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文档简介

联通通信公司差旅费报销管理现状、问题及完善建议 1 1 2 23.1.1借款管理的规定及流程 23.1.2日常费用报销制度 23.2济南联通通信公司费用报销方法 34.济南联通通信公司差旅费用报销存在的问题 34.1费用报销金额存在虚报 34.2费用报销监管力度欠缺 44.3费用报销流程混乱 54.4费用报销标准缺失 55.济南联通通信公司差旅费用报销问题的建议 65.1制定费用报销制度 65.2加强费用报销监管力度 75.3报销流程清晰化 85.4统一旅差费的报销标准 9 参考文献 123.1济南联通通信公司费用报销制度3每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。市通讯费：凡联通公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自销售人员每月手机费会另外规定，普通销售人员每月每人300元人民币人600元人民币，地区销售总监每月每人1000元人民币。一交由总经理签字审批，最终由联通财务部门进行款项报销。(销售部报销流程根据年度目标考核管理办法单独设定)一位销售人员每个月的出差费用都在2000-4000左右，这不算平时的电话费和业务招待费，44.2费用报销监管力度欠缺54.3费用报销流程混乱4.4费用报销标准缺失65.1制定费用报销制度75.2加强费用报销监管力度5.3报销流程清晰化注明出差地点、事注明出差地点、事由、天数、所需资金出纳多退少补并保存相关票据持签字的凭证找出纳报销会计主管审核费用及凭证符合标准的签字经理审批签字按费用标准审核出差费用，不符合标准的不签字，特殊情况需经总经理审核通过出差人员提前一天填出差申请单经分管领导签字担保9会计人员填制记账会计人员填制记账凭证财务审核借款分管领导经理签署考核意见出差人员汇报出差情况出差人粘帖票据、填写报销单经理先后签字图1报销流程图5.4统一旅差费的报销标准(1)住宿标准：(金额单位：元)地区/人员城市市县级市及以下总经理和经理实报实销(下同)其余人员(金额单位：元)地区/人员城市市县级市及以下总经理和经理实报实销其余人员人员飞机高铁总经理和经理实报实报实报其余人员二等座实报商务座实报[1]李明辉,张伟杰，王欣.基于学校治理能力提升视角下的财务报销管理制度探析[J].[10]任宇，韩梓麟,沈晨.个人电子签名在高校财务报销管理中的应用探究[J].会计[11]何俊瑞，任晓彤，袁雨泽，吕瑾.事业单位财务报销审核管理研究[J].财会学[16]黎梦雪，蒋睿妍.财务共享

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