”、“项目可行性研究报告”、“有关财务制度”、“财务报表”“各类经济协议、协议”等属机密级，此类文件发至中心经理及有关人员。3、“绝密”:企业“董事会会议纪要”、“总经理工作报告”、“年度财务决算报告书”、“年度财务收支和利润分配方案”等属企业绝密级，此类文件发至企业领导。第十八条保密要求：1、由各中心及业务部门建立的专业性“机密”级如下文件(含“机密”级)由各中心及业务部门向办公室提交文件软盘及文件原稿备案，各中心及业务部门留存一份，其中软盘及文件原稿由各中心经理或业务部门主管负责保管，保存在计算机软、硬盘上的文件必须作加密处理，密码由各中心经理或业务部门主管掌握。2、各类“绝密”级文件统一由办公室负责保管，保存在计算机软、硬盘上的文件必须3、各中心及业务部门的专业性“机密”级如下文件(含“机密”级)的打印草稿各中心经理或业务部门主管负责搜集，以备下次打印之用，凡不能继续使用的草稿纸，各中心4、办公室定时对保存的各类文件软盘进行拷贝更新，预防因软盘损坏造成文件丢失。第十九条借阅要求：1、凡借阅本中心或本部门“机密”级如下文件(含“机密”级),需经部门主管允许，办理借阅手续，并于借阅当日偿还，若需带出企业，需经中心经理签字同意；2、凡借阅其他中心或部门“机密”级如下文件(含“机密”级),需经中心经理允许，到办公室登记办理借阅手续，并于借阅当日偿还，若需带出企业，需经总经理签字同意；3、凡借阅“绝密”级文件，经总经理签字同意，到办公室登记、办理借阅手续，并于借阅当日偿还，不得带出企业。第二十条对泄密行为的处理凡私自传播、散发、复印企业保密范围内的文件，均属泄密行为。泄露企业“秘密”者，予以警告处分一次。泄露企业“机密”者，予以记过处分一次。泄露企业“绝密”者，予以除名。第二十一条任何人不得随意涂改或自行处理企业文件，必须妥善保管，企业不定时收回保密范围内文件统一销毁。第五章文件收发、传阅，档案管理制度第二十二条管理分类及原则1、企业档案按三类实施“部门立卷、分类管理”措施：人事档案：人力资源部立卷、管理；业务档案：各中心及业务部门立卷、管理；财务档案：财务中心立卷、办公室管理；2、立卷、归档中凡涉及两个中心的档案整顿、保管工作因要求不明的，由行政管理中心协调后决定职责归属及处理措施。第二十三条立卷归档要求凡记载企业的具有查阅、保管价值的各类文件材料、磁盘、实物等，均属归档范围。1、行政管理中心立卷归档范围(1)办公室立卷归档范围①企业成立的有关资料。涉及可行性研究报告、协议协议、章程、申请报告、主管部门批复、营业执照、董事会组员的简历、企业领导班子个人情况等。②企业历届董事会的主要资料。如告知、董事会参加人员名单、会议日程安排、总经理工作报告、董事会会议纪要、总经理办公会会议纪要等文字材料及声像材③政府有关部门、单位发送我企业的来文、来函及其他资料。④有关企业发送的多种邀请书、信息资料等。⑤企业的规章制度、发文、纪要、告知。⑥企业与有关单位签订的多种协议、协议书、意向书(正本)。⑦其他在企业各项行政、业务活动中形成的具有考察、利用价值的资料。(2)人力资源部立卷归档范围①企业人事档案，涉及部门主管以上人员的任免告知、员工试用、聘任以及升职、奖惩、解聘的多种统计；②企业各类人员技术职称、技术培训的多种统计；③建立人才档案库，对全部技术专业人才设置特殊档案；2、财务中心立卷归档范围各类财务报表、凭证、资料以及与上级财税部门、金融机构相互来往的函件、协议、协议及其他文件。3、其他中心及业务部门立卷归档范围：其他中心及业务部门专业资料、文件及其他。第二十四条文件的传阅1、需传阅文件(上级政策性文件、企业的决策方案、企业的发文、企业搜集的经济信息等),根据文件内容由办公室决定传阅范围。2、建立卡片式文件的传阅单，传阅单上应有领导指示、阅文人及传阅、退回时间。3、办公室应及时催阅已传出的文件；第二十五条文件的借阅1、企业员工借阅各类文件按第三章、第三条的有关要求办理；2、外单位人员借阅文件时，须持有简介信，简介信写明文件号、借阅人姓名、政治面貌、职务、借阅时间、借阅目的等，经总经理审批后在办公室办理借阅手续。第二十六条文件的立卷归档寄存2、立卷时应保持文件之间的历史联络，按文件的共同特征和相互联络进行组卷；3、企业内文件按文号以年为单位立卷。其他单位来文以单位名立卷。专题事项单独4、定卷时，对卷内文件进行系统排列、编号，填写卷内目录和卷本备考表，填好案第二十七条文件的收发制度(1)在领导对文件草拟后，由办公室对文件进行拟稿，也可由详细业务部门拟稿；(2)文稿经过检稿并证明无误后，送往企业主管领导人审批签发；(3)经签发的文稿应在发文登记簿上登记，填写编号、成文日期、送发范围、文件名(4)经登记后的文稿方可正式印制、盖章；(5)文件收领部门必须在发文登记单上签字，发文登记单随留底文件一同保存，以备(1)建立收文登记簿。填写顺序号、收文日期，来文单位、文号、文件名称、份数、(2)上级或其他单位文件、内部资料以及挂号信件等都应登记。某些带广告性质的信(3)急件随到随登，并及时分送，不得延误。(4)在收文登记的同步，在文件右上角加盖我司的收文专用章。第六章印鉴、简介信管理制度第二十八条企业印鉴、法定代表人个人印鉴、总经理个人印鉴由总经理指派专人保第二十九条印鉴必须放在安全的地方，不可乱放，发觉印鉴丢失或有异常现象，应及时报告领导，迅速查明情况，及时处理，确认丢失，应向有关部门申明作废。第三十条各中心及业务部门因对外业务需要使用企业印鉴时，需经行政管理中心审核、签字登记后，方可办理。企业投资、担保等重大经济活动涉及多种对外协议使用企业第三十一条全部企业文件应先编上文号，经总经理签发后方可加盖企业印鉴。第三十二条各中心及业务部门印鉴或专用印鉴因机构变动或其他原因停用时，应统一交回行政管理中心并指定办公室加以销毁。第三十三条凡以企业名义出具的简介信，须由行政管理中心经理签发。填写简介信应按要求内容填写，持出部分和存根部分内容一致，经办人需在存根联上签字。第三十四条全部简介信均应按顺序编号，非经总经理书面特许，不能出具空白简介信。经特批出具的空白简介信必须阐明使用期限，并由使用人在简介信存根署名。第三十五条非我司工作人员，不得使用企业简介信。因工作需要必须使用时，须经总经理书面同意。第三十六条妥善保管简介信存根，及时归档。第七章文印、办公设备管理制度第三十七条办公室文印人员必须遵守企业的保密要求，不得泄露工作中接触的企业第三十八条打印文件，应按文件收发要求由各级领导签字同意。各中心及业务部门草拟的文件、报表和业务资料，需注明拟稿人及打印份数，经中心经理签字同意方可打印。第三十九条企业各中心及业务部门需复印的多种文件、资料，要求注明复印份数，复印第四十条企业各中心及业务部门需的多种文件、资料，需注明号、对方的单位名第四十一条文印工作人员必须按时、按质完毕打字、、复印任务，不得积压迟第四十三条原则上不接受外单位、个人资料元/张；打字收费原则：以A4计算每页收费5元。收据由财务部出具；第四十四条文印人员应爱惜设备，按操作程序进行操作，节省用纸，降低消耗，注第四十五条文印的消耗材料采购，须报办公室同意方可购置。第四十六条禁止私事用,禁止将电脑用于私人学习或玩游戏。违者按企业的第四十七条各中心及业务部门发生的文印材料消耗及、长途费用由办公室负第四十八条企业各部门所需的办公用具(财务部除外),按计划由办公室统一购置，第四十九条办公室指派专人负责对办公用具进行造册，领用时实施登记制度。第五十条办公用具只能用于办公，不得移作他用或私用。第五十一条全部员工要本着勤俭节省、杜绝挥霍的原则，爱惜办公用具。第五十二条购置日常办公用具或报销正常办公费用，由行政管理中心经理审批，购第九章通讯设备使用制度第五十三条接听外来必须用规范用语，通话时讲一般话，如对方为本地人时可讲地方语言。规范用语为：“您好，担保企业”,“请问找哪位”,“请稍等”,“谢谢”,第五十四条为办公配置、使用，私事打市内不得阻碍联络公务。通话须简朴明了，禁止用聊天。第五十五条因公拨打长途按下列程序办理：(1)详细填写“长途使用申请单”;(2)交中心或部门责任人签字；(3)通话完结后，将登记表项目完毕以备核查。第五十六条禁止员工为私事挂拨长途。确有急事需要，比照因公程序办理，并按电信局收费原则收费，由财务部出具收据。禁止拨将予以以100～500元人民币罚款。第五十七条企业报销限额费用的传呼、必须随时处于待机状态，并在企业呼喊时第十章财产管理制度第五十八条企业全部固定资产、低值易耗品、办公设备用具由办公室统一负责购置、第五十九条购置财产、办公用具按下列程序办理：1、企业购置办公用具及低值易耗品，均需使用部门填写《物品购置计划单》报办公室汇总，并报主管副总(总经理助理)或总经理审查同意，财务部凭审批后的《物品购置计划单》预付货款。2、日常耗用的办公用具由办公室根据业务需要量，编制整年预算和分批采购计划。3、各部门业务必需的书报、杂志、学习资料等，由各部门列出清单，行政管理中心经理同意后方可购置。4、购置的各项财产、办公用具、书刊等，均凭正式发票和实物，由办公室验收、登记并在发票上签收后，连同审批后的《物品购置计划单》在财务部按费用报销要求报销，并据此入帐。第六十条财产的保管与使用。1、企业全部固定资产、低值易耗品、办公用具，统一由办公室登记、建卡、保管，其中固定资产和大宗低值易耗品，财务部还应建立分类明细帐，进行固定资产折旧和低值易耗品摊销的会计核实。2、各部门所需使用的各项物品，在办公室办理领用手续，并按部门建立在用物品登记第六十一条财产物资的报废。1、固定资产报废由使用部门向办公室申报，经总经理审批后，分别在财务部、办公室2、各类需清理变卖的财产物资由办公室登记造册，财务部审查并合理定价报总经理同第十一章车辆使用与维护管理措施第六十二条车辆使用：2、各中心及业务部门用车时，应由中心或部门责任人填写《派车申请单》阐明去向、用途，提前告知办公室，办公室主管视业务的轻重缓急和出车地点合理调配。3、根据业务需要有驾驶执照的员工，经行政管理中心经理派遣，能够驾驶企业车辆。5、因业务急需，企业又无车需乘出租车时，由各业务中心经理阐明理由，行政管理中心经理同意并签字后才干报销。6、每日下班时各车辆钥匙统一交回办公室保管，节假日、晚上车辆一律停放在企业，若因外出加班超出21时，或其他原因不能停放企业时，经请示后，能够停放它处。第六十三条车辆维护：1、专职驾驶员负责企业车辆保养、维护、年审等。车辆需要检修时，专职驾驶员阐明情况，经行政管理中心经理审核同意后，实施检修。维修费用达500元以上，需经总经理审核后，再进行检修。2、购置车辆备件(品)金额在500元以上的，由专职驾驶员填写《物品购置计划单》,经总经理审批后报销。第六十四条事故的处理1、发生行车事故后，不论行车事故大小必须报办公室备案。2、公务用车情况下损失金额在5000元如下的责任事故，保险企业赔付后的不足部份由责任人自行承担。3、公务用车情况下损失在5000元以上的责任事故，保险企业赔付后的不足部份40%4、经同意后的私人用车如发生事故，维修费用一律自负。第六十五条其他情况处理2、未经同意自行出车、执行公务擅办私事者，除扣发驾驶者当月全部奖金外，还将受3、未经同意自行出车、执行公务擅办私事时发生行车事故的，不但要自负全部经济责任，企业还要处以500-2023元的罚款。4、不具有驾驶资格的未经同意私自驾驶，扣发驾驶者当月全部奖金。在此期间发生行车事故的自负全部责任，并将受到企业严厉的行政处分。第十二章文件销毁制度第六十六条销毁文件指把没有保存价值或作废的文件、资料、协议、协议、刊物等第六十七条应销毁文件范围：1、上级下发的文件，不需要归档立卷或备份的文件。2、我司制发的文件，归档立卷后的余份。3、政级单位报送的无存档价值的文件、资料等。4、企业会议文件、资料立卷后的余份。5、企业决定作废的协议、协议及行政文件等。6、上级机关指定销毁的文件、资料等。第六十八条销毁程序：1、清点：总经理办公室把确认就销毁的文件、资料告知各部门清理出来，按份数核对点清，交由总将应销毁的文件、资料逐份登记在《文件销毁申请单》上。不允许未经登记，私自将文件企业全部协议、协议，上级政发的文件、资料及一切属于企业“密级”文件范围的文件、资料，需经总经理或分管副总审批后方可销毁；其他内部行政文件、资料等需经总经理办公室定于每月30日进行文件销毁工作。5、备案：文件销毁后，监销人要在《文件销毁申请单》上签字，并注明时间第六十九条本要求自颁布之日起生效，请各部门严格遵守。第七十条本要求解释权在企业总经理办公室。第七十一条本制度经总经理办公会审核后公布实施，修改亦同。第七十二条本制度如有未尽事宜，可由总经理办公会另行补充要求。第七十三条本制度如与国家有关法律、法规相抵触，则以国家法律、法规为准。行政管理制度附表附表一：文件签收单附表二：文件借阅申请表附表五：派车申请单附表六：打印登记表附表七：复印登记表附表八：印章使用统计附表九：图书、资料借阅表附表十：物品购置计划单文件名称：文号：部门申请人文件名称借阅事由借阅及偿还时间部门及中心责任人签字办公室意见备注申请人责任人签字接受单位号码份数和费用核定人签字申请人责任人签字联络单位主要通话内容通话时间和费用核定人签字部门申请人目的地用车时间用车事由部门责任人签字办公室意见备注部门文件名称发稿人打字人校对人字数份数费用时间部门内容份数纸型签字费用时间部门责任人经办人时间部门姓名图书、资料名称借阅时间偿还时间签收序号物品名称备注中心经理行政中心经理总经理序号办公用具名称数量备注中心经理行政中心经理总经理序号发文机关文件号文件标题份数备注审批人：监销人：申请人：第二部份人事管理制度第一条企业为追求人事管理制度的健全，以达高度利用人力，提升经营效益的目的，特制定本制度。第二条企业员工的招聘、任用、服务、待遇、调迁与差假、工作交接手续、教育与训练、员工福利、解聘、辞职、考核与奖惩等事项，除企业章程、组织规程及政府有关法令及有关要求外，均依本制度办理。第三条我司除董事、监事外，自总经理如下各级人员，均称为我司员工。第四条企业因业务工作需要聘任顾问或特约人员，雇用临时工。其管理措施另以聘约或协议为准。第五条企业员工除我司章程要求须经董事会同意任用者外可由各中心经理填写《人员增补申请单》呈报总经理核准招聘。第六条企业实施年底考核自然淘汰制。第七条企业各级员工，均应遵守本制度各项要求及企业制定的其他规章制度。第八条企业人员的增补以公开招聘为基本原则。第九条企业增补人员的考选应分初试与复试。初试以口试为原则，必要时兼行笔试。初试由人力资源部指定人员办理。复试由录取部门主管办理。第十条企业增补人员录取，职员级别者呈总经理同意，总(副)经理、三总师以上第十一条人员招聘作业程序：1、人力资源部根据企业业务发展需要，拟订招聘计划。2、登报征聘。3、应征者的处理：(1)对合格应征者发“初试告知”,告知前来企业初试。(2)对不合格者的应征资料，归档六个月后销毁，但有要求退件者，予以退件。4、背景调查：经初试合格者，初步决定录取的人员，视情况应做背景调查，涉及原服务单位正式书面工作鉴定或派员亲临原单位外调。5、成果评估：经评估未录取人员，人力资源部须发出谢函告知。将其资料归入贮备人才档案中，以备不时之需。经评估录取人员，由人力资源部和录取部门的中心经理约定报到日期后，发给报到告知书。1、相片两张；3、最高学历证件、学位证件及职称证件各一份(均需原件);4、市级以上医院近来一种月体格检验表；第十三条应聘人员从到职日起一种月为试用期。必要时视其试用期体现优劣予以缩短或延长。中心经理以上及特殊人才的应聘人员报总经理同意后可免试用期。第十四条试用员工体现优良者，应由其中心经理填报试用期满告知呈报总经理核准正式录取。第十五条试用员工体现欠佳者，由其中心经理权宜延长试用或停止试用，并填报试用期满告知报人力资源部并呈总经理核准。第十六条正式录取的员工，按企业有关要求签定劳动协议。第十七条人事档案：企业各级员工的档案由市人才交流中心或有关人力资源部保管。第十八条凡有下列情况之一者，不得予以聘任：2、曾犯刑事案件，经法院判决或通缉在案者。4、原服务单位，因本人原因没推行劳动协议者、未办清离职手续者、带有多种经济纠5、身体缺陷或患传染病或健康欠佳难以胜任工作者。第三章服务第十九条企业员工应遵守我司一切规章制度。第二十条企业员工应接受上级主管指挥与监督，不得违抗。如有意见应事前述明，其第二十一条企业员工应维护企业信誉。凡个人意见涉及我司利益方面，非经许可，不得对外刊登，除办理我司指定业务外，不得擅用我司名义办理其他业务及个人私事。第二十二条企业员工不得经营或出资参加我司同类的业务，不得兼任企业以外任何第二十三条企业员工应尽忠职守，并保守企业日常事务及业务上的一切机密。第二十四条企业员工执行公务时，应力求实际，不得畏难逃避，相互推诿或无故迟第二十五条企业员工处理业务，应树立成本观念。对一切公物应加以爱惜。未经许第二十六条企业员工对外接洽事务时应态度谦和，不得有骄傲怠慢损害我司声誉的第二十七条企业员工应彼此通力合作，和衷共济，不得妄生意见、吵闹、斗殴、拨第四章劳动管理第二十八条工作时间：每年“五.一”到“十.一”为上午8:30—12:00,下午2:00—5:30每年"十.一"到第二年“五.一”为上午8:30—12:00,下午1:30—5:00第二十九条员工上、下班应亲自打卡，不得委托别人代打，如有上述情况发生，双第三十条因外出未打卡、上下班忘记打卡者，应次日由部门主管证明并在卡上注明。第三十一条人力资源部每月终了后将出勤情况汇总，编制统计表两份，一份送财务1、缺勤统计2、全勤人员名单3、加班统计第三十二条休假1、员工除星期六、星期日休息外，享有国家法定节假日。2、国家法定休假日薪资及津贴照发，如工作需要加班时，应征得员工同意，并根据国3、带薪年假达15天者、事假达7天者当年不享有带薪年假(不涉及法定节假日在内)。休假期内，薪金根据《工资原则》计发，按实际休假天数扣除奖金、其他补贴。报企业人力资源部审核经总经理同意同意后，按相应天数发给(基本工资+岗位工资+奖金)的200%予以补偿。如自行放弃休假，工资、奖金照常发放。第三十三条请假(1)事假：因私事必须本人处理者可请事假，每年合计以15天(含15天)为限。事假期间扣除相应天数的工资(含岗位工资)、误餐费、奖金及多种津(补)贴。当月事假连续或合计超出2天，扣除当月全部奖金。超出3天(含3天)的事假需经总经理同意。(2)病假：因病必须治疗或休养者，应出示市级以上医院证明申请病假，每年合计以30天(含30天)为限，连续病假3个月(含3个月)为限，超出此限者企业将劝其辞职。每月病假5天内按实际天数扣除误餐补贴、奖金和岗位工资；超出5天(含5天)者，扣除全月奖金并按实际天数扣除误餐补贴、工资(含岗位工资)及多种津(补)贴；连续病假超出15天(含15天)除扣除全月奖金、误餐费、岗位工资及多种津(补)贴外，基①工龄1—23年者，按基本工资的70%予以。②工龄10—23年者，按基本工资的80%予以。③工龄23年以上者，按基本工资的90%予以。④企业一旦发觉员工病假理由不实或在病假期、医疗期内从事第二职业，企业将劝其⑤病假期间生活上若有困难，经核实，可申请困难补贴，并报总经理同意。(3)公伤假：因执行公务受伤，凭医院的诊疗证明及部门主管、中心经理意见并经总经理同意，住院治疗期间一切待遇不变；经医院和总经理同旨在家涵养期间扣除误餐费，(4)探亲假：在企业工作满2年以上，已婚者配偶在外地工作，可享有每年一次20天的探配偶的探亲假；已婚探父母，可享有四年一次20天的探亲假。未婚探父母，可享有每年一次7天的探亲假。休探亲假的员工报销工作地到休假地点的直达硬座或硬卧(车上时间超出8小时)火车票、汽车票、三等舱的船票。路途假按火车、汽车、轮船直达的时间计算。(5)婚假：凭结婚证明，员工一次性享有婚假13天。(6)产假：对符合国家计划生育政策的女员工，怀孕期间可到市级以上医院建卡定时检验，医院指定检验时间计半天公假。生育费用由社保局按养老保险中的要求支付。分娩享有120天假期。员工生产一年内，每天可获一小时哺乳假。企业男员工在妻子生产期间(7)丧假：员工的直系亲属死亡，予以丧假7天。2、以上七种假均按每月22.5天工作日计发工资。(4)、(5)、(6)、(7)项假3、以上假期均涉及公休日，但不涉及法定节假日在内。4、凡申请休假，需填写“请假申请单”,中心经理如下员工经所在部门主管同意后，报人力资源部核定并经中心经理同意后方可休假；中心经理申请休假需经总经理同意，不然以旷工论处。但因突发事件或急病来不及先行请假者，应用迅速向中心经理或总经理报告，然后补办请假手续，不然视同旷工。第三十四条员工请假理由不充分或影响工作时，主管可不予同意或酌情缩短假期或商改假期。第三十五条员工以不实理由请假，经查明属实，以旷工论处。整年旷工超出三天者企业将予以除名。第三十六条凡超假者，回来后需书面阐明，呈报总(副)经理指示，方为延长假期。不然按旷工处理。第三十七条试用人员请假不论其假别，一律按日扣全部薪金。第三十八条人力资源部建立员工年度考勤统计表，逐月根据考勤情况予以登记。第三十九条每一年度终了，人力资源部应根据年度考勤统计表统计未休带年薪假的人员，并予以计入十二月份加班统计表内，计发薪金。第四十条每一年度终了，人力资源部应编制第二年享有带薪年假人员名单，并制定第四十一条企业员工月薪分为基本工资、岗位工资、多种补贴、尤其津贴及奖金。岗位工资根据各岗位的技能要求类别不同实施差别工资制。第四十二条根据企业各部门(岗位)的主要性、承担的风险与责任、岗位技术能力要求、业务工作量等原因将企业各部门提成三类，岗位分为四类。详细分类为：第二类：财务管理中心、托管经营中心第一类：资信评估部、担保业务部、清算追偿部、资产经营部第二类：市场管理部、财务部、资金计划部、法律征询部第三类：办公室、人力资源部、信息管理部、审计部第一类：项目评价员、资产评估员、担保业务员、清算追偿业务员、资产经营部业务员。第二类：市场管理员、会计、资金计划管理员、法律征询员第三类：文秘、信息员、人事管理员、出纳、审计员第四类：驾驶员、接待员第四十三条企业总经理实施年薪制，年薪由董事会研究决定。总经理如下各级员工职务岗位类别岗位工资基本工资多种补贴备注合计总经理助理中心经理1评估担保中心2托管经营中心、财务管理中心3行政管理中心部门主管1资信评估部、担保业务部、清算追偿部、资产经营部2市场管理部、财务部、资金计划部、法律征询部、3办公室、人力资源部、信息管理部、审计部职员1项目评估员、资产评估员、担保业务员、清算追偿业务员、资产经营部业务员2市场管理员、会计、资金计划管理员、法律征询员、3文秘、信息员、人事管理员、出纳、审计员4驾驶员、接待员试用期员工一般员工试用期为1个月，中心经理以上人员及特殊人才可免试用期第四十四条员工在企业服务满一年后，企业可根据效益增长幅度按百分比增长工龄第四十五条员工体现优异者，经人力资源部考核、总经理同意，可予以加薪或工资第四十六条新到员工或离职员工，薪金按天数计发。第四十七条企业顾问及特殊人员与临时工待遇，视实际需要以聘约协议予以要求。第四十八条企业年底决算有盈余时，按企业“奖金分配方案”提拨奖励金发给编制内第六章调迁与出差第四十九条企业基于业务需要，可随时调迁员工职务或服务地点，员工不得借故推诿。第五十条调任人员应在要求限期内办理工作交接手续并按时报到。如逾期限五日即视同自动辞职。别人员代理。第五十二条人力资源部根据人员变动情况，填入人员异动统计簿内。第五十三条员工因公出差，应先填写“出差申请单”,依要求呈上一级主管核准，并人力资源部。第五十四条出差人员差旅费原则按企业财务制度中“差旅费报销原则”执行。第五十五条出差人员在出差期间，除患病及意外事故阻滞，经查属实者仍按日计算差旅补贴费外，如因私事推迟，应按请假要求办理，其延迟期间不得报销差旅补贴费。第七章工作交接手续第五十六条企业员工工作交接分：第五十七条称主管人员者为各级单位(部门)的责任人员。称经管人员者为各级业务人第五十八条主管人员应就下列事项分别造册办理移交：4、正式详细的本单位(部门)业务工作、人事工作等书面报告。第五十九条经管人员应就下列事项分别造册办理移交：1、所经管的财物、事务的资料、文件。2、未办及末了事项。3、本岗位所管理及使用的财物、办公用具等。4、本岗位业务工作详细全方面的书面报告。第六十条主管人员交接时应由分中心经理派员监交。经管人员交接时可由该部门主管人员监交并在所交接清单上签字证明。第六十一条我司员工交接，如发生争吵应由监交人述明经过，会同移交人及接受人拟定处理意见呈人力资源部或逐层上报裁定。第六十二条主管人员及经管人员移交时应由后任会同监交人依移交表册逐项点收清楚。于前任移交后三日内接受完毕，检齐移交清册与前任及监交人会签呈报。第六十三条各级人员移交应亲自办理。如有特殊原因，经同意后指定代理人代为办理交接手续，全部一切责任由原移交人负责。第六十四条各级人员过期不移交或移交不清者责令于十天内交接清楚，其缺乏公物及多种资料、文件而至企业受损失者，应负责补偿并加以处分。第八章考核与奖惩第六十五条各级主管对其所属员工应随时加以考核，对其工作成绩、能力、操行及适第六十六条每年十二月至第二年一月十五日对企业正式员工按《年底考核措施》就其第六十七条我司员工有下列情况之一者，应由直属主管酌情逐层呈报奖励：1、《年底考核措施》所要求的“综合考核成果列前三名者予以奖励3、对于舞蔽或有危害企业权益事情，能事先举发或预防而使企业减免损失者。4、遇非常事变，临机应付措施得当或奋勇救护、保全生命或公物者。第六十八条企业员工有下列情形之一者，应由其直属主管或人力资源部呈报惩处：1、《年底考核措施》所要求的“对被亮黄牌者或年底综合考核成果低于其所负责部门的一般员工的部门主管及中心经理予以处分”。2、有失职行为者。3、泄漏企业机密，散布谣言者。4、挪用公款、侵占公物、舞弊营私或虚报费用者。5、失职或有意损害企业财物或阻碍业务开展者。6、行为不检或破坏企业信誉者。7、遇非常事变有意回避者。8、违反企业要求或违抗公务命令者。9、积压公事至阻碍企业业务者。第六十九条企业员工惩处种类：1、警告处分：凡受警告处分者，将扣除当年一种季度的奖金。2、记过处分：凡受记过处分一次者，将扣除当年奖金总额的50%～100%。3、撤职或除名：情节重大者经总经理办公会讨论即予撤职或除名。4、情节重大并给企业带来严重经济损失者，企业将会同司法机关追究其法律责任和经济补偿。第九章教育与训练第七十条企业视业务需要举行定时或不定时业务教育与训练。第七十一条企业指派各有关人员担任教育与培训讲师时，被指派者不得借故推诿。第七十二条企业视实际需要，可聘任外来教授第十章员工福利第七十三条企业为安定员工生活，由办公室办理员工福利事宜。第七十四条企业员工福利项目涉及大病医疗保险、养老保险等、补充养老保险、独生子女费等，其原则另订。第十一章解聘、辞职第七十五条企业员工解聘和辞职，分为当然解职、解聘、辞职、自动离职、企业除名等5种。第七十六条凡员工退休、身故，身体残废或心神丧失不胜职务者，为当然解职。第七十七条凡员工因病、因事或其他原因自请辞去职务者为辞职。员工辞职应于一种月前以书面形式向部门主管提出并经中心经理审核转人力资源部同意，部门主管以上员工辞职必须以书面形式向所在中心经理提出，经企业人力资源部审核并呈总经理同意。第七十八条员工有下列情形之一者，将被企业解聘：1、员工患病或者非因公负伤，医疗期满后，不能从事由企业另行安排的工作的。2、员工不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作或不服从工作安排者。3、企业濒临破产进行法定整顿期间或者生产经营发生严重困难，确须淘汰人员的。4、年底考核连续两次亮黄牌者。第七十九条员工有下列情形之一者，将被企业除名：1、因触犯法律被羁押或我司觉得案情重大的。2、严重违反劳动纪律或企业规章制度的。3、严重失职、营私舞弊，对企业形象、利益造成重大损害的。第八十条员工申请离职，须提前一种月将《离职申请书》交人力资源部。人力资源部根据总经理办公会议决定，在一种月内予以回复。如逾期未回复的，视为同意。第八十一条员工离职，不论其为当然解职、辞职、自动离职、调动以及企业除名、解聘均须办理工作交接，其办理手续按本制度第七章“工作交接手续”要求办理。第八十二条离职人员应严格按照工作交接要求办妥多种工作交接及财务手续后，经人力资源部核准，方得办理离职人员财务结算及人事档案调转手续。第八十三条正式人员离职应向全企业公布，试用人员离职由人力资源部告知各部门。第十二章年底考核措施第八十四条年底考核的方式：所谓年底考核是指每年年底对企业全体员工进行综合考核，考核成果以量化的形式体现。经综合评估后，对每年综合考核成果最终三名出示黄牌予以警告，督促员工工作主动性，连续两年综合考核成果被示黄牌者，即被觉得其优势不能在企业得到充分发挥，为企业与员工发展考虑，企业与其解除劳动协议或聘任协议。对综合考核成果列前三名者予以奖励，方式为：为其购置2023-5000元的补充养老保险；对被亮黄牌者或年底综合考核成果低于其所负责部门的其他一般员工的部门主管及中心经理予以撤职及经济处分。经济处分方式为扣减其应得年底奖，按一般员工处理。第八十五条考核内容：3、执行企业规章制度情况；(1)执行日常办公制度情况(2)执行办公秩序管理制度情况(3)执行文件收发、传阅、档案管理制度情况(4)执行办公设备、公章使用要求情况(5)执行印鉴、简介信管理制度情况(6)执行文印、电脑管理制度情况(7)执行通信设备使用制度情况(8)执行保密要求情况(9)执行财务管理制度(10)车辆使用情况(11)业务培训考核情况第八十六条考核措施：1、考核基准分为100分；第八十七条计分细则1、加分细则(1)完毕目的责任制加25分(2)超额完毕目的加35分(3)实现成本控制目的加10分(4)根据企业规章制度第八章《考核与奖惩》中之要求受到企业奖励则予以加分a、通报表扬一次加5分b、嘉奖加15分c、记功加20分d、记大功加50分(5)业务培训考核情况a、业务培训考核成绩及格一次加5分b、承担业务培训每次加5分(6)员工学历情况a、员工具有大专学历者加2分b、员工具有本科学历者加4分c、员工具有硕士学历者加6分d、员工具有硕士硕士以上学历者加8分e、员工具有大专如下学历者不加分，但专职人员加2分(7)员工职称情况a、员工具有员级职称者(或其他专业执照者)加2分b、员工其有助理级职称者加4分c、员工具有中级职称者加6分d、员工具有高级职称者加8分(8)员工学历、职称晋级情况凡员工学历晋级(取得专科学历、专科学历取得本科学历、本科学历取职称晋级(员工升助理级、助理级升中级、中级升高级)者加4分，跳级晋级者加6分(9)民意测验情况a.员工取得民意测验成果优者加5分b.员工取得民意测验成果良者加3分c.员工取得民意测验成果可者加1分(10)考勤情况(11)总经理加分(1)未完毕目的责任制扣25分(2)未完毕成本控制目的扣10分a.通报批评一次扣5分罚款金额在10元(含10元)如下，扣1分罚款金额在10-50元(含50元)之间，扣5分罚款金额在50-200元(含200元)之间，扣10分罚款金额在200元(含200元)以上，扣15分c.警告一次扣20分d.记过一次扣50分e.上述四种情况下，承担连带责任者按相应扣分条款扣二分之一分数，连带责任主员工有失职行为，其中心经理及部门主管负连带责任；员工失职或阻碍业务开展者，其中心经理及部门主管负连带责任：员工行为不检或有意破坏企业信誉，其中心经理及部门主管负连带责任；员工挪用公款、侵占企业财务、舞弊营私或虚报费用，其中心经理及部门主管负连员工积压公事至阻碍企业业务者，其中心经理及部门主管负连带责任；对于违反企业制度的行为，知情者不阻止、不向上级报告，知情者负连带责任：f.上述a-d项同步发生时，按扣分较高的条款处理，不叠加扣分(4)业务培训考核情况a.业务培训考核成绩不及格一次扣5分b.业务培训考核成绩补考不及格一次扣10分(5)考勤情况分，病假3天以上者，每增长一天扣0.5分，事假半天以上者，每增长1天扣1分：旷工1旅游假)按出勤处理。(6)总经理扣分第八十八条执行制度视。第八十九条本制度经总经理办公会审核后公布实施，修改亦同。第九十条本制度如有未尽事宜，可由总经理办公会另行补充要求。第九十一条本制度如与国家有关法律、法规相抵触，则以国家法律、法规为准。第九十二条本制度解释权在企业行政管理中心。附表一：人员增补申请单附表二：试用期满告知附表三：面谈统计表附表四：报到告知书附表五：人员异动统计薄附表六：出差申请单附表七：请假申请单附表八：员工年度自我总结表附表九：奖惩提议申请单附表十：离职申请书附表十一：离职(调动)交接表附表十二：离职告知书附表十三：员工考勤登记表附表十四：员工资料卡申请单位增补岗位增补员额备注岗位要求性别：婚姻：年龄：学历：专业：外文语种：外文熟练程度：经历：个性：增补人员工作内容人力资源部中心经理 二：正式任用，调任工作，调整薪金为三：延长试用期至年月日，望及时总结，尽快适应企业各项要企业人力资源部(章)姓名应聘岗位用表提要评分项目54321仪容、礼貌、精神、态度、整齐、衣着极佳佳一般略差极差体格、健康极佳佳一般略差极差领悟、反应特强优异一般稍慢极劣对其工作各方面及有关事项的了解充分了解很了解一般部分了解极少了解个人经历与我司要求的配合程度极配合配合一般未尽配合未能配合加入企业的意志极坚定坚定一般犹豫极低外文能力极佳好一般略通不懂总评面谈人：同志：一：您应征我司岗位，经复核成果，决定录取，请于年月日上午时，携带下列资料到企业人力资源部报到：1、身份证原件2、个人自传一份3、相片两张4、最高学历证件、学位证件及职称证件(原件)5、原服务机关的离职证明和工作鉴定6、市级以上医院近来一种月的体检表二：按企业要求，新进员工试用期为个月，试用期间月薪为：三：报到后，企业会为您做职前简介，让您懂得企业一切人事、财务制度、福利、服务守则及其他注意事项。如您有困难请与人事部门联络。四：备注成都中小企业信用担保有限责任企业人力资源部(章)类别辨别：任、辞、免类别姓名性别职称编号年月日出差时间至年月日出差地点同行人员交通工具预支差费中心经理人力资源部总经理请假原因中心经理人力资源部总经理附表八：员工年度自我总结表成都中小企业信用担保有限责任企业()年度自我总结表姓名性别年龄部门岗位职称自我总结：(此栏不够可另附页)附表九：奖惩提议申请单奖励惩处被提议人姓名：岗位：部门：事实阐明(此栏不够可另附页)部门主管中心经理行政中心经理总经理岗位到职日期估计离职日期离职后职业劳动协议到期时间中心意见行政中心意见备注附表十一：离职(调动)交接表姓名部门准于该同志年月日离职，请依下列项目办理离职手续。顺序经办部门应办事项妥否经办部门主管签字1原工作部门本岗位工作交接事项、文2办公室缴回多种借阅资料、文件及办公用具、通讯设备3办公室行政手续4党支部党政关系5人力资源部人事手续6财务部有无欠帐、财物未清事项备注1.上列事项必须完全交代清楚，始可离2、在交接中对于未清事项，各部门主管应附阐明，并做出处置意人力资源部(章)财务部：单位(元)姓名部门岗位该同志于年月日离职，各项工作交接手续已清，请财务部按如下原金额个人奖励基金补充养老保险住房公积金领款人：人力资源部(章)月份事项123456789备注迟到、早退加班(小加班补假附表十四：中小企业信用担保有限责任企业员工资料卡(一)姓名性别籍贯出生日期贴照片处户籍学历毕业院校职称取得职称时间参加工作时间何时到我司工作部门现家庭住址联络子女履历起~迄工作机关担任工作中小企业信用担保有限责任企业员工资料卡(二)年月日岗位年月日第三部份财务管理制度第一条为规范成都中小企业信用担保有限责任企业(如下简称企业)财务管理各环节，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，确保企业经营管理正常进行，维护股东利益，根据《企业财务通则》和《保险企业财务制度》,结合企业实际，制定本制度。第二条完善财务监控体系1、建立钱、物、帐分管制度(1)出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。(2)物资管理人员负责财产物资的收发并确保其安全完整。(3)会计人员按照会计制度对经济活动进行反应和控制，并经过资产清查达成帐实2、建立资金审批制度但凡涉及财务收支及税务等经济活动都必须经财务管理中心经理、分管副总经理(总经理助理)、总经理审批。3、建立资金计划管理制度财务收支实施计划管理，各部门应在年(月)初向财务部提供本年(月)资金使用计划，财务部根据各部门计划分轻重缓急安排资金。4、建立资金集中管理制度企业资金实施统一管理，高度集中的措施，一切收支都必须经过财务部办理。财务部经过财务核实，监督控制各业务环节的资金周转情况及资金成本，努力提升资金使用效率。5、建立内部稽核制度为确保会计资料的真实性、精确性、正当性，企业内部对有关帐簿、凭证、报表实施第三条建立责任明确的企业内部财务管理体制企业董事会、监事会、总经理、财务管理中心经理、财会人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为企业发展、业务开展服好务。第四条企业内部要仔细作好财务管理的基础工作，严格按照财政部《会计基础工作规范》办理，原始统计应该精确完整。第五条企业应该遵照权责发生制原则，但凡应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。第二章用款审批报销程序第六条用款必须有计划。计划涉及年度计划、季度计划、月度计划，有关计划事先报财务部备案，经财务部综合平衡后按有关程序安排资金。第七条用款审批手续：1、全部经济协议应交财务部存档一份，作为用款审批的根据。2、领用支票时，经办人先填写《转帐支票请领单》,由分管领导审批后，将《请领单》交财务部，财务部根据计划安排用款。3、借用现金时，先填写《借款单》,经所在中心中心经理同意，由分管副总经理(总4、工资性支出由人力资源部制表，财务部审核，总经理审批后，由出纳办剪发放。5、购置固定资产用款必须经总经理同意。6、购置日常办公用具，由办公室编制计划，经财务部审核后执行。第八条费用报销审批手续：1、报销票据经财务管理中心经理审核后交分管副总经理(总经理助理)或总经理审批，审批后由会计进行帐务处理，再到出纳处报销，每七天拟定两个半天为报销日。2、金额在1000元(含1000元)以上的支出，报销时应该由总经理审批，1000元如下的可由分管副总经理(总经理助理)审批。3、副总经理(总经理助理)以上职务人员发生的费用报销需在总经理、副总经理之间交叉审批。4、报销一律凭有效发票。发票上应注明时间、付款单位、项目、金额(大小写必须相符)、收款单位印章等内容。涂改的发票无效。5、因特殊原因无法取得正式发票的，应阐明原因，由至少两人证明并经有关领导审批后方可办理报销手续。6、报销时应该注明经手人、日期、用途等。7、报销现金时，应填写《现金支出单》,填写内容除了第六项的要求外，还必须将票据分门别类地粘贴，并在《现金支出单》上分门别类的填写内容和金额。根据用款性质，填写的主要项目有：办公费、差旅费、水电费、邮电费、资料费、绿化费、机动车费、修理费、业务招待费、审计费、征询费、诉讼费、劳动保障费、董事会会费、工资及补贴、福利费、工会经费、职员教育经费、物料消耗、运送费、包装费、保险费、广告费、租赁费等。8、支付、报销购置固定资产、存货等财产物资价款应该附有物资保管员填写的验收入库单。9、不论是领用支票还是借用现金都应该在业务完结后三天内办理有关报销手续。如因特殊情况不能及时了结，应该向财务部阐明，财务部根据情况可允许合适延长报销期，但最长不得跨月。若跨月，经办人员应该写出书面情况阐明，财务部进行挂帐处理，挂帐一种月后仍不能了结，将根据情况进行处分。财务部应做到前帐不清，后帐不支。第三章货币资金管理第九条为加速资金周转，提升资金使用效率，确保货币资金安全，预防未达帐项长久存在，企业必须加强货币资金管理。第十条货币资金涉及现金、银行存款和其他货币资金。财务部为企业统一的货币资金管理部门。第十一条现金的使用范围：1、支付职员工资、津贴、奖金、劳保、福利等个人支出；2、支付个人劳务酬劳或向个人收购物资应支付的价款；3、公务借款；4、结算起点(指1000元)如下的零星支出；5、中国人民银行要求能够支付现金的其他支出。第十二条备用金管理备用金是为了便于日常零星开支的需要，预付给企业内部部门或个人的备用款项。备用金采用定额管理、先借后用，及时报销的措施。有备用金的部门或个人六个月至少与财务部结帐一次，结帐后重新申领，不允许只领不结、终年挂帐。第十三条企业日常零星开支所需的库存现金，原则上不得超出3000元。第十四条使用现金不得有下列情形：1、结算起点以上可用支票结算或拒收支票、汇票等银行结算票据的；2、用白条充抵现金：3、利用帐户替其他单位或个人套取现金；4、将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。第十五条企业间各项经济往来，除按照第十一条要求能够使用现金外，必须采用转帐结算方式。财务部应随时掌握银行存款情况，确保银行帐户内有足够的周转资金。第十六条企业在银行开设帐户必须符合有关要求，并严格遵守银行结算措施，不准出租、出借帐户，不准签发空头支票和远期支票，不得有意套取银行信用。第十七条银行结算涉及银行汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、商业汇票、信用证等结算方式。不论采用哪种方式都应该按《支付结算措施》办理。第十八条对于企业与银行之间的未达帐项，出纳人员应及时编制银行存款余额调整表。未达时间超出两个月的，财务部应指派专人进行清查，并及时处理。第十九条支票的管理1、使用支票实施登记管理。支票领取人必须在支票领用登记薄上署名。业务往来单位亲自来办理结算时，外单位人员原则上不能直接在财务部门领取支票，应该由本单位的经办2、原则上不得使用空白支票。如因业务需要，必须经财务管理中心经理同意，经办人员必须严格跟踪。使用空白支票时，要填写日期、用途、收款单位、最高限额等内容，而且应该从领取支票之日起三天内办理报帐手续。3、填写错误的支票，应该加盖“作废”戳记与存根联一起保存。第二十条多种银行结算凭证，经办人员应妥善保管，不得遗失，因遗失而造成的经济损失由经办人员负责。业务终了，有关财务票据应该及时交财务部门。第二十一条出纳人员应该对所负责的现金和银行存款帐目做到日清月结，财务部门能够定时或不定时进行抽查盘点。第四章资产的管理和清查第二十二条本章有关资产的管理不涉及企业的固定资产管理。第二十三条办公室配置物资保管员负责对企业的财产物资进行实物管理，财务部资产会计负责对财产物资进行价值管理。第二十四条物资保管员应建立财产物资实物帐，实物帐按财产物资类别设置，并根据有关收付凭据相应登记物资帐，将结存数定时或不定时与实物数核对。第二十五条物资保管员可对主要物资建立实物登记卡，详细记载实物的名称、类别、规格、型号、购入时间、数量、保管人、领用人等内容，做到一物一卡，帐卡相符。企业对财产物资应定时或不定时地进行全部或局部的清查，帐实核对，预防造成重大财产损失。对有关差别应分清责任，查明原因，分别责成有关责任人补偿、调整帐务及转入当期损益。第二十六条加强往来资金结算管理1、设置往来明细帐及时登记每笔往来款项，精确反应其形成、回收情况。每季末应将各往来款项的余额列出分户清单。2、定时核对和清理往来帐，对逾期三个月的应收帐款，要明确有关责任人员催收。对金额较大、时间较长的应收款项，财务部应该六个月至少发一次催款告知单或及时取得债务人还款承诺。特殊情况下也能够采使用措施律程序以切实确保资金及时回笼。3、应收帐款的折让损失必须经过总经理审批。4、对逾期三年以上的应收帐款，财务部应该提出处理意见。确实收不回来的，经总经理同意，可按有关坏帐损失确认要求进行处理。第二十七条购置有价证券应以实际支付的价款入帐，企业应该设置明细帐详细登记有价证券的种类、面值、到期日、到期值，并视同货币资金妥善保管。转让未到期的有价证券，应该经总经理同意。第二十八条无形资产、递延资产及其他资产按实际取得或消耗所支付的价款入帐并在其受益期限内摊销，财经政策有要求的，从其要求。企业筹建期间发生的开办费，涉及企业及其设置的分支机构在筹建期间发生的人员工资、办公费、差旅费、培训费、广告费、印刷费、律师费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产购建成本的支出。应由投资者承担的费用支出，如取得固定资产、无形资产所发生的支出、筹建期间应计入工程成本的汇兑损失、利息支出等不得计入企业的开办费。开办费应自企业营业之日起五年内进行摊销。第二十九条企业办公室、财务部及有关资产管理部门应亲密配合，定时或不定时地采用实地盘点或核对帐目的措施对有关资产进行清查。清查的内容、周期、措施、责任部门详附表一。第三十条企业应加强财产清查。财产清查必须填制清查表，清查表由清查人员、实物保管员、部门主管人员签章，会计人员复核后，会计主管签章。每年的清查资料应该装订成册，归档保存。第五章固定资产的管理第三十一条固定资产确实认原则1、使用年限在一年以上且在使用过程中保持原有的物资形态。2、单位价值在2023元以上，或单位价值虽低于2023元，但属于生产、经营主要设备的也应该列作固定资产。3、不同步具有上述条件的物品，作为低值易耗品管理。第三十三条固定资产按其使用形态分为在用固定资产，未使用固定资产和不需用固定资产。对经营用固定资产和非经营用固定资产应该分类管理。第三十二条企业固定资产按下列原则计价1、购置的固定资产：按实际支付的买价加上途中运送费、保险费及安装费、包装费计价。2、自行建造的固定资产：按建造过程中发生的全部材料、费用、税金及资金成本入3、接受捐赠的固定资产：按同类资产的市场价格或根据有关凭据金额加上接受捐赠时所发生的各项费用作为固定资产原价。4、投资转入的固定资产：以双方协议价或评估确认价作为固定资产原价。5、融资租入的固定资产：以租赁协议拟定的租赁价格，加上运送费、途中保险费、安装调试费等作为租入固定资产原价。6、在原固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加上因为改建、扩建而发生的支出，扣除改建、扩建过程中发生的变价收入入帐。7、盘盈的固定资产，按重置完全成本价值计价。第三十三条固定资产的使用实施分部门实物负责制。各部门应指派专人管理，人员变动时应该办理有关资产交接手续。第三十五条固定资产启用由办公室办理启用告知，启用告知上应该注明启用资产名称、启用时间、数量等内容。建造、装修房屋或需安装的大型设备，应办理竣工决算，竣工决算连同启用告知一并交财务部。第三十六条固定资产大修理与改良由办公室负责编制预算和组织实施。财务部根据预算和协议经总经理同意后安排资金。修理费用发生不均衡的，能够采用待摊或者预提的措第三十七条对不需用固定资产或固定资产报废、毁损需要处置时，由固定资产管理部门提出申请报告，阐明原因，经办公室审查后报总经理或分管副总经理(总经理助理)同意后处理。处理的净收益或净损失计入当期损益。第三十八条固定资产的折旧额应该按照国家要求的分类原则、折旧范围及折旧年限进行计算。折旧措施原则上采用平均年限法，净残值率按3%计算。企业按月计提折旧。第六章差旅费的管理第三十九条企业对出差人员要定任务，定人数，定时间。如因特殊情况，实际出差天数需超出计划的，应该经企业分管副总经理(总经理助理)或总经理同意。第四十条出差人员的住宿费按出差期间的住宿天数计算，实施限额凭据报销、节省部分的50%归个人全部的措施，。市内交通费、伙食补贴费实施包干措施，按出差的自然(日历)天数计发。第四十一条差旅费原则按住宿费、伙食补贴费、市内交通费项目分省内与省外分别拟定，详细原则详附表二。第四十二条差旅费报销原则为各项差旅费用开支的最高限额，超支不补。差旅费的借支金额原则上不得超出估计报销金额的150%。第四十三条总助(含总助)以上人员发生的费用按实际发生额报销后，不再享有有关补贴。出差人员在外须经请示同意后方可发生招待费用，报销招待费用后，不再享有当日的伙食补贴。出差期间的业务费可按实报销。第四十四条低档别的职员随同高级别的人员出差，经分管副总经理(总经理助理)同意后，可享有高级别人员的待遇；陪同主要客户出差，经分管副总经理(总经理助理)或总经理同意后，可酌情提升住宿费原则。第四十五条出差人员自带交通工具或接待单位提供交通工具的，不再发给市内交通费补贴。第四十六条按要求可乘坐火车硬卧而乘坐硬坐的，可按与硬卧票价差额部分的60%发给个人。但符合乘坐软卧条件而改乘硬卧的不再发给软卧与硬卧票价的差额。第四十七条夜间乘坐长途汽车、轮船一般舱超出六小时的，每人每夜按如下原则另行发给补贴：省外特区30元，一般地域15元，省内10元。连续乘车(船)每超出12小时第四十八条出差人员在外发生的非工作需要的游览、参观等费用自理。第四十九条工作人员趁出差之便，就近绕道回家省亲的，其绕道的路费由个人承担，企业只报销其出差单程直线路费，在家期间不享有任何补贴。若绕道车船费少于直线单程车船费，则按实报销。第五十条工作人员参加会议或培训班，按会议或培训班的统一原则报销。假如会议、培训班统一安排食宿的，凭会议发票报销，不再享有有关补贴。第五十一条工作人员出国发生的差旅费按国家外汇管理局的有关要求和原则执行。第五十二条享有探亲假的员工，均乘坐火车硬卧、轮船三等舱及长途汽车，企业按直线来回路费予以报销。第七章收入、成本费用、利润及其分配的管理第五十三条企业收入主要涉及担保费收入、会费收入。企业应在业务协议签定后，在要求的计算期内，按当年应计收入的数额确认当年收入的实现。第五十四条企业在信用担保业务过程中发生的与信用担保业务有关的支出记入企业成本(费用)。第五十五条企业成本(费用)涉及：1、固定资产折旧费：2、业务宣传费：指企业开展信用担保业务宣传活动所支付的费用：3、业务招待费；4、提存准备金：涉及责任准备金、追偿准备金：5、利息支出：利息收入可作收入处理或冲减利息支出处理：6、再担保费支出；7、业务管理费，涉及：(1)个人经费：涉及职员工资、奖金、职员福利费、职员教育经费、工会经费、劳动保险费、社会保障费、取暖费、降温费等：(2)企业经费：涉及办公费、邮电费、水电费、差旅费、租赁费、印刷费、修理费、机动车费、会议费、公证费、董事会会费、审计费、征询费、绿化费、坏帐准备、递延资产与无形资产摊销、其他支出。第五十六条企业利润总额按如下公式计算：利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出营业利润=营业收入-营业税及附加-营业成本费用+其他业务利润营业收入=担保费收入+会费收入其他业务利润=其他业务收入-其他业务支出第五十七条企业实现的净收益，按照国家有关制度要求进行下列分配：3、提取法定盈余公积，按净收益(扣除弥补亏损)的10%提取，企业法定盈余公积合计额达成企业注册资本的50%时可不再提取。4、提取任意盈余公积，根据企业章程或股东大会决策提取和使用。根据需要，企业可将提取的法定盈余公积或任意盈余公积用于转增资本。转增时，要按法定程序办理变更注册资本手续并按原有股东所持有的股权份额等百分比结转；转增资本后，留存的法定盈余公积不得少于注册资本的25%。同步，也可用此前年度盈余公积弥补当年亏损。5、按净收益的10%提取法定公益金，主要用于修建职员宿舍等集体福利设施。6、按净收益的10%提取一般准备金，用于弥补担保损失。7、支付股东股利。8、未分配利润，按剩余额的30%结转下年分配。9、企业按以上程序分配后，剩余净收益可用于奖励企业的职员和经营管理者。第八章财务分析第五十八条财务分析是以企业财务报告等会计资料为基础，对企业财务情况和经营成果进行分析和评价，为财务预测、决策提供根据的管理活动。第五十九条财务分析常用的措施：1、比较分析法：是指根据不同的分析目的，将报表中的单项数据或计算的有关数据与计划、前期、其他企业的同类数据进行比较，从数量上拟定差别的一种措施。相互比较，据以分析和评价企业的财务情况和盈利能力，找出经营管理中存在的问题。3、构造百分比分析法：经过计算某项经济指标(或大项目)各构成部分(或小项目)占总体的比重，分析其构成内容的变化，从而掌握该项经济活动的特点和变化趋势。第六十条定时常规分析的主要指标有：(1)短期偿债能力指标有：流动比率、速动比率等；(2)长久偿债能力指标有：负债比率、权益乘数、负债与股东权益比率、利息保障2、资金周转情况指标：应收帐款周转率、流动资金周转率、固定资产周转率、总资产周转率等。3、获利能力指标：总资产酬劳率、全部者权益酬劳率、毛利率、销售利润率、销售净利润率、成本费用利润率等。4、成本指标：涉及收入成本率、成本利润率、期间费用构造比等：第六十一条企业可根据实际情况开展专题分析：如对投资的分析、对费用成本管理的分析、对往来帐款的分析等。第九章会计档案管理第六十二条会计档案是指会计凭证、会计帐薄和会计报表等会计材料，它是统计第六十三条会计档案是企业档案的主要构成部分，财务部和企业档案管理部门共同第六十四条年度会计档案，由财务部门按照归档要求，负责整顿立卷或装订成册。上年度会计档案，可由财务部门保管一年。期满之后，由财务部门编造清册，移交企业档案第六十五条档案部门接受的会计档案，原则上应保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整顿的，应会同财务部门共同拆封整顿，以分清责任。第六十六条企业会计档案不得向外单位借出。如需要复印件，需报告财务管理中心经理，主要事项必须经企业总经理同意。第六十七条我司非财务部门利用会计档案时，原则上应由财务人员代其查阅。第六十八条撤消、合并单位和建设单位竣工后的会计档案，应随同单位的全部档案一并移交，并按要求办理交接手续。第六十九条多种会计档案的保管期限，按照财政部、国家档案局公布的((会计档案管理措施)〉拟定和执行。多种会计档案保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。第七十条会计档案保管期满，需要销毁时，由档案管理部门提出销毁意见，会同财务部共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报企业总经理和董事会同意后销毁。对于其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到了结时为第七十一条销毁会计档案时，应由档案部门和财务部共同派员监销。监销人在销毁第七十二条企业所属独立核实单位可参照本制度执行。第七十三条本制度未尽事宜，国家有要求的，从其要求。第七十四条本制度由财务管理中心负责解释。附表一：财产清查内容、时间与方式表序清查内容清查周期、范围清查措施负责部门1固定资产每年一次全方面清查实地盘点办公室2存货每年一次全方面清查每月一次报表随时可局部清查实地盘点核对帐目部门3银行存款每月全方面清查核对帐单财务部4现金每天清查实地盘点财务部5多种往来帐款定时每月清查和不定时清查核对帐目财务部6多种有价证券六个月或一年一次全方面清查或不定时清查实地盘点或核对帐目财务部7长久投资、无形及递延资产等每年一次全方面清查核对帐目财务部项目交通工具级别原则火车轮船飞机其它交通工具特区及直辖地态州县住宿赀伙食补贴费市内交通费住宿费伙食补贴费市内交通费住宿费伙食补贴费内交通费住宿费伙食补贴费市内交通费副总以上软卧等舱般舱部门经理硬卧普通舱5一般职员硬卧三等舱普通舱5第四部份会计核实制度一、为了规范成都中小企业信用担保有限企业(如下简称企业)的会计核实，便于落实执行《企业会计准则》,结合《保险企业会计制度》,制定本制度。二、本制度只合用于企业，不合用于企业下属企业。三、企业应该按照《企业会计准则》要求的一般原则和本制度的要求进行会计核实，并按本制度的要求设置和使用会计科目，在不影响会计核实要求和会计报表指标分析以及对外提供统一的会计报表格式的前提下，能够根据实际情况自行增长、降低或合并某些科目。本制度统一要求会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记帐簿，查阅帐目，实施会计电算化。会计人员不要随意变化或打乱重编。在会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。会计人员在填制会计凭证、登记帐簿时，应该填制会计科目的名称或者同步填列会计科目的名称和编号，不应只填科目编号，不填科目名称。四、企业向外报送的会计报表的详细格式和编制阐明，按有关要求办理。企业内部管理需要的会计报表由企业自行要求。企业向外提供的会计报表涉及：资产负债表、利润表、现金流量表和利润分配表。企业会计报表应该按期报送有关部门和领导，按要求让有关利益关系人了解报表内容。企业年度会计报表应于年度终了后1个月内报出。法律、法规另有要求的，从其要求。会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”如下填至“分”,向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应注明：企业名称、地址、报表所属年度、送出日期等，并由企业领导、财务管理中心经理和会计主管人员署名或企业对外投资如占被投资企业资金总额半数以上，或者实质上拥有被投资企业控制权的，应该编制内部合并会计报表。五、企业会计机构设置、会计人员配置、会计核实、会计监督、内部会计管理制度的要求，按照《会计法》、《会计基础工作规范》的要求执行。六、本制度由企业财务管理中心负责解释，需要变更时，由财务管理中心修订。后来国家有新要求的，从其要求。七、本制度自九九年八月十六日起执行。第二章基本业务会计核实要求企业应该将担保业务与非担保业务、再担保业务与非再担保业务分别进行会计核实，并对提供反担保或抵押(质押)物(权)的业务予以合适统计。企业每年末按业务年度担保额的一定百分比提取责任准备金，按每年末代偿资金余额的一定百分比提取追偿准备金。当责任准备金达成在保资金的6%时，追偿准备金达成代偿资金余额的100%时，可不再提取。责任准备金与追偿准备金均用于弥补担保损失。企业可按国家有关要求或经董事会同意，从当年实现的净利润中按一定百分比提取一般准备金，用于弥补巨额担保损失。坏帐准备按应收帐款帐户年末余额的1%提取，提取的坏帐准备计入当期损益。发生坏帐损失，应冲销坏帐准备。已冲销的坏帐准备，后来又收回的，应冲回相应的坏帐准备。坏帐准备应在资产负债表中债权性往来资金项目下作备抵项目单独反应。有外汇业务时，可采用外汇统帐制核实措施。发生外汇业务，应该将有关外币金额折合为人民币记帐，并登记外币金额和折合率。全部外币帐户的增长、降低，一律按国家牌价(原则上采用中间价，下同)折合为人民币记帐。外币金额折合为人民币时，可采用变动汇率，即按业务发生时国家外汇牌价作为折合率，也可采用固定汇率，即按业务发生当月月会计期末，企业应将外币帐户的外币余额按照期末国家外汇牌价折合为人民币，作为外币帐户的期末人民币余额。调整后的各外币帐户的人民币金额与原帐面余额的差额，作为第三章会计科目及使用阐明一、会计科目表一、资产类101现