《财务大数据基础》课件全套 刘卫 项目1-6 财务大数据认知 -财务大数据可视化

财务大数据基础1.课程简介《财务大数据基础》是高职大数据与会计专业的一门必修课，属于专业基础课，是基于数据分析工作过程而开发的课程，也是理实一体化的课程。课时安排：32课时。课程考核：知识考核30%+职业素养考核30%+职业技能考核40%。2.课程内容2022年第2期《求是》杂志刊发习近平总书记重要文章《不断做强做优做大我国数字经济》。数据作为新型生产要素，对传统生产方式变革具有重大影响。数字经济具有高创新性、强渗透性、广覆盖性，不仅是新的经济增长点，而且是改造提升传统产业的支点，可以成为构建现代化经济体系的重要引擎。3.时代背景2021年12月，财政部关于印发《会计改革与发展“十四五”规划纲要》（财会〔2021〕27号）的通知。会计职业资格十三五期间十四五期间初级670万人>900万人中级242万人>300万人高级20.57万人>25万人文中提到，推进会计工作数字化转型。进一步健全对企业业务全流程数据的收集、治理、分析和利用机制，推动统一的企业会计数据标准应用。3.时代背景项目一财务大数据认知任务一财务大数据认知任务二大数据分析的基础知识任务三大数据分析工具认知任务四项目实训（PowerBI快速入门）数据是人类活动的描述和记忆，是人类生存、发展的基本工具。我们当前正处于大数据时代。任务一财务大数据认知2017年微信平均日登录用户达到7.68亿2020年抖音日活跃用户破6亿，日均视频搜索次数破4亿2015年百度日均搜索查询量超过了50亿次信息爆炸全球每秒钟发送2.9百万封电子邮件这些由我们创造的信息背后产生的这些数据早已经远远超越了目前人力所能处理的范畴；大数据时代已经来临…2020年天猫双11成交金额4982亿元任务一财务大数据认知定义大数据指的是那些大小超过标准数据库工具软件能够收集、存储、管理和分析的数据集。——摘自麦肯锡在信息技术中，“大数据”是指一些使用目前现有数据库管理工具或传统数据处理应用很难处理的大型而复杂的数据集。其挑战包括采集、管理、存储、搜索、共享、分析和可视化。

——摘自维基百科任务一财务大数据认知特点大体量Volume多样性Variety快速化Velocity价值密度低Value任务一财务大数据认知1GB(Gigabyte，

简称“吉”，又称“千兆”)=1024MB；1TB(Trillionbyte，简称“太”)=1024GB≈10^3GB1PB(Petabyte，简称“拍”字节）=1024TB≈10^6GB；1EB(Exabyte，简称“艾”字节）=1024PB≈10^9GB1ZB(Zettabyte，简称“泽”字节)=1024EB≈10^12GB(10000亿GB)特点一：大体量任务一财务大数据认知特点二：多样性01图像、视频、微博02评价、邮件03040506office文档（word、excel、ppt）手机呼叫、短信网页点击搜索行为等...非结构化数据增长率就达80%，而传统的数据样式多半是数据库表...任务一财务大数据认知特点三：快速化每秒钟人们发送290封电子邮件；1每分钟人们在youtube上传20小时的视频；2每月人们在facebook上浏览7000亿分钟；3每秒淘宝商城成交178笔订单；4实时股票分析（过期无用）;5实时路况信息查询、微信朋友圈分享...6任务一财务大数据认知特点四：价值密度低数据并不能直接彰显价值。大数据的大，就意味着它的价值密度低，所以数据要想体现作用，必须要跟行业进行深度的结合。视频监控:每天产生24小时的视频数据，真正有价值的就几秒钟...用户评价分析:几百万的评价记录，真正有借鉴意义的就几句...任务一财务大数据认知任务一财务大数据认知随着数字科技的不断发展和成熟，企业在采购、生产、运营、销售等行为面对的内外部环境正在发生深刻的改变。

跨行业的潜在竞争者、紧跟快速演进的消费者需求，革新企业组织架构、整合已有资源形成战略竞争优势等具有必要性和紧迫性，这就促使大批传统企业纷纷进行数字化转型。活动：视频《大数据时代》任务一财务大数据认知讨论：为什么进行大数据分析？任务一财务大数据认知讨论：为什么进行大数据分析？企业想要获得发展就需要大数据分析做出预测并进行决策。通过数据分析将数量大、密度低的原始数据转化为数量小、数据价值密度大的报表数据，从而辅助企业决策，助力企业业务。

分析数据的目的就是为了输出分析决策。数据采集数据清洗数据建模数据分析数据可视化努力成长为国家和企业需要的高素质会计人才…财务大数据认知任务二大数据分析的基础知识任务三大数据分析工具认知大数据分析工具数据存储层：SQLServer数据库、DB2，Oracle数据库等；数据分析层：Excel软件、Python、SPSS、SAS软件等；数据BI层：Tableau、FineBI、PowerBI等。常用的数据分析工具任务三大数据分析工具认知EXCEL与POWERBI的区别是什么？PowerBI简介任务三大数据分析工具认知PowerBI是微软推出的一套商业智能分析工具，它可连接数百个数据源、简化数据整合并提供可视化分析。用户可以创建个性化仪表板，获取其对业务的全方位独特见解，生成报表视图并进行发布，以供组织在Web和移动设备上使用。PowerBI下载任务四项目实训（PowerBI快速入门）

PowerBIDesktop下载有两种途径:方式一：直接在Windows的应用商店，输入“PowerBIDesktop”，点击“获取”下载。PowerBI下载任务四项目实训（PowerBI快速入门）方式二：通过网页安装步骤1:登录微软PowerBI主页（/zh-cn/）步骤2：点击“产品”，选择“PowerBIDesktop”。步骤3：打开下载之后的安装文件，按照安装导向，选择“中文简体”、安装地址等，点击下一步，直至安装完成。PowerBI界面介绍任务四项目实训（PowerBI快速入门）PowerBI的界面主要有五大区域，具体包括功能区、数据区、设计区、画布区以及页面区。任务四项目实训（PowerBI快速入门）下列哪些是PowerBIDesktop视图区中提供的三个视图（

）A.报表视图B.工作视图C.模型视图D.数据视图PowerBI动手实践任务四项目实训（PowerBI快速入门）

PowerBI应用可分为数据获取、数据清洗、数据建模、数据可视化，最后发布报表设计五个步骤。接下来通过“电商平台收入数据表.xlsx”案例，操作并认识PowerBI整个流程。Thank

you!财务大数据基础课前回顾下列哪一项不属于大数据的典型特征？（

）A.数据量大B.多样性C.价值密度大D.速度更新快2.下列哪一项属于结构化的文件？（

）A.WordB.ExcelC.PPTD.图片3.下列哪一项不属于财务大数据的分析流程？（

）A.数据认知B.数据清洗C.数据采集D.数据分析

项目二

财务大数据采集任务一数据采集认知任务二调查问卷采集任务三单文件和多文件的数据采集任务四互联网数据采集任务五

项目实训（PowerBI数据采集)任务一数据采集认知数据采集概念数据采集:又称数据获取，是利用一种装置从系统外部采集数据并输入到系统内部的一个接口。数据采集是认知事实的重要基础。任务一数据采集认知

常见的数据源：企业的数据中心、各大门户网站、国家统计局、金融数据库等。数据采集概念新浪财经：/国家统计局网站：/思考：为什么要进行数据采集？任务一数据采集认知任务一数据采集认知数据采集应用行业信息源应用旅游各类信息优化出行策略电商商品信息比价系统游戏游戏论坛调整游戏运营银行个人交易信息征信系统/贷款评级金融金融新闻/数据制定投资策略，量化交易招聘职位信息岗位信息舆情各大论坛社会群体感知任务一数据采集认知数据采集的常用方法数据来源一手数据调查实验二手数据系统内部数据系统外部数据数据采集——PowerBI

PowerQuery是PowerBI的数据查询模块，它的作用是对数据表进行清洗和整合。而在进入到数据清洗之前，先导入各种各样的数据。

本项目主要介绍PowerBI常见的几种数据采集方式，例如调查问卷数据采集、单文件数据采集、多文件数据采集和互联网数据采集等。任务一数据采集认知任务二调查问卷采集问卷调查概念

调查问卷又称调查表或询问表，是以问题的形式系统地记载调查内容的一种印件。问卷可以是表格式、卡片式或簿记式。任务二调查问卷采集问卷设计，是问卷调查的关键。完美的问卷必须具备两个功能——能将问题传达给被问的人和使被问者乐于回答。任务二调查问卷采集问卷设计过程明确目的明确方法搜集资料确定内容决定结构把握调研的目的和内容常用的有面访调查、电话访问、邮寄问卷、计算机辅助访问等方式（1）这个问题有必要吗？（2）是需要几个问答题？封闭性问题和开放性的问题任务二调查问卷采集问卷设计构成调查问卷的构成要素：标题、说明、主体、致谢语（1）标题每份问卷都有一个研究主题。研究者应开宗明义定个题目，反映这个研究主题，例如“中国互联网发展状况及趋势调查”。（2）说明问卷前面应有一个说明。这个说明可以是一封告调查对象的信，也可以是指导语，说明这个调查的目的意义。（3）主体这是研究主题的具体化，是问卷的核心部分。问题和答案是问卷的主体。（4）致谢语为了表示对调查对象真诚合作的谢意，研究者应当在问卷的的末端写上感谢的话。任务二调查问卷采集问卷设计要点表明调查作出身份目的承诺卷首语亲爱的朋友:您好!首先非常感谢您接受此次的调查!我是XXX，正在进行一项关于XX的调查,您的反馈将成为本研究调查中的重要依据。此次问卷填写需约3分钟，真心感谢您为我们付出的时间。我们在此郑重承诺，本次调查不记名，内容仅作学习、研究之用，我们将会对您的信息严格保密!任务二调查问卷采集问卷设计要点穷尽答案在设计问题选项时，对于会出现多种情况的，可以添加一个【其他】，【以上情况都有】选项，保证被调查者有选项可以选择。多用普通用语，对专门术语必须加以解释。要防止诱导性、暗示性的问题，以免影响回卷者的思考。任务二调查问卷采集问卷设计要点您最希望超市扩展的业务是?A.机票、酒店预订B.水电费查询C.免费WIFI服务D.支付宝等移动支付方式E.其他您【最希望】超市扩展的业务是?(单选)A.机票、酒店预订B.水电费查询C.免费WIFI服务D.支付宝等移动支付方式E.其他认知调查问卷问题设计方法：关键词法（围绕调查问卷标题中的关键词设计问题）举例：问卷标题“关于女性消费者的日常消费行为调查”思考：标题中有哪些关键词？讨论：围绕关键词可以设计哪些问题？任务二调查问卷采集任务二调查问卷采集任务实施：设计一份调查问卷动手实践以小组为单位，选择自己感兴趣的一个问题，完成

设计问卷—发放问卷—回收问卷—问卷结果分析

工作流程。问卷设计平台1.问卷星：2.问卷网：3.腾讯问卷：/任务三

单文件和多文件数据采集单文件数据采集Excel是财务中常见数据类型，在PowerBI有多种导入方式。

方式一、直接点击导入Excel的快捷方式;

方式二、在“主页”功能区选择“Excel工作簿”。任务三

单文件和多文件数据采集单文件数据采集方式三、点击“主页”的“获取数据”，选择“Excel工作簿”，通过这种方式可以找到所有数据源。任务三

单文件和多文件数据采集单文件数据采集点击“获取数据”后，选择本地的文件路径并打开，PowerBI将建立与本地文件的连接。任务三

单文件和多文件数据采集单文件数据采集下一步进入”导航器“界面，勾选所需工作簿。数据若无需处理，则点击下方的“加载”，数据将直接加载至模型;否则，点击“转化数据”，数据将加载至PowerQuery数据处理的界面。任务三

单文件和多文件数据采集单文件数据采集其他单个文件包括CSV、PDF文件等，导入方式和Excel类似。任务三

单文件和多文件数据采集单文件数据采集其他单个文件包括CSV、PDF文件等，导入方式和Excel类似。任务三

单文件和多文件数据采集单文件数据采集任务实施调查问卷数据结果导入PowerBI,并进行结果可视化呈现，完成组间互评。任务三

单文件和多文件数据采集Excel与PowerBI的区别？常用的数据分析软件；处理的数据量有限（百万）；最小的处理单元是单元格；需要运用公式和函数，没有操作过程记录主流的商业智能软件；处理的数据量较大（千万）；最小的处理单元是行和列；需要运用建模和函数；有操作过程记录任务三

单文件和多文件数据采集多文件数据采集软件如何选择：取决于需要解决的数据分析问题。问题1：分析某一个月份的资产负债表？问题2：分析多个月份的财务报表？Excel还是PowerBI？任务三

单文件和多文件数据采集多文件数据采集如果需要批量导入单个文件，可以把单个文件放至文件夹，PowerBI支持导入文件夹。

步骤1：在“获取数据”中点击导入“文件夹”，选择本地的文件夹路径。任务三

单文件和多文件数据采集多文件数据采集步骤2：点击“合并并转化数据”选项，进入示例文件选项窗口，PowerBI会选择文件夹中的一个文件作为模板显示。任务三

单文件和多文件数据采集多文件数据采集步骤3：利用“合并并转化数据”功能，进入Power

Query界面会自动创建和调用自定义函数，实现智能的转化。任务三

单文件和多文件数据采集多文件数据采集1.在国家统计局网站找到各省年度数据，数据内容自行选择。网址/2.下载或复制5个省份的数据并分别粘贴到5个Excel文件中。3.使用PowerBI同时采集这5个Excel文件的数据。任务实施网络爬虫

网络爬虫（WebCrawler或WebSpider），是实现互联网数据采集的主要方式，它是通过自动下载网页，并根据一定的规则来提取所需要信息的程序，网络爬虫所爬取地主要是网页上的数据。网络爬虫小规模中规模大规模数据量小爬取速度不敏感数据规模大爬取速度敏感搜索引擎爬取速度关键爬取网页爬取系列网站爬取全网常用的财经网站网站优势巨潮资讯网证监会制定的信息披露网站同花顺/东方财富网基本什么方面的内容都能在上面涉及到慧博网免费而且很全面的研报新浪财经/网易财经提供了很多的数据接口，方便有编程能力的人自动更新和下载数据雪球财经资讯评价质量高采集单个网页的数据采集多个网页的数据任务实施1、请同学们登录网易财经网站，找到任何一家你感兴趣的企业，爬取其资产负债表。

2、请同学们登录网易财经网站，任意爬取10家企业的主要财务指标。Thank

you!财务大数据基础数据采集内容回顾数据采集调查问卷的要素和注意事项同时采集多个Excel文件多家上市公司财务数据的采集调查问卷采集EXCEL文件采集Web文件采集项目二回顾项目二展示

任务实施多网页采集——同学上台登录网易财经网站，爬取任意板块股票3家企业的财务数据。项目三

财务大数据清洗任务一数据清洗认知任务二数据类型规范任务三

数据清洗30招任务四

数据清洗运用任务五项目实训（PowerBI数据清洗）任务一数据清洗认知

数据清洗概念数据清洗:重新检查和验证数据的过程，旨在删除重复信息，纠正现有错误并提供数据一致性。脏数据高质量数据任务一数据清洗认知

数据清洗作用数据搬运工？EXCEL四步曲获取数据汇总数据（表格）数据透视表分析趋势及原因任务一数据清洗认知

数据清洗作用80%数据处理80%数据分析处理的数据量较大（千万）；最小的处理单元是行和列（批量处理思维）；有操作过程记录（关键）任务一数据清洗认知

数据清洗——PowerBIPowerBI采集的数据是从多个渠道抽取而来原始数据，避免不了有的数据是错误数据、有的数据相互之间有冲突，这些错误的或有冲突的数据显然是我们不想要的，称为“脏数据”。任务一数据清洗认知PowerQuery介绍

PowerQuery是微软的数据连接和数据准备技术，使业务用户能够无缝访问存储在数百个数据源中的数据，并通过易于使用、引人入胜且无代码的用户体验来对其进行调整以适应他们的需求。任务一数据清洗认知

PowerQuery认知——进入PQPowerQuery入口如果还没有任何数据，在PowerBIDesktop中，点击获取数据，选择相应的数据格式导入后，就可以进入PowerQuery编辑器；如果已经导入数据，想再次进入查看或者编辑，可以点击上图中的“转换数据”进入。任务一数据清洗认知

PowerQuery认知——PQ界面功能区包含“文件”“主页”“转换”“添加列”“视图”“工具”。1.“文件”菜单：关闭并应用：关闭查询编辑器并应用所做的更改。应用：应用所做的更改，但不关闭查询编辑器。关闭：关闭查询编辑器。保存：保存当前所做的更改。

2.“主页”选项卡：提供常见的查询功能。任务一数据清洗认知

PowerQuery界面——功能区3.“转换”选项卡“转换”选项卡提供了对数据的相关转换操作。（原列）4.“添加列”选项卡“添加列”选项卡提供了各种添加列的功能。（新增列）任务一数据清洗认知

PowerQuery界面——功能区5.“视图”选项卡“视图”选项卡提供了查询编辑器界面相关的选项设置。任务一数据清洗认知

PowerQuery界面——功能区任务一数据清洗认知

PowerQuery应用步骤区记录了在PowerQuery的每一步操作，主要作用是可以对操作的步骤进行删除和修改。PowerQuery界面——应用步骤区任务一数据清洗认知（1）可以修改之前的操作，其中带有设置标记“齿轮”的，都是可以更改的。（2）可以删除某一个步骤。单击步骤旁边的“×”按钮，就可以删除该步骤。（3）可以移动步骤，互换顺序。在进行这个操作时，需要注意前后操作可能出现的冲突。（4）这个“应用的步骤”面板复制了我们的操作，当更新数据后，只需要单击“刷新”按钮，所有的步骤都会从头到尾全自动化地操作一遍，不再需要做重复的工作。PowerQuery界面——应用步骤区

数据类型残缺数据——空值——删除、替换或补充错误数据——异常值——删除或补全重复数据——删除任务二数据类型规范

数据类型任务二数据类型规范“视图”选项卡——数据概览任务二数据类型规范

数据清洗第1招——提升标题任务二数据类型规范

数据清洗第2招——行列操作删除列删除行任务二数据类型规范

数据清洗第3招——更改数据类型任务二数据类型规范

数据清洗第3招——更改数据类型小数定点小数整数百分比数值日期/时间日期时间日期/时间/时区持续时间日期文本True/False二进制文本任务二数据类型规范

数据清洗第4招——检测数据类型任务实施

每位同学使用PowerBI软件对老师发给大家的“资产负债表1”

进行处理。任务二数据类型规范

任务二数据类型规范

维度：一种“属性、范围、系数、承受能力”意思的包涵。在不同的对象指代不同的意思。——百度汉语一维表与二维表任务二数据类型规范一维表：仅靠单行就能锁定全部信息。二维表：需要行和列来定位数值的。一维表与二维表一维表二维表任务二数据类型规范一维表与二维表一维表是符合数据库设计规范，数据丰富详实，适合做流水账，方便存储，有利于做统计分析；二维表特点是明确直观，适合打印、汇报。哪一种类型的表格适合作为源数据进行数据分析？字段——列为单位属性一维表——数据分析任务二数据类型规范

数据清洗第5招——逆透视逆透视列的逆透视，是把二维表转换到一维表的过程将表中的列换成了值透视任务二数据类型规范任务实施

同学在新浪财经网址上采集一家公司的资产负债表，并将采集到的数据转换为一维表。网址如下：/corp/go.php/vFD_BalanceSheet/stockid/002269/ctrl/2020/displaytype/4.phtml采集不同公司或年度的数据只需替换上述网址中的股票代码或年份即可。

数据类型残缺数据——空值——删除、替换或补充错误数据——异常值——删除或补全重复数据——删除课前回顾一维表：仅靠单行就能锁定全部信息。二维表：需要行和列来定位数值的。

通过处理“资产负债表2”

复习清洗小招数：课前回顾第1招——提升标题第2招——逆透视第3招——替换值第4招——检测并更改数据类型第5招——删除错误/空值任务二数据类型规范

数据清洗第6招——替换值“–”替换为“0”任务二数据类型规范

数据清洗第7招——删除错误/空值右键删除错误筛选-去掉null勾选任务三数据清洗30招数据清洗运用场景讨论：假如你是某公司数据分析人员，表格中存在哪些数据问题？任务三数据清洗30招数据清洗运用场景任务三数据清洗30招

1汇总文件夹数据2第一行用作标题3筛选删除重复表头4删除列5删除重复项目6删除空白项目7数据格式调整8检测数据类型9替换10填充11移动12拆分13重命名14提取分隔符之前的文本15修整格式16格式-首字母大写17排序18逆透视（余下了解）19条件列20索引列21重复列22数字计算23对日期列的添加和转换24示例中的列25自定义列26转置27反转行28对行进行计数29分组依据30复制-新查询添加任务四项目实训任务实施

每位同学使用PowerBI软件对项目2批量采集多家公司不同年份资产负债表的结果进行数据清洗。Thank

you!财务大数据基础引入数据建模项目四

财务大数据建模任务一数据建模认知任务二多表数据合并任务三度量值与DAX函数任务四项目实训（PowerBI数据建模）任务一数据建模认知数据打通=数据关联=模型=数据建模数据建模概念

PowerBI的数据建模就是识别表之间的关系，并将表之间的共同字段进行关联，建立多维数据模型，为后续数据可视化指标设计作好数据基础。为什么要进行数据建模？任务一数据建模认知讨论：如何将产品表中的产品具体信息加载显示到销售数据表中？

任务一数据建模认知数据表的分类（1）事实表事实表描述企业发生业务的实际数据或详细记录，一般数据量较大，并且行数会随着时间的推移不断增长，例如企业销售业务表。任务一数据建模认知（2）维度表维度表储存与事实表的众多属性，用于描述业务过程中的有关属性。维度表通常行数较少，变动频率较低。常见的维度表有产品表、科目表等。任务一数据建模认知分组讨论：以下几张表格分别属于哪种类型的表格？任务一数据建模认知数据关系分类

数据建模常见的关系有以下三种：（1）一对一

指一个表与另一个表中的记录是一一对应关系，即列中的每个值在两个表中都是唯一的。（2）一对多（或多对一）

一对多是指一个表（维度表）中的列具有一个值的一个实例对应与其关联的另一个表（事实表）中的列具有一个值的多个实例。（3）多对多多对多关系是指两个表格相互对应多个关系，PowerBI支持多对多关系的建立，不建议使用。任务一数据建模认知数据模型创建

（1）自动创建

在PowerBI中，点击【主页】→【管理关系】→【自动检测】，可以实现关系自动检测。注意：因为有时自动识别的关系不准确，建议采用手动创建关系。任务一数据建模认知数据模型创建

（2）手动创建

手动创建关系的方式有两种，一种是点击【主页】→【管理关系】→【新建】，选择要创建的表和相同的字段，还可以设置基数、交叉筛选器方向。

另外一种方式，是在模型视图采用拖曳的方式，将一个字段与另外一个字段相连。任务一数据建模认知交叉筛选方向表格与表格数据之间的流向。每个模型关系都要定义交叉筛选方向。交叉筛选方向有“单向”和“双向”之分，单一方向进行筛选的是单向，两个方向进行筛选的关系通常称为双向。

基数类型交叉筛选选项一对多(或多对一)单向/双向一对一双向多对多单向/双向任务一数据建模认知数据模型创建

（3）聚合分析

建立模型之后，就可以实现多个数据表的聚合分析，而无需使用Vlookup函数。课前回顾

数据建模=识别表关系+关联共同字段+建立多维度模型事实表维度表一对一

一对多

多对多多表合并:将多个表格的数据合并到一个表格之中。按照合并方式的不同，通常分为纵向合并与横向合并。任务二多表数据合并任务二多表数据合并

纵向合并（追加查询）纵向合并是指将几个数据表中的数据纵向相加，形成一个新的数据集。注意：追加查询需要满足追加表的表结构必须一致。任务二多表数据合并多个表格采集进PQ：纵向合并（追加查询）实现任务二多表数据合并使用“追加查询”实现纵向合并：纵向合并（追加查询）实现任务二多表数据合并纵向合并的结果：纵向合并（追加查询）实现任务二多表数据合并

横向合并（合并查询）横向合并是指将几个数据表中的数据横向相加，形成一个新的数据集。（列加总，行不变）任务二多表数据合并

横向合并（合并查询）任务三度量值与DAX函数

度量值认知数据通常由两个构成部分，一个是类别（非数值），另一个是度量值（数值）。度量值是用户重点关注的一些数值和指标，它取决于使用者的分析需求。度量值可以是对事实数据表中某个列或某些列的值的聚合分析，例如形成求和、最大值、平均值等。任务三度量值与DAX函数

DAX表达式认知DAX(DataAnalysisExpression)即数据分析表达式，它是一种公式语言，类似Excel函数的使用规则，允许用户在进行自定义计算。其特点在于数据处理灵活，适合复杂的计算逻辑以及大量的数据运算。DAX函数语法如下：任务三度量值与DAX函数

DAX表达式认知DAX函数语法如下：A:度量值名称:如“销售额”，是计算度量值的名称B:运算符:“=”和“*”分别是等于号和乘号C:函数名称:“SUM”用来计算某列的数字之和D:表名:‘销售表’为表名，引入时可以选择添加【列名】E:列名：【销售单价】，【销售量】

求和函数：SUM()本月金额合计=SUM('利润表'[本月金额])筛选函数：CALCULATE(<表达式>,<筛选条件1>,<筛2>…)CALCULATE-在特定筛选条件下，执行引用计算，常常与聚合函数组合，常用聚合函数SUM,AVERAGE,MAX,COUNTROWS等。本月净利润

=CALCULATE([本月金额合计],'利润表'[科目]="净利润")任务三度量值与DAX函数DAX表达式认知Thank

you!财务大数据基础项目五

财务大数据分析任务一数据分析认知任务二资产负债表分析任务三利润表、现金流量表分析任务四财务指标分析任务五

业财融合任务一数据分析认知数据分析认知数据分析指用适当的统计分析方法对收集来的大量数据进行分析。结构分析法、比较分析法、趋势分析法、比率分析法任务一数据分析认知结构分析法结构分析法是在统计分组的基础上，计算各组成部分所占比重，进而分析某一总体现象的内部结构特征、总体的性质、总体内部结构依时间推移而表现出的变化规律性的统计方法。基本表现形式就是计算结构指标。结构指标（%）=（总体中某一部分/总体总量）×100%。任务一数据分析认知结构分析法表1五粮液2017年-2020年期末相关财务数据（万元）项目2017年2018年2019年2020年流动资产6,327,9707,811,0179,662,67610,235,567非流动资产764,293798,410977,0211,153,747资产合计7,092,2638,609,42710,639,69711,389,31460%-80%项目2017年2018年2019年2020年流动资产6,327,9707,811,0179,662,67610,235,567非流动资产764,293798,410977,0211,153,747资产合计7,092,2638,609,42710,639,69711,389,314流动资产/总资产89.2%90.7%90.8%89.9%任务一数据分析认知比较分析法比较分析法也称对比分析法，是把客观事物加以比较，以达到认识事物的本质和规律并做出正确的评价。通常是把两个相互联系的指标数据进行比较，从数量上展示和说明研究对象规模的大小，水平的高低，速度的快慢，以及各种关系是否协调。合适标准很重要？任务一数据分析认知比较分析法1、时间标准时间标准即选择不同时间的指标数值作为对比标准。2、空间标准1）与相似的空间比较，如本市与某些条件相似的城市比较。2）与先进空间比较，如我国与发达国家比较。3）与扩大的空间标准比较，如我市水平与全国平均水平比较。任务一数据分析认知比较分析法3、经验或理论标准通过对大量历史资料的归纳总结而得到的标准。如衡量生活质量的恩格尔系数。理论标准则是通过已知理论经过推理得到的依据。4、计划标准计划标准即与计划数、定额数、目标数对比。市场经济并不排斥科学合理的计划，因此，计划标准对统计评价仍有一定意义。财务分析的方法比较分析法通过与前期实际指标相比较，可以了解企业财务状况的变化趋势与前期实际指标比较1与同类企业指标比较2与预算指标比较3将本期实际指标与行业平均水平或行业先进水平相比较，可以找出企业在行业中的位置。将本期实际指标与预算值相比较，可以考核经营管理者受托责任的完成情况。任务一数据分析认知比较分析法任务一数据分析认知表1五粮液2017年-2020年期末相关财务数据（万元）项目2017年2018年2019年2020年流动资产6,327,9707,811,0179,662,67610,235,567非流动资产764,293798,410977,0211,153,747资产合计7,092,2638,609,42710,639,69711,389,314流动资产/总资产89.2%90.7%90.8%89.9%行业数据-财报说/terms/000858/tca_ratio任务一数据分析认知比较分析法表2五粮液、贵州茅台2020年期末相关财务数据单位（万元）项目营业收入销售费用管理费用财务费用五粮液5,732,106557,892260,953-148,552贵州茅台9,799,324254,775678,984-23,461营业收入？销售费用？财务费用？任务一数据分析认知比率分析法比率分析法是以同一期财务报表上的若干重要项目间相关数据互相比较，用一个数据除以另一个数据求出比率。它是财务分析最基本的工具。公司财务分析中常用的财务比率包括获利能力比率、偿债能力比率、成长能力比率、周转能力比率这四大类财务比率。任务一数据分析认知获利能力比率任务一数据分析认知偿债能力比率任务一数据分析认知周转能力比率任务一数据分析认知比率分析法表3五粮液2020年期末相关财务数据单位（万元）项目2020年经营活动取得的现金流入量6,266,758营业收入5,732,106销售收现率1.09销售收现率=销售收到的现金/销售净收入×100%任务一数据分析认知趋势分析法

趋势分析法是指将两个或两个以上会计期间的指标或比率进行对比，以便计算出它们增减变动的方向、数额、以及变动幅度的一种分析方法。

一是绝对数趋势分析——变动额二是相对数的趋势分析——变动率任务一数据分析认知表4五粮液2017年至2020年期末相关财务数据单位（万元）项目2017年2018年2019年2020年营业收入3,018,6784,003,0195,011,8115,732,106净利润1,008,5971,403,8651,822,8262,091,334项目2017年2018年2019年2020年营业收入3,018,6784,003,0195,011,8115,732,106变动额9843411008792720295环比变动率32.6%25.2%14.3%净利润1,008,5971,403,8651,822,8262,091,334营业净利率=净利润/营业收入任务一数据分析认知任务实训

动手实践：以小组为单位，运用上述知识，对同一行业的3-4家上市公司财务数据进行简要分析。步骤1：小组成员共同商议确定行业名称，然后网易财经采集该行业中的5家上市公司数据。行业名称公司名称公司1：公司2：公司3：公司4：公司5：任务一数据分析认知任务实训步骤2：小组成员分别搜集各自公司2018年-2020年利润表中的管理费用、销售费用和财务费用数据。费用项目2018年2019年2020年管理费用

销售费用

财务费用

费用合计

任务一数据分析认知任务实训步骤3：小组成员运用结构分析法来分析三大期间费用在费用合计中的结构情况。费用项目2018年2019年2020年管理费用

销售费用

财务费用

合计100%100%100%任务一数据分析认知任务实训步骤4：小组成员运用比较分析法来分析5家公司2020年管理费用占比由高到低排名情况。排名公司名称2020年管理费用占比%1

2

3

4

5任务一数据分析认知任务实训步骤5：小组成员运用趋势分析法简要描述5家公司2018年-2020年三大期间费用的增减变动方向、数额、以及变动幅度趋势。公司名称三大期间费用2018-2020年趋势描述

课前回顾数据分析指用适当的统计分析方法对收集来的大量数据进行分析。结构分析法、比较分析法、趋势分析法、比率分析法结构分析法——比重分析结构指标（%）=（总体中某一部分/总体总量）×100%。课前回顾通过与前期实际指标相比较，可以了解企业财务状况的变化趋势与前期实际指标比较1与同类企业指标比较2与预算指标比较3将本期实际指标与行业平均水平或行业先进水平相比较，可以找出企业在行业中的位置。将本期实际指标与预算值相比较，可以考核经营管理者受托责任的完成情况。比较分析法——对比分析两个相关联指标数据课前回顾比率分析法——同期表不同指标相除课前回顾趋势分析法——不同期同一指标对比一是绝对数趋势分析——变动额二是相对数的趋势分析——环比率（差额/基期）任务二资产负债表分析资产负债表认知任务二资产负债表分析资产负债表结构分析资产结构——通过分析不同流动性的资产占总资产的比率，能了解企业的资产结构是否合理。流动资产率=（流动资产额/资产总额）×100%。负债和所有者权益结构——通过分析，可以知道企业的债务情况，了解企业自有资金与债务的比率关系。自有资金负债率=（负债总额/所有者权益）×100%流动负债比重=（流动负债/负债总额）×100%任务二资产负债表分析结构分析实操步骤1：数据采集——文件夹采集任务二资产负债表分析结构分析实操步骤2：数据清洗注意：格式修整！任务二资产负债表分析结构分析实操步骤3：数据建模求和函数：SUM()各项目期末余额=SUM('财务报表'[期末余额])筛选函数：CALCULATE(<表达式>,<筛选条件1>)资产总计的期末余额=CALCULATE([各项目期末余额],'财务报表'[资产项目]="资产总计")任务二资产负债表分析资产负债表结构分析ALL函数：ALLSELECTED（表或列）相对函数：DIVIDE([分子],[分母])各资产项目结构占比=DIVIDE([各项目期末余额],[ALL])ALLSELECTED（表或列）一般与CALCULATE函数配合使用ALL=CALCULATE([资产合计期末余额],ALLSELECTED('财务报表'))各资产项目结构占比=DIVIDE([各项目期末余额],CALCULATE([资产总计的期末余额],ALLSELECTED('财务报表')))任务二资产负债表分析步骤4：数据分析与可视化任务二资产负债表分析任务实训每位同学使用PowerBI软件对文件夹中的资产负债表进行资产结构分析并进行展示。同样方法，使用“追加查询”功能将负债和所有者权益类项目数据追加进来，然后计算各会计期间负债和所有者权益结构百分比。课前回顾资产结构——了解企业的资产结构是否合理。负债和所有者权益结构——了解企业的债务情况以及企业自有资金与债务的比率关系。课前回顾附加：用“追加查询”功能将负债和所有者权益类项目数据追加进来，计算负债和所有者权益结构百分比。课前回顾求和函数：SUM()各项目期末余额=SUM('财务报表'[期末余额])筛选函数：CALCULATE(<表达式>,<筛选条件1>)负债所权总计的期末余额=CALCULATE([各项目期末余额],‘财务报表’[会计科目]=“负债和所有者权益总计")ALLSELECTED（表或列）一般与CALCULATE函数配合使用ALL=CALCULATE([负债和所权总计期末余额],ALLSELECTED(‘资产负债表’))相对函数：DIVIDE([分子],[分母])各资产项目结构占比=DIVIDE([各项目期末余额],[ALL])实训回顾练习附加：1.采集财务报表中的“资产负债表”进行相应数据清洗2.用“追加查询”功能将负债和所有者权益类项目数据追加进来3.计算负债和所有者权益结构百分比。任务三利润表分析利润表认知收入—费用=利润提问：营业利润、利润总额、净利润哪个利润额最能体现企业的业务经营能力？任务三利润表分析利润表预算差异分析企业经营最终目的——盈利预算差异分析：比较实际执行结果与预算目标，确定其差异额及其差异原因。事中——发现问题；事后——明确责任企业收入情况？成本是否控制得当？任务三利润表分析比较分析实操步骤1：数据采集——文件夹采集任务三利润表分析步骤2：数据清洗与筛选任务三利润表分析步骤3：获取预算数据任务三利润表分析步骤4：数据建模任务三利润表分析步骤5：数据分析实际收入=SUM('财务报表'[本月数])预算收入=SUM('预算数据'[收入预算金额])预算完成率=DIVIDE([实际收入],[预算收入])任务三利润表分析步骤6：数据可视化实训任务实训每位同学使用PowerBI软件对文件夹中的利润表的2019年实际收入数据以及预算表中的2019年预算收入数据进行比较分析。课前回顾利润表对比分析收入—费用=利润预算差异分析：比较实际执行结果与预算目标，确定其差异额及其差异原因。课前回顾利润表的2019年实际收入数据以及预算表中的2019年预算收入数据进行比较分析。任务三现金流量表分析现金流量表认知经营、投资、筹资现金流入量-现金流出量=现金净流量任务三现金流量表分析现金流量表趋势分析现金流量的趋势分析：了解企业财务状况的变动趋势，了解企业财务状况变动的原因，在此基础上预测企业未来财务状况，从而为决策提供依据。任务三现金流量表分析趋势分析实操步骤1：数据采集步骤2：数据清洗任务三现金流量表分析步骤3：数据建模趋势分析实操任务三现金流量表分析步骤4：数据可视化对比趋势分析实操任务三现金流量表分析任务实训每位同学使用Power

BI软件对文件夹中2019年的现金流量表销售商品、提供劳务收到的现金以及利润表的营业收入数据进行趋势分析。每位同学使用PowerBI软件对文件夹中的利润表的2019年实际收入数据以及预算表中的2019年预算收入数据进行比较分析。报表分析资产=负债+所有者权益收入-费用=利润现金流入量-现金流出量=现金净流量任务四指标分析比率分析法比率分析法是以同一期财务报表上的若干重要项目间相关数据互相比较，用一个数据除以另一个数据求出比率。获利能力、偿债能力、发展能力、营运能力任务四指标分析偿债能力偿债能力(Solvency)：企业偿还到期债务的承受能力或保证程度，包括偿还短期债务和长期债务的能力。任务四指标分析偿债能力-短期短期偿债能力-指企业偿还那些流动负债的能力。流动比率=流动资产/流动负债如果一家企业的流动比率恰好为1，这是好还是不好呢？中国企业流动比率：1-2任务四指标分析偿债能力-长期长期偿债能力-指企业偿还长期负债的能力。如果以长期资产除以长期负债？资产负债率=负债总额/资产总额任务四指标分析偿债能力实训短期-流动比率=流动资产/流动负债长期-资产负债率=负债总额/资产总额每位同学使用Power

BI软件对文件夹中的资产负债表以及日期表建立联系进行企业偿债能力分析。任务四指标分析盈利能力盈利能力(Solvency)：企业资金增值的能力。任务四指标分析盈利能力效益：净利润率=净利润/营业收入效率：总资产收益率=净利润/总资产任务四指标分析营运能力-资产运用应收款项周转率=营业收入/应收账款余额发展能力-潜在能力存货周转率=营业成本/存货平均余额销售增长率=（本年销售额-上年销售额）/上年销售额任务四指标分析比率分析实训-附加任务

获取利润表数据，并建立数据模型，然后计算其它财务指标。净利润率=净利润/营业收入总资产收益率=净利润