报销管理制度（34篇）

报销管理制度（34篇）

报销管理制度（精选34篇）

报销管理制度篇1

一、目的

为了规范旅费报销管理，搞好成本控制，结合公司实际情况，

特制定本制度。

二、适用范围

《旅费报销管理制度》与《出差管理制度》及《员工请休假管

理制度》一并使用，适用于公司全体员工费用报销管理。

三、管理职责：财务部负责差旅费报销的统一管理。

四、休假旅费报销

休假旅费为休假员工从公司所在地至其家庭所在地的县城（或以

上级别城市）的交通费用。

在合理安排工作的前提下，根据职位职级不同，休假旅费报销

规定：

1.部长（含副部长）以上人员

旅费实报实销，可乘坐汽车、火车或飞机，报销金额以飞机票

经济舱为上限。特殊情况下，经总经理核准后，可报销商务舱机票。

2.车间主任、外聘工程师、行政/财务科长

一年两次往返报销旅费，乘坐汽车，实报实销；乘坐火车或飞机,

报销金额以火车硬卧下铺票价为上限，其余部分由个人承担。

3.车间主任（不含）以下人员休假旅费不予报销。

五、人才引进费用报销

1.面试

为吸引更多人才参与公司建设，公司为从外地来公司面试的人

员报销旅费。但必须在其被录用并报到后，由其本人填写报销单据,

并经当时主持面试的主管会签确认。

为提高面试成功率，节约成本，建议用人部门对外地应聘人员

首先进行电话约谈。由部长（含）以上级别主管根据电话约谈的效果

做出判断，要求应聘人员至公司面试。对于没有被录用，或录用后

未报到人员，旅费不予报销。

面试人员车资报销标准同休假旅费报销规定，即6级（含）以上

人员报销全部旅费，7级（含）至10级（含）人员以火车硬卧下铺票价

为上限予以报销。面试车资报销的级别核定及相应的报销标准，以

其录用后核准的职级为准。

2.报到

报到车资报销标准同休假旅费报销规定。报到途中必须住宿者,

准予报销一晚住宿费，限额为100元/晚，超出部分由本人承担。

对于公司从学校集中招聘的应届毕业生，公司承担其第一次报

到的旅费，报销标准以火车硬座票价为上限。报到途中必须住宿者,

准予报销一晚住宿费，限额为50元/晚，超出部分由本人承担。

所有报到人员车资在其报到满3个月后予以报销。

3.特殊情况

在招聘时谈定的特殊的休假和车费报销条件的，各部门在人员

报到时将录用条件以特批申请单（见附表1）报总经理或董事长签核,

并将审批同意后的特批单以复印件报综合管理部和财务部备查。

六、附则

本制度由财务部制定、实施并负责解释，自颁布之日起实施。

七、附件《旅费报销特批申请表》

旅费报销特批申请表

报销管理制度篇2

一、目的

为完善公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支,

特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理。

三、出差费用报销标准

一）交通费

以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销。

二）伙食费

出差的'伙食费按照每天早饭10元，午、晚饭20元，共计50

元/天的标准报销。未出差在公司按照15元/餐的标准报销。

三）住宿费

出差住宿费按照同性2人一间150元/天的标准，以实际出差天

数为准报销。

四）招待费

以实际发生金额报销，并且需项目经理提前向总经理进行招待

申请，并签字确认方可进行招待行为。

四、出差报销票据要求

一）所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票,

并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则视为无效票据不

予报销。

二）交通费发票必须是注明时间地点的机器打印的发票。确实

无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额、时间及

地点。

三）伙食费及住宿费发票必须是真实的发票，确实无法提供票

据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额，进行报销。

四）招待费的发票同上述情况一样，需由项目经理签字后凭票

报销。

五）费用报销必须严格按照标准流程进行，否则将不予报销。

五、其他

一）本制度自发布之日起生效。

二）本制度解释权归成都新动力公司财务部所有。

一有限公司

20—年_月_日

报销管理制度篇3

无票报销情况说明只需要写明需要报销的事件（包括金额、事

情原委、时间等）以及发票确实的原因，肯定上级批复即可。具体

的范围如下：

兹有员工，身份证号---------------，于—年_月_日到—公司

工作，现任公司.部门担任工作，于—日期用现金交了金额房租，由

于房东原因（个人无法开发票等）无法开具发票，导致财务不接受

报销，还请老板批准本人报销。

特此证明。

扩展资料

报销费用的添置要求

1、费用经办人原则上应在费用发生后的.5个工作日内到财务

部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

2、将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在

报销单的反面左边。

3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如:

报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

4、采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购计划表）

和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报

销单据的后面。

5、非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

参考资料来源：百度百科-报销

报销管理制度篇4

食堂采购员职责：

1、负责集团内所需主要物质的信息手机和市场调查。

2、统计各公司所需主要物质（大米、面粉、猪肉、干货、冻货、

调味品、厨房设备、炊具、餐具）等需求计划。

3、向供应商发布食堂所需主要物资的采购计划信息，对供应商

实行招标采购。

4、收集供应商报价单，调查供应商供货实力及信誉度，为各公

司采购配送部提供物资采购信息支持。

5、负责制订、修改食堂采购配送工作管理制度及流程规范。

6、负责公司食堂采购配送部人员的'培训。

7、负责公司食堂采购配送工作的监督、指导。

8、负责公司总部物资的采购。

9、负责公司统一物资的采购，如员工工作服、年终员工福利品

等。

10、对新开公司或食堂大型装修、大型设备购置工作，以及公

司大宗物资储备的工作进行监督、指导。

11、协助公司配送部与供应商洽谈大宗商品采购合同。

12、协助公司配送部对供应商的考察、评估、管理工作。

13、负责统计并通报各公司同以时期主要物资采购的价格行情,

对采购价格加高的公司进行调查、指导。

分店采购员职责：

1、接受公司配送部的监督指导。

2、掌握食堂所需主要物资的品种、规格、质量、单价及市场物

流信息。

3、负责配合保管员验收公司配送部所采购的物资。

4、负责食堂每日所需鲜活产品及临时急用品的采购。

5、完成领导交办的其他工作。

报销管理制度篇5

第一章总则

第一条为了进一步加强zz石油（集团）工贸有限公司油品调运

分公司（以下简称“油品调运分公司”或“公司”）移动通讯费报销

管理，本着既保证工作需要、又有效控制费用的原贝人结合公司实际,

制定本办法。

第二章适用范围及管理原则

第二条适用范围：公司所属各部门移动及固定电话费用报销均

适用本办法。

第三条管理原则：通讯费用按照“限额报销、超额自理、结余

不补”的原则，按月在限额内凭话费发票在本单位进行报销。

第三章报销范围及标准

第四条报销范围：公司领导、各部门领导、定向服务用车司机,

外地驻站人员。

第五条报销标准:

（一）单位正职（或副科级主持工作）报销标准为360元/月；

（二）单位副职（或享受副科级待遇）报销标准为260元/月；

（三）驻榆炼站：站长260元/月,副站长240元/月,驻站工作人员

150元/月；

（四）驻永炼站：副站长200元/月，一般工作人员100元/月；

（五）定向服务用车司机150元/月；司机100元/月。

（六）调度管理部、质量安全室、财务资产部、综合办公室各部

门主任240元/月,副主任200元/月

第六条固定通讯费用报销标准：

（一）单位正职（或副科级主持工作）固定通讯费200元/月；

（二）副科级固定通讯费150元/月；

（三）各部门业务上固定通讯费为300元/月。

第七条手机及固定电话报销管理规定：

（一）“24小时”开机原则，享受话费报销人员，不论限额多少，

不论是否在公司，均须保持24小时开机。

（二）公司享受话费报销的人员（公司领导除外）均实行一卡（一号）

报销，以报公司登记备案的号为准，其余卡（号）话费自理。

（三）手机换号后应第一时间报本单位相关部门，进行重新登记，

避免贻误工作或给话费报销造成影响。

（四）享受话费报销人员，应及时检查手机使用情况，如电量、话

费、手机状况等，以免造戌停机影响工作。

（五）对于公司内部兼职其他岗位人员，移动话费按其较高的‘岗

位报销标准执行，不得重复报销。

（六）固定电话年内超额月份的话费可用其他月份结余话费进行

冲抵，年底汇总结算，自行负担超额部分话费。

第四章附则

第八条本办法由公司综合办公室负责解释。

第九条本办法未尽事宜，按照国家法规及工贸公司规定执行。

第十条本办法自发文次月起执行。

报销管理制度篇6

为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及

权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收

支严格遵循财务制度，特制定以下规定：

一、费用支出的前提及审批权限

1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未

列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准

后执行。

2、费用审批权限：一般费用20_元以下，部门负责人审

批;20_元以上由部门负责人提出建议，总经理审批;业务费1000元

以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。

3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以

上由董事会研究审批。

4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，

公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经

理审核、签字的单据，不得报销。

5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。

二、各种费用列支规定

1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验

收人签字后报批。

2、大宗办公用品、生产资料，必须签订，方可购置。为减少资

金占用，在可能情况下力争零库存。

3、差旅费报销，按执行。

4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。

5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后,

由综合部统一办理。

6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技

术发展部审定，总经理审批后实施。

7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登

记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借

书籍。

8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装

订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工

离开本单位必须交还所领工具。

9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在

部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。

10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负

责人审批。

11、通讯费报销按执行。

12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局,

市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量

节约费用。

三、各种费用报批程序：

各种费用报销需填写，有经办人（验收人）签字，基层费用承担

部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审批

（20_元以内）或总经理审批（20_元以上）签字。

四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费

用开支异常时必须向总经理汇报。

1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；

2、各月发放工资；

3、各月应交养老保险金、待业保险金等；

4、向金融机构办理结算业务时发生的'邮电、手续费、贷款息。

五、其他需要说明的问题

1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收

据一律不能报销入账。

2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能

注明用途。

4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算，特

殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可

支付，对数额较大应提请总经理审批。

5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定

的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。

6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。

7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位

加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。

8、当年费用必须当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书报

费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除

外）。

9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协

议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项,

财务部应拒绝支付。

六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订

的公司报销制度同时废止。

报销管理制度篇7

1、目的

为了规范公司的借款管理，有效使用资金，提高资金使用效率,

降低资金成本，提高财务管理水平，规范公司的报销票据的真实性、

合法性、合理性，有效控制费用支出，降低税务风险，提高财务核

算水平，特制定本制度。

2、适用范围

公司各科室因公事项而发生的付款（借款）支出，以及发生的

各项报销（核销）费用的票据。

3、职责和权限

3.1职责

3.1.1票据报销（核销）科室负责对票据合法性、真实性进行

审核，提供的票据所发生的经济业务必须真实存在，并符合《中华

人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国国务院令第587号）

的规定。

3.1.2财务科负责审核业务科室提出付款（借款）的合理性、

必要性，付款（借款）的金额与合同载明应付金额的一致性；以及

依据本规定审核业务票据合理性、合法性、真实性、有效性。

3.2权限

3.2.1资金申请或费用报销（核销）业务科室负责人负责初步

审核本科室员工发生的付款（借款）业务或报销（核销）业务票据

的真实性、合理性及合法性。

3.2.2资金申请或费用报销（核销）业务科室主管副总负责审

核所辖系统发生的付款（借款）业务合理性；负责审核所辖系统发

生各项费用的合理性。

3.2.3财务科长负责审核公司所有付款（借款）业务的审批程

序是否正确、付款（借款）与合同内容是否相符、手续及相关单证

是否齐全、金额计算是否准确、支付方式及单位是否妥当，并对付

款（借款）人资格等方面进行复核；审核报销（核销）票据内容合

理性、合法性。

3.2.4总经理负责初步审批。

3.2.5董事长负责最终审批。

4、程序与要求

4.1付款（借款）业务程序与要求

4.1.1付款（借款）业务程序

4.1.1.1付款（借款）业务使用科室填写《付款（借款）申请

单》，阐述付款（借款）用途、金额，对于签订合同的付款（借款）

还需要提供合同复印件。

4.LL2财务人员收到《付款（借款）申请单》后，核查是否

存在“无正当理由“未核销的付款（借款），对符合要求的付款

（借款）签字确认后财务科长审核。

4.1.1.3财务科长对付款（借款）使用用途的合理性进行审核,

签字确认后交由经办人向公司总经理和董事长申请签批。

4.1.1.4经办人持签字后的《付款（借款）申请单》到财务出

纳人员进行请款，出纳员核对原始凭证无误后填写网上银行付款信

息，将款项划至收款人账户或银行卡中，特殊情况下需要收款人签

字后通过现金支付。

4.L2借款管理要求

4.1.2.1针对公务借款，公司只能以转账形式支付（包括支票、

汇票、电汇、网上银行划款等形式），并且规定在事件结束的30日

内报销。

4.1.2.2原则上执行“前款不清，后款不借”的规定。“前款

不清，后款不借”是指借款人在申请新的借款时存在未结清的而且

是无正当理由的借款。当有未结清借款的人员又申请借款时，财务

科长应要求其提供未及时结清借款的书面说明，并经科室主管副总

签字，否则财务科室不予办理新的借款。

4.1.2.3借款核销纳入公司各科室科长绩效考核管理。财务科

长负责每月督促借款人及时核销，财务科长每月将借款余额情况表

发给各业务科室负责人，要求其催促核销。各科室借款核销的及时

性与科室负责人的绩效挂钩，季度末要求各业务科室负责人对本科

室未核销的款项进行反馈说明，对不反馈或超期未结清借款并且理

由不充分的，由财务科长将季度核销情况发送办公室绩效考核负责

人。

4.2备用金管理程序与要求

4.2.1备用金申请与审批

4.2.1.1备用金使用科室提出申请，填写《备用金使用申请

单》，真实描述备用金申请事由、使用范围、申请额度等，依次经

过申请人所在业务科室负责人、业务科室副总签字审批后交付总经

理审批，总经理审批后交由财务科长；财务科长对备用金申请额度

进行审批签字后提交董事长审批；董事长综合上述意见后对备用金

进行最终审批。该申请单一式两联，审批后申请使用科室及财务科

室各存一联。

4.2.1.2备用金使用科室收到批复后的'《备用金使用申请单》，

填写《付款（借款）申请单》，按借款程序及管理要求的程序完成。

4.2.2备用金使用要求

4.2.2.1备用金只用于经审批的使用范围内日常的现金零星支

出如购买零星办公用品、垫付水电费、食堂日常采购、需紧急现金

支付的日常活动，不得擅自扩大支出范围，对于特殊情况需要超出

审批使用范围使用备用金的，需书面向公司主管科室副总和财务科

长请示，批示后方可使用。

4.2.2.2备用金使用情况的评估

财务科于每年底对备用金使用情况进行评估，对符合规定用途

使用的备用金，需要重新办理备用金签批手续，交付财务科备案；

对不符合规定用途使用的备用金公司统一收回，不再发放使用。

4.3票据报销（核销）程序与要求

4.3.1票据报销（核销）程序

4.3.1.1报销（核销）人员，将单据提交本科室负责人、主管

副总审批后，提交财务科长。

4.3.1.2财务科长根据公司相关管理制度，及财税法律法规审

核票据合理合法性，将具有资金支付业务的票据交给经办人，由经

办人交总经理及董事长签字审批后，交财务出纳。

4.3.1.3财务出纳核对原始凭证无误后填写网上银行付款信息,

将款项划至收款人账户或银行卡中，特殊情况下需要收款人签字后

通过现金支付。

4.3.2票据报销（核销）要求

4.3.2.1通用要求

4.3.2.1.1为便于管理，公司要求一张《付款（借款）申请单》

只能对应一项经营管理活动，核销票据的内容及摘要描述与《付款

（借款）申请单》事由描述一致，即借款内容事项与核销票据种类

必须相符。

4.3.2.1.2报销票据的内容应与业务管理紧密相连，取得发票

前，应从业务合理性角度审核报销事由的合理性。

4.3.2.1.3取得的发票及其附件均需加盖开票单位的发票专用

章，根据《国家税务总局公告20_年第7号》文件规定20_年1月

1日起，必须使用新版的发票专用章及样式。

4.3.2.2具体要求

4.3.2.2.1差旅费

差旅费报销只限本公司人员，需要填写《差旅费报销单》，载

明出差人姓名、出差地点、事由及正式票据，需要有科室领导进行

逐级审批，超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票

据不予报销，财务科长对于业务科室提交的报销（核销）票据，应

严格按照公司颁布的《灯塔市嘉德单采血浆有限公司差旅费管理规

定》的标准，核定出差人员住宿、交通、差旅补助等标准支出。对

于超标的费用需要作出书面说明，由本科室主管副总签字审批后提

交总经理及董事长最终审批，方可予以报销（核销）。对于住宿费

票据样式，要求有税务局检印，有住宿单位发票专用章，要求住宿

单位发票专用章应为酒店、旅馆、招待所等字样，并与出差地区的

交通费票据地点相同，财务科室有权对存疑的出差费用向员工出差

居住地酒店直接查询，如有虚假情形公司将按情节轻重予以处罚。

4.3.2.2.2交通费

可报销发票种类：包括出租车费、高速公路通行费、公交、地

铁费等。财务科长应严格审核业务科室发生的交通费票据，对于主

管及以下员工报销的出租车费用，需说明发生费用的原因并经主管

副总审核，对于不合法票据和没有相关职能科室确认签字的票据，

财务科室不予受理。

4.3.2.2.3通讯费

可报销发票种类：固定座机费（公司名头）、手机话费。

发票报销规定：手机电话费必须是本公司员工，采用实名制报

销原则，预存话费不予报销。

报销标准：

1、公司总经理、副总经理、血源管理科科长每月补助话费150

元；

2、办公室主任每月补助话费120元；

3、各科室负责人每月补助话费100元；

4、营销外勤人员每月补助话费80元。

4.3.2.2.4办公费

可报销发票种类：传真费、邮寄费、复印费、办公用品等开票

单位应具有销售办公用品的资格，报销办公用品时，发票摘要栏应

该列明品名，例如：硒鼓等。在品名较多发票栏无法列示时，必须

附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖

发票专用章。办公费发票名头应为商品零售业发票，发票专用章应

为办公用品专营店、百货公司、超市、商场及与电子设备有关的通

讯设备公司。

4.3.2.2.5会议费

资质要求：提供会议的单位要求有举办会议的资质，即该单位

的营业范围有举办会议一项。

可报销发票种类：宾馆、大酒店、招待所等单位开具的服务业

发票，项目栏填写“会议费或会务费”。

须提供会议通知、地点、时间、参会人员、费用标准等相关资

料和信息；公司定期或不定期举办的各种业务洽谈、展销会议，公

司承担的会议费报销时，要求必须附会议通知、会谈日程、议题、

地点、时间、费用标准、参加人员等相关信息，会议照片、会议签

到簿和会议相关资料等信息，会议费发票金额必须与会议通知所列

费用标准计算出的金额相符合。

4.3.2.2.6劳保用品

可报销发票种类：购买员工制服、劳保用品（拖布、洗手液、

手纸、手套、香皂、肥皂、雨伞）等取得的正规发票。开具发票的

单位必须具有劳保用品的销售资质。

4.3.2.2.7广告费

可报销发票种类：必须是广告制作公司或者是发布广告的媒体

单位开具的发票。须提供与开票单位（只限发布广告的媒体或广告

制作公司）签订的广告合同或协议；开票单位的营业执照复印件；

证明已通过媒体传播的相关材料，如发布广告的图片、书刊杂志彩

页等资料。

4.3.2.2.8咨询费

可报销发票种类：会计师事务所、税务师事务所及其他管理咨

询类中介公司开具的服务业发票。

须提供与咨询服务机构签订的咨询合同或协议，在协议规定的

期限结束后提供咨询结论。

4.3.2.2.9招待费

可报销发票种类：餐饮费发票等等。

4.3.2.3原则上不予报销的票据

4.3.2.3.1个人购买的生活物品，即个人消费性支出，烟酒支

出视同个人消费支出（有实质性事实除外）。

4.3.2.3.2医药费支出、医疗费用。

4.3.2.3.3旅行社开具的旅游费、会议费等发票。

4.3.2.3.4发票摘要栏注明“礼品”等字样内容的。

4.3.2.3.5未纳入预算管理的事业单位开具的“行政事业单位

收款收据”。

4.3.2.3.6与生产经营无关的其他支出。

5、支持性文件

5.1相关表单见附件

5.1.1《付款（借款）申请单》

5.1.2《备用金使用申请单》

5.1.3《费用凭证报销单》

5.1.4《差旅费报销单》

报销管理制度篇8

第一条、总则

1.1目的：为了加强差旅费管理，提高办事效率，规范出差人

员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

1.2适用范围：本细则适用于黔江分公司所有因公出差。

第二条、出差审批程序

2.1出差申请程序：

2.L1填写“出差申请单”，明确出差任务、出行路线、逗留时

间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门经理（主管）审核签

字后报总经理审批，若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门

分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。

2.1.2需要借款，应填写“借款单”，根据出差申请单确定借

款金额。借款单凭出差申请单经部门经理（主管）、财务部会计审核

后报总经理审批方可执行。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”

的原则。出差申请单审批完成后交行政人事部考勤人员处备案。

2.L3出差人员的考勤：考勤人员应根据出差人员的“出差申请

单”及经核实的报销单据给出差人员进行考勤。

2.2审批权限：

2.2.1员工出差，由部门经理（主管）同意后报总经理审批。

第三条、交通报销标准

3.1出差应优先选择乘坐火车或汽车，特殊或紧急情况下需乘

坐飞机的，必须经总经理批准方可。

3.2本市内的外出办事人员凭车票据实报销，注明办事地点、办

事事由等。市内办事原则上不报销出租车费，因工作需要经部门经

理审核后报总经理批准可报销。

3.3长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上

同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报总经理审

批报销。

3.4乘坐公司自备车辆出差的，交通费不报销，路桥费、汽油费

及维修费用据实报销（维修费用不含交通事故而发生的修理费）。

第四条、住宿标准及报销标准

4.1出差人员的住宿费用实行定额内据实报销，超支部分自理，

节约归己。出差地点及临近城市凡当天能返回的不予报销住宿费。

4.2出差人员的交通补贴、伙食补贴天数，按出差自然天数减

去一天计算，即算头不算尾，住宿补贴按实际住宿天数计算。

4.3公司员工出差至其住家所在地，不享受住宿补贴，伙食补

贴减半发放，交通补贴仍按标准发放。在不影响工作安排的前提下,

外派员工可利用休息时间回家探亲，公司每季度报销1次往返路费。

4.4住宿标准：重庆主城及其他开放大城市按100元/间/天，县

区级均按80元/间/天（同性别2人同住一间）报销。

第五条、伙食补贴标准

5.1当日能返回的按8元/餐补贴伙食费，当日不能返回则按20

元/天补贴。

5.2出差人员在外确因业务需要招待客人的，须经部门经理审核,

报总经理批准后方可报销,但要取消当餐的伙食补助.报销时招待费

必须填写清楚招待日期并说明招待事由。

5.3凡出差地已安排住宿、伙食的，不予报销住宿和伙食补贴。

第六条、差旅费报销程序

6.1票据的要求：报销票据必须是合法的正式发票，如确实不

能取得发票又实际发生的费用需详细注明发生的’时间、事由等，交

通票据还需注明起止地点。公务中因个人原因违章的罚款单据不予

报销；报销的票据必须项目填写齐全，强调公司名称不能用简称。

6.2差旅费报销程序：参照“费用报销制度”。经批准出差办

事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路。

6.3其他说明

6.3.1出差期间因公务需发而发生的邮寄费、电话费、复印费

等，经部门经理审核，报总经理批准方可报销。

6.3.2出差报销时间：出差人员回单位三天之内狠销。

6.3.3凡参加培训及学习的员工，出差报销时间，必须将相关

培训、学习资料及取得的资格证书上交行政人事部后方可报销。

第七条、有关人员责任

7.1未因公务而填制出差审批单，其部门经理不如实审核即批准

的，分别追究出差人、部门经理的责任。

7.2考勤人员对出差人员的出勤的真实性负责。

7.3报销人员有虚假、或涂改票据及不如实填制报销单，不予

报销，自己负责。

7.4部门经理对出差人员送批的报销单据的真实性负责。凡出

差之前有借款的需注明借款金额，出差人员未能在规定的期限内办理

费用的结算及还款手续，财务部有权在其当月的工资中扣除借款，并

按有关规定追究责任。

报销管理制度篇9

第一章总则

第一条为规范学校的各项财务行为，加强财务收支管理，本着

勤俭、务实、高效的原则，根据《学校财务管理制度》制定本制度。

第二条财务报销包括借款开支和报账、核销。

第三条学校实行收支两条线管理制度，一切收入和支出均通过

财务部门办理，不允许以收抵支。

第四条学校支出分为四个部分，第一部分为项目费用支出；第

二部分为教学事业经费支出；第三部分为其他业务支出；第四部分

为期间费用支出。

第五条学校财务收入支出执行预算管理制度，量入为出。每月

各项费用开支需部门申报用款计划，由财务室汇总编制《月财务收

支计划》，项目费用支出计划需报学校董事长签批，其他报学校校

长签批并执行。

第六条对不可预见等特殊情况的计划外支出，应报学校校长或

董事长特批，财务室根据学校资金状况统筹安排。

第二章费用开支内容及报销审批程序

第七条项目费用支出：包括车辆及教学仪器、设备、图书等固

定资产购置与更新，学校基础工程建设、绿化以及在此过程中发生

的各项费用，对外投资等。

第八条教学事业经费支出：主要包括开展教学活动直接相关的

费用，如：教师的工资、津贴、补贴、奖金、社会保险费、福利费、

教育经费、教学场地设施、设备的租赁费、教研活动支出、教材及

教学消耗品支出等。

第九条其他业务支出：主要包括学校学生食堂主、副食、餐具、

生活用品等物资采购支出，学生食堂职工工资及为食堂职工支付的

其他费用，出租门面房的维护管理及相关税费等项支出。

第十条期间费用：包括管理费用、财务费用，如：行管人员工

资及为行管人员支付的其他费用、办公费、差旅费、业务招待费、

通讯费、工作用车车辆使用费、借款利息等。

第十一条报销签字程序

1.日常费用支出：

经办人科室负责人分管副校长校长签批

出纳报销

十二条借支必须遵循以下原则：

1.借支必须注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。

2.前款不清，后款不借。

3.谁借支，谁经办，不允许代办。

4.不得对个人借支。

第十三条借支签批程序：

L经办人填写借支单

2.科室负责人签批

3.分管副校长签批

4.校长签批

5.主管会计审核

第三章财务报销的一般要求及程序

第十四条学校教职工报帐必须符合以下要求：

L填写学校统一的报销单据。

2.所附原始凭证必须合法，开支用途明确、项目齐全、计算准

确、时间清楚、金额大小写一致、无涂改痕迹。

3.有出据单位的公章及收款人签章。

4.票据粘贴牢固、整齐、有序（从下到上，从右到左，上下对

齐，不超过装订线）。

5.按规定需附经济合同、实物入库单、验收单或运输结算单

的.，手续要齐全。

6.不允许白条作为付款报帐凭证，对特殊情况无法取得原始发

票的小额支出，必须先报学校财务主管同意后至少由两人以上经手

签名方可报销。

7.学生食堂主、副食采购，严格采购验收制度，即：食堂采购

支出原始凭证必须由食堂指定专人实物验收签字方能作为财务报销

原始依据。为保证学生食堂食品绝对安全与卫生，主食采购应取得

原始发票；其他副食市场采购无法取得原始发票的支出，应填制

《食堂副食品采购清单》，载明应供商（或摊位）、品名、单价、

金额，实物验收入签字可作为财务报销原始凭证。

8.财务报销严格执行谁经办谁报销的内部牵制制度，严禁经办

与审批一人完成的违规行为。

9.不得将他人借条转冲本人借款。

第十五条报帐的一般程序

1.经办人整理原始凭证，按开支项目粘贴。

2.填写“支出证明单”或“采购用款申请单”（项目费用支出

要求附经济合同复印件，材料采购费用须附“入库单”、或供应商

“供货结算单”等）。

3.科室负责人签批。

4.分管副校长签批。

5.会计稽核。

6.校长审批

7.向出纳报帐

8.按第二章规定的批准权限审批。

第十六条报帐管理办法：

1.费用报销在一周内报帐。

2.一般业务借支逾期不报，从当事人工资中扣回，直至还清。

3.备用金半年结算一次，否则不予办理续借。

4.报帐后的多余款项应一次性退还财务，否则从次日起以欠款

金额数按月息1%计收逾期欠款利息，连同欠款本金从当事人工资中

扣回，直至还清为止。

5.核销借支要向财务部门索取核销收款收据。

6.未借支直接报销业务，注意钱票两清。

7.属于当天借支，当天报帐的赛用支出业务，借支单退还经办

人。

8.当天借支，隔天报帐的费用支出业务，借支单不能退还，由

财务部门出纳员开具报帐收据给经办人，证明该项借款已冲帐。

9.借用的支票、汇票在报帐时，要办理销帐手续，即在支票借

用登记薄中注明已

报销管理制度篇10

1、借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报

公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有

审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

L2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由

及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及

审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为

“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）

技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差补助标准

外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天

补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予

30元/人的标准。

2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

2.5员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘

坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬

卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；

其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交

通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如

有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊

情况，不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定：

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。

3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方

可报销。

3.4短途出差不享受住宿补助。

3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿

补助。

3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五,

未按规定时间报销的，贬务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,

待报销时再行支付。

3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,

财务部门不予报销。

3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接

查询，如有虚假行为公

报销管理制度篇11

第一节总则

第一条为了加强通讯管理，保证公司通信畅通，业务正常运行,

确保信息的及时传递，提高工作效率、减少失误，制定本制度。

第二条公司人力资源部是手机管理归口管理部门，主要负责公

司各部门手机、手机卡发放、监督检查、维护、回收等管理。

第三条各单位/部门须设专职或兼职手机管理员负责本单位/部

门手机管理工作。

第二节管理及使用规定

第四条凡公司正式职员均可申请手机与手机卡。

第五条公司销售系统的手机、手机号与各销售区域绑定，不随

人员变更而更换号码；公司人力资源部指定的非销售系统岗位号码

与岗位绑定，不随人员变更而更换号码。

第六条凡已申请公司手机号码的人员进行业务联系时必须使用

公司号码。

第七条公司手机、手机卡自领用之日起由个人保管，若丢失或

损坏的应及时汇报人力资源部办理，并由本人负责相关费用。

第八条如发现本人公司手机、手机卡私自交于他人使用，按次

计算，首次扣当月25%的话费补助，第二次扣当月50%话费补助，第

三次扣当月所有话费补助。

第九条公司手机、手机卡自领用起使用人必须保持24小时开机,

在手机发生故障（没电、被停机、手机丢失等）暂时不能使用时，

可自行安排使用其他手机，并设置呼叫转接，同时通知公司。

第十条如个人原因造成无法接通且影响工作者，按次计算，首

次扣当月25%的话费补助，第二次扣当月50%话费补助，第三次扣当

月所有话费补助。

第十一条使用公司手机、手机卡的'人员，离职时需办理公司手

机、手机卡交接手续，若出现损坏或欠费的由本人照价赔偿后方可

办理离职。

第十二条公司手机、手机卡的使用由公司统一支付话费，如超

出话费补贴标准，超出部分的费用在个人工资中扣除。

第十三条公司手机、手机卡相互绑定，不可机卡分离使用，如

违规按次计算，首次扣当月25%的话费补助，第二次扣当月50%话费

补助，第三次扣当月所有话费补助。

第十四条人力资源部负责监督检查，对违反本制度规定使用的

进行相应的处罚。

第十五条凡违反本管理制度的，由人力资源部下发罚单，每月

进行统计提交财务管理中心，由财务管理中心扣除话费补助。

第三节申请流程

第十六条公司各单位/部门如需申请公司手机、手机卡的，于每

月25日前统一进行申请后报人力资源部办理。

第四节手机话费补贴

第十七条话费补贴为每人200元/月。

第十八条各单位/部门所有公司手机的话费补贴由本单位/部门

承担。

财务费用报销管理制度4

为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及

权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收

支严格遵循财务制度，特制定以下规定：

一、费用支出的前提及审批权限

1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未

列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准

后执行。

2、费用审批权限：一般费用20__元以下，部「负责人审批；

20—元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以

下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。

3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以

上由董事会研究审批。

4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，

公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经

理审核、签字的单据，不得报销。

5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。

二、各种费用列支规定

1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验

收人签字后报批。

2、大宗办公用品、生产资料，必须签订，方可购置。为减少资

金占用，在可能情况下力争零库存。

3、差旅费报销，按执行。

4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。

5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后,

由综合部统一办理。

6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技

术发展部审定，总经理审批后实施。

7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登

记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借

书籍。

8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装

订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职

工离开本单位必须交还所领工具。

9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在

部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。

10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负

责人审批。

11、通讯费报销按执行。

12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局,

市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量

节约费用。

三、各种费用报批程序：

各种费用报销需填写，有经办人（验收人）签字，基层费用承

担部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审

批（20—元以内）或总经理审批（20_元以上）签字。

四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费

用开支异常时必须向总经理汇报。

1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；

2、各月发放工资；

3、各月应交养老保险金、待业保险金等；

4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。

五、其他需要说明的问题

1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据

一律不能报销入账。

2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能

注明用途。

4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算，

特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方

可支付，对数额较大应提请总经理审批。

5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定

的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。

6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。

7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位

加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。

8、当年费用必须当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书报

费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除

外）。

9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协

议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项,

财务部应拒绝支付。

六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订

的公司报销制度同时废止。

报销管理制度篇12

一、费用报销

第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须

经企业主管领导批准方可向财务部报销。

第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收

或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门

领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。

第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借

款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定

额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第

三联。

二、固定资产报销

第四条必须先有批准的'购置计划才能购置固定资产，需购置商

品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。

第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划

范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款

手续，经领导批准后由财务部开支票。

第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，

财务部才准予报销。

三、流动资产报销

第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料

计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。

第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、

仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。

第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓

库、财务部各一联。

第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发

现问题及时找出原因，并予以更正。

第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部

也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交

财务部。

第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额

内开支），但必须在三天内到财务部报销。

第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导

批准后再付款。

第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。

第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对,

并做出盈亏表。

四、费用报销审批制度

第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。

第十七条企业支付的大厦物业费，水电、空调费，制服洗涤费,

邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌

握分期付款数额。

第十八条企业各项福利费开支，如活动费、制服费等，由企业

总经理批准。

第十九条医疗费按企业规定每月定额发给。

第二十条工会经费由企业工会主席在规定的范围内签批。

第二十一条其余未明确的费用由总经理审批。

五、附则

第二十二条本制度由公司董事会负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起施行。

报销管理制度篇13

第一章总则

第一条为规范公司差旅费报销制度，结合公司实际情况，本着

节约的原则，制定公司差旅费报销管理规定。

第二条本规定适用于公司所有员工出差费用报销。

第二章标准及内容

第三条出差人员交通费用开支标准

（一）乘坐车、船、飞机标准：

（二）工厂出差人员出差期间，每人每天外地交通费控制在30

元以内，凭票报销。夜间（指当天22：00一次日6:00）出发或返回

徐州的可报销本市出租车费往返各一次，不包含在交通费标准之内。

（三）乘坐火车从晚8时至次日晨7时之间，乘车时间超过6

小时以上的',或连续乘车超过12小时的可购硬席卧铺票。

（四）出差人员乘坐飞机应从严控制，确因出差任务紧急、路

途较远需要乘坐的，出差当事人必须事前报告分管领导，由分管领

导报总经理批准后方可乘坐单程飞机。

（五）下列出差人员只报销两天外地交通费：

1、参加各种会议、适应性培训及由归口部门批准公费学历和专

业证书学习的人员；

2、工伤住院、疗养等人员。

报销管理制度篇14

第一章总则

第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使

用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的

具体情况制定本规定。

第二章请款报销程序

第二条请款报销的审批权限

（一）公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须

经总经理签字；

（二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交

公司总经理审批。

第三条请款审批手续

（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”

经部门主任初审签字；

（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；

（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根

据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核,

由出纳按照批准金额予以支付；

（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅

费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

第四条报销管理程序

（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，

后账不借；

（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据

和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；

（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;

（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对

“借款单”剪角为凭）；

（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

第三章差旅费报销程序

第五条关于差旅费报销标准的规定

（一）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人

员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路

途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过

10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先狠请公司领导批

准。特殊情况要由总经理批准；

（二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的

人员，住宿

费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不

应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级

标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；

（三）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中

和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元

（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；

（四）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨

七时之

间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费,

其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的‘60%发给乘

车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧

铺者，不予补助；

（五）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时

间为夜间

时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满

4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。

白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车

的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位

（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；

（六）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先

经公司领

导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距

离报销，多开支的

部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费;

(七)出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审

核后报销；

(八)其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第四章交通费、通讯费报销程序

第六条交通费、通讯费报销管理的规定

(一)报销标准

1.交通费报销标准

(1)部门主任、副主任每月不得超过300元；

(2)广告部征集人员每月不得超过600元；

(3)其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元；

(4)特殊情况由总经理核定报销金额。

2.通讯费报销标准

(1)员工通讯费每人每月不得超过150元；

(2)特殊情况由总经理核定报销金额。

(二)报销范围

1.有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票；

2.若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销；

3.节假日出租车票不予报销(特殊情况需说明原因，经各部门

主任批准后给予报销)；

4.因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。

第五章报销时间规定

第七条报销时间

（一）每月10日一20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未

报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款

在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；

（二）周一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账

等业务。

第八条报销办法

（一）本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、

公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；

（二）财务部按照规定核审后予以报销。

第六章附则

第九条本规定由公司财务部负责解释。

报销管理制度篇15

为规范公司差旅费报销，合理控制费用支出，特制定本规定。

第一条公司差旅费开支实行预算管理，由财务部统一管理。

第二条各部门须按计划在预算范围内合理安排出差任务，严格

执行开支标准，超预算、超标准开支须按规定审批。

第三条差旅费报销手续

1.员工出差须先填写《出差申请单》，写明部门名称、出差人

姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、

预计差旅费金额等要求事项，报部门主管审批后送财物主管审核。

预算外或计划外出差还须报总经理审批。部门主管级人员的《出差

申请单》须报总经理审批。

2.出差人员应在返回公司一周内进行报销，有差旅借款的须在

返回公司三日内按规定到财务部结清借款。

3.出差人员报销时应整理好有效的报销凭证（指税务正式发票

以及公司内部自制的费用报销凭证），在报销凭证背面写明费用开

支事由，然后按要求完整填写《差旅费报销单》，附上按规定审批

完毕的《出差申请单》、《借款单》（有差旅借款的）、《市内交

通及差旅费用明细表》，由本部门主管签字后报送财务主管审核签

字，最后到出纳处报销，按相应标准支取出差补助。超过规定标准

的报总经理审批签字后方能报销。部门主管及以上级别人员出差

报销，须由总经理审批签字。

4.员工出差途中因工作需要或其他特殊情况需延期返回的，须

请示部门主管批准后方可延期，无故延期的，公司不予报销差旅费,

并按旷工处理。部门主管及以上级别人员出差需延期的，须请示总

经理批准。

第四条差旅借款

1.出差人员若要向公司预支差旅费，需提前2天持按规定审批

完毕的《出差申请单》，到财务部领取《借款单》，列明借款事由

及金额，经部门主管审批、财务主管审核后方可借款。

2.试用人员差旅借款须由部门主管担保，视同部门主管借款。

3.借款金额在一元以内（含—元）的按上述程序办理，超过一

元的须报请总经理审批。

4.借款出差人员应在返回公司三日内按规定到财务部结清借款。

无故不按规定结清的，财务部有权在其当月工资和奖金中扣除，且

下次出差不予借款。

第五条出差开支标准

L住宿费

（1）出差人员的住宿费在规定的标准内实报实销，超过标准部

分自理。

（2）住宿标准（一个标准间）：特区、直辖市、省会城市一天

300元，省辖市250元，县级市及以下150元。

（3）为节省出差成本，同性出差需两人同住一个双人标准间；

单人或