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文档简介

出纳工作流程一、制定目的及范围为确保出纳工作的高效、准确和规范化，特制定本工作流程。此流程适用于公司所有出纳人员，涵盖现金管理、银行对账、费用报销、财务报表编制等各个环节，旨在优化工作效率，降低财务风险，提升资金管理水平。二、出纳职责出纳人员的主要职责包括：1.现金及银行存款的管理与监控。2.记录日常收支情况，编制财务报表。3.审核、记录及报销各类费用。4.保障资金安全，防止财务风险。5.定期与会计进行账务核对，确保账实相符。三、出纳工作流程1.现金管理1.1现金收款：出纳在收到现金时，应要求付款方填写收款凭证，记录收款金额和用途。1.2现金支出：出纳需根据费用报销单及相关凭证审核支出项目，确保支出合理合规。对大额现金支出应得到部门经理的批准。1.3现金日记账登记：每日结束后，出纳需及时将现金收支情况记录在现金日记账中，确保数据及时更新。2.银行存款管理2.1银行收款：出纳应及时将收到的银行进账通知单与银行对账单核对，确保每笔款项准确无误。2.2银行支出：出纳需审核支票或转账申请，确保申请的合法性和准确性。2.3银行日记账登记：每日对银行账户进行核对，将所有银行收支情况记录在银行日记账中，保证账目清晰。3.费用报销流程3.1报销申请：员工需提出费用报销申请，填写报销单并附上相关凭证，如发票、收据等。3.2审核报销：出纳在收到报销单后，应核查凭证的完整性和有效性，确认支出是否符合公司政策。3.3报销支付：审核通过后，出纳应根据报销单进行支付，将款项转入申请人指定账户，并更新相关账目。4.财务报表编制4.1数据汇总：出纳需定期对现金和银行日记账进行汇总，确保数据准确无误。4.2编制财务报表：根据汇总的数据，出纳应编制月度、季度及年度财务报表，反映公司资金流动情况。4.3报表审核：财务经理需对出纳编制的财务报表进行审核，确认数据的真实性和准确性。5.银行对账5.1定期对账：出纳应定期（一般为每月）与银行进行对账，核对银行余额与公司账面余额是否一致。5.2问题处理：如发现差异，应及时查找原因，必要时与银行进行沟通，确保问题得到解决。5.3对账记录：每次对账后，出纳需将对账结果记录在账簿中，留存备查。四、备案及存档出纳在完成各项工作后，应对相关凭证、报销单、银行对账单等材料进行整理与存档。所有文件需保存至少五年，以备财务审计及税务检查。五、出纳工作纪律1.审慎负责：出纳人员应对现金及银行账户的管理负责，确保资金安全。2.保密义务：出纳需对公司财务信息保密，未经授权不得向外泄露。3.定期培训：出纳应参加公司组织的财务培训，提升专业素养和业务能力。六、流程反馈与改进机制出纳工作流程应定期进行评估和优化。出纳人员应将工作中遇到的问题及建议反馈给财务经理，财务部门会根据实际情况进行流程调整，确保

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