银行业风险控制与应急预案

银行业风险控制与应急预案TOC\o"1-2"\h\u20682第1章风险控制概述 3270001.1风险控制的基本概念 352161.2风险控制的必要性 425591.3风险控制的目标与原则 41682第2章风险识别与评估 5305202.1风险识别 5138442.1.1信用风险 5151712.1.2市场风险 5189132.1.3操作风险 5228402.1.4法律合规风险 5308602.2风险评估方法 6301392.2.1概率与影响矩阵法 6253722.2.2历史数据分析法 6186532.2.3模拟分析法 6143082.2.4专家评审法 6194852.3风险分类与排序 625843第3章风险防范与控制措施 6280633.1内部控制体系 679423.1.1组织架构 765933.1.2内部控制制度 7269253.1.3内部审计 7140123.2制度建设与风险管理 7272693.2.1法律法规遵循 7189363.2.2风险管理制度 727283.2.3风险控制流程 7320463.3风险防范与控制手段 7211933.3.1信用风险管理 7106553.3.2市场风险管理 7165393.3.3操作风险管理 74753.3.4合规风险管理 7249413.3.5信息科技风险管理 8304523.3.6人员管理与培训 8325433.3.7应急预案与演练 87181第四章资产负债管理 8137974.1资产负债管理概述 891284.2资产负债风险的识别与评估 8166224.2.1资产风险 8112974.2.2负债风险 8321004.2.3资产负债风险评估 8320534.3资产负债风险控制策略 9241704.3.1资产管理策略 998594.3.2负债管理策略 987004.3.3资产负债综合管理策略 912145第5章信用风险管理 9219855.1信用风险概述 9191625.2信用风险评估与控制 9299605.2.1信用风险评估 9218595.2.2信用风险控制 10268955.3信用风险缓释措施 1023423第6章市场风险管理 11227276.1市场风险概述 1131586.2市场风险的识别与评估 11132846.2.1市场风险识别 11269326.2.2市场风险评估 11115936.3市场风险控制策略 11156616.3.1利率风险控制策略 1183286.3.2汇率风险控制策略 1218116.3.3股票价格风险控制策略 1211676.3.4商品价格风险控制策略 124086第7章操作风险管理 12237097.1操作风险概述 12314287.2操作风险的识别与评估 12250707.2.1操作风险的识别 12158107.2.2操作风险的评估 12132527.3操作风险控制措施 13156037.3.1内部流程优化 1322287.3.2人员管理 13134917.3.3系统风险管理 13295387.3.4外部风险管理 1324065第8章流动性风险管理 1376948.1流动性风险概述 13169828.1.1流动性风险的内涵 14152688.1.2流动性风险的分类 1489548.1.3流动性风险的影响因素 1487458.2流动性风险的识别与评估 14143878.2.1流动性风险识别 14250248.2.2流动性风险评估 15283608.3流动性风险控制策略 1511768.3.1建立流动性风险管理体系 15160358.3.2保持充足的流动性储备 15183028.3.3优化资产和负债结构 15193668.3.4加强市场风险和信用风险管理 15225188.3.5提高融资渠道的多样性 15189148.3.6建立应急预案 1519448第9章应急预案概述 16104559.1应急预案的意义与作用 16268289.1.1有助于提高银行业对突发事件的应对能力，降低风险损失。 16259579.1.2保证银行业在面临突发事件时，能够迅速、有序地开展应急响应工作，降低业务中断的影响。 16147499.1.3增强银行业风险防范意识，促进银行业不断完善内部控制和风险管理体系。 1683439.1.4满足监管要求，提升银行业合规水平。 16152849.2应急预案的基本构成 16187989.2.1突发事件的类型、级别和影响范围。 16218849.2.2应急组织架构，包括应急领导小组、应急指挥部、现场指挥部等。 16231229.2.3应急职责分工，明确各相关部门和人员在应急响应过程中的职责与任务。 16140159.2.4应急资源保障，包括人员、物资、设备、技术等方面的保障措施。 16283819.2.5应急预警与监测，建立预警机制，对突发事件进行监测和预警。 16296329.2.6应急响应程序，包括应急启动、应急处理、应急结束等环节。 16238289.2.7应急后期处置，包括调查、损失评估、恢复重建等工作。 16312539.2.8应急预案的培训与演练，提高应急预案的实用性和有效性。 1654499.3应急预案的编制与实施 16136869.3.1结合银行业务实际，充分考虑各类突发事件的特点和可能带来的影响。 16261779.3.2制定明确的应急目标和任务，保证应急预案的科学性和实用性。 16112279.3.3建立健全应急组织架构，明确职责分工，保证应急响应的协同性。 16284959.3.4制定详细的应急资源保障措施，保证应急响应的顺利进行。 16213999.3.5制定切实可行的应急预警与监测措施，提高突发事件的预警能力。 1662789.3.6制定明确的应急响应程序，保证应急响应的有序进行。 17151949.3.7定期组织应急预案的培训和演练，提高应急响应能力。 17269229.3.8根据实际情况，不断修订和完善应急预案，保证应急预案的时效性和有效性。 176978第10章常见风险应急预案 17590310.1信用风险应急预案 172441310.1.1预警机制 171574810.1.2应急处理流程 173258510.2市场风险应急预案 172482610.2.1预警机制 172146610.2.2应急处理流程 171959610.3操作风险应急预案 172532710.3.1预警机制 1726810.3.2应急处理流程 17686910.4流动性风险应急预案 182695310.4.1预警机制 1849610.4.2应急处理流程 18第1章风险控制概述1.1风险控制的基本概念风险控制是指银行业在经营过程中，通过识别、评估、监控和管理各类风险，保证银行业务稳健运行的一系列措施和过程。风险控制涉及风险识别、风险评估、风险监测和风险应对等多个环节，旨在降低银行业务活动中潜在的风险损失，保障银行的安全经营。1.2风险控制的必要性风险控制是银行业务发展的必要保障。金融市场的日益复杂化和金融创新的不断推进，银行业务所面临的风险呈现出多样化和隐蔽性等特点。为防范和化解潜在风险，保证银行业务稳健发展，银行机构必须加强风险控制，提高风险管理水平。银行业作为我国金融体系的核心，其稳健运行对国家经济安全和社会稳定具有重要意义。加强风险控制，有利于维护金融市场的稳定，促进经济健康发展。1.3风险控制的目标与原则（1）风险控制的目标风险控制的目标主要包括：（1）保证银行业务稳健运行，防范和化解各类风险；（2）降低风险损失，保护存款人和其他债权人的合法权益；（3）提高银行的核心竞争力，促进可持续发展；（4）维护金融市场的稳定，支持国家经济发展。（2）风险控制的原则风险控制应遵循以下原则：（1）全面性原则：风险控制应涵盖银行业务的各个方面，包括信用风险、市场风险、操作风险等；（2）系统性原则：风险控制应从整体上对银行业务进行风险识别、评估、监控和管理，保证各项业务协同发展；（3）预防性原则：风险控制应注重预防，提前识别潜在风险，采取有效措施进行防范；（4）动态性原则：风险控制应市场环境和银行业务发展进行持续调整，保证风险管理措施的时效性和有效性；（5）依法合规原则：风险控制应遵循国家法律法规和监管要求，保证银行业务合法合规。第2章风险识别与评估2.1风险识别风险识别是银行业风险控制与应急预案制定的基础。本节主要从以下几个方面对银行业风险进行识别：2.1.1信用风险信用风险是指因借款人、债券发行人或其他债务人违约或信用等级下降，导致银行资产损失的风险。主要包括以下几种情况：（1）贷款违约风险：包括个人贷款、企业贷款、信用卡等业务领域的违约风险。（2）债券投资风险：包括国债、地方债、企业债、金融债等投资品种的信用风险。（3）担保风险：担保物价值下降或担保人信用状况恶化导致的信用风险。2.1.2市场风险市场风险是指因金融市场价格波动导致的银行资产损失的风险。主要包括以下几种情况：（1）利率风险：利率变动导致银行资产和负债价值波动的风险。（2）汇率风险：汇率变动导致银行外币资产和负债价值波动的风险。（3）股票价格风险：股票市场价格波动导致银行投资股票价值波动的风险。2.1.3操作风险操作风险是指因内部管理、人为错误、系统故障等原因导致的银行资产损失的风险。主要包括以下几种情况：（1）内部控制风险：内部控制体系不完善、执行不力导致的损失。（2）人为错误风险：员工操作失误、违规操作等导致的损失。（3）系统风险：信息系统故障、安全漏洞等导致的损失。2.1.4法律合规风险法律合规风险是指因违反法律法规、合同约定等导致的银行资产损失的风险。主要包括以下几种情况：（1）合规风险：违反法律法规、监管要求等导致的损失。（2）合同风险：合同条款不明确、违反合同约定等导致的损失。（3）知识产权风险：侵犯他人知识产权或被侵犯导致的损失。2.2风险评估方法风险评估方法主要包括定性分析和定量分析两种。以下介绍几种常用的风险评估方法：2.2.1概率与影响矩阵法概率与影响矩阵法是一种定性与定量相结合的风险评估方法。通过分析风险事件发生的概率和影响程度，对风险进行排序和分类。2.2.2历史数据分析法历史数据分析法是通过分析历史风险事件数据，预测未来风险发生的概率和影响程度。此方法适用于有大量历史数据的风险评估。2.2.3模拟分析法模拟分析法是通过构建数学模型，模拟风险事件的发生过程，评估风险的影响程度。此方法适用于较为复杂的风险评估。2.2.4专家评审法专家评审法是邀请相关领域的专家，依据其专业知识和经验对风险进行评估。此方法适用于缺乏历史数据和定量分析条件的情况。2.3风险分类与排序根据风险识别和评估结果，将风险进行分类和排序，以便于制定针对性的风险控制措施和应急预案。以下为风险分类与排序的一般原则：（1）按照风险类型进行分类，如信用风险、市场风险、操作风险、法律合规风险等。（2）按照风险影响程度进行排序，将影响程度高、发生概率大的风险排在前面。（3）结合银行实际情况，突出重点风险，如资本充足率、流动性、集中度等方面的风险。（4）在风险排序的基础上，制定相应的风险控制措施和应急预案，保证银行业务稳健运行。第3章风险防范与控制措施3.1内部控制体系3.1.1组织架构建立健全内部控制组织架构，明确各层级职责，形成相互制约、协同高效的运行机制。设立风险管理委员会，负责制定风险管理策略，审议重大风险事项。3.1.2内部控制制度制定完善的内部控制制度，保证各项业务活动有章可循。加强内部控制制度的执行力度，对违反制度的行为进行严肃处理。3.1.3内部审计设立独立的内部审计部门，对银行业务活动进行全面、持续的监督和检查，保证内部控制制度的执行。3.2制度建设与风险管理3.2.1法律法规遵循严格遵守国家法律法规，及时关注法律法规变动，保证业务活动合规合法。3.2.2风险管理制度制定风险管理政策和程序，明确风险管理目标、措施和责任人。建立风险分类、评估和报告制度，保证各类风险得到有效识别、评估和应对。3.2.3风险控制流程建立风险控制流程，包括风险识别、评估、预警、应对和监控等环节。对重大风险事项实施专项管理，保证风险可控。3.3风险防范与控制手段3.3.1信用风险管理建立完善的信用风险评估体系，对信贷业务进行严格审查。实施贷款五级分类管理，保证贷款风险可控。加强逾期贷款催收，降低不良贷款率。3.3.2市场风险管理建立市场风险管理体系，对市场风险进行实时监测。采用风险对冲、风险分散等手段，降低市场风险影响。3.3.3操作风险管理加强操作风险管理，防范内部欺诈、失职违规等风险。建立操作风险事件报告制度，及时发觉问题，采取相应措施。3.3.4合规风险管理加强合规风险管理，防范反洗钱、反恐怖融资等风险。建立合规风险监测和报告机制，保证业务活动符合监管要求。3.3.5信息科技风险管理加强信息科技风险管理，保证信息系统安全稳定运行。建立信息科技风险防范措施，提高信息系统的抗风险能力。3.3.6人员管理与培训加强人员管理，制定严格的招聘、培训、考核和激励机制。提高员工风险意识，防范道德风险和操作风险。3.3.7应急预案与演练制定应急预案，明确应急处理流程和责任分工。定期开展应急演练，提高应对突发事件的能力。第四章资产负债管理4.1资产负债管理概述资产负债管理是银行业风险控制的重要组成部分，其核心是通过对银行资产和负债的合理配置，实现风险与收益的平衡。本章主要阐述资产负债管理的基本原则、目标及方法，为银行业在风险控制与应急预案制定过程中提供参考。4.2资产负债风险的识别与评估4.2.1资产风险（1）信用风险：指因借款人或对手方违约、逾期、破产等原因，导致银行资产损失的风险。（2）市场风险：指因市场价格波动，如利率、汇率、股票价格等，导致银行资产价值波动的风险。（3）操作风险：指因内部管理、人为错误、系统故障等原因，导致银行资产损失的风险。4.2.2负债风险（1）流动性风险：指银行在规定时间内无法以合理成本筹集到所需资金，以满足资产增长和偿还到期负债的需求。（2）利率风险：指因市场利率波动，导致银行负债成本波动的风险。4.2.3资产负债风险评估（1）采用定量与定性相结合的方法，对各类资产负债风险进行识别和评估。（2）建立风险监测指标体系，包括但不限于信用风险指标、市场风险指标、流动性风险指标等。（3）定期进行风险压力测试，评估银行在不同风险情景下的资产和负债承受能力。4.3资产负债风险控制策略4.3.1资产管理策略（1）优化信贷结构，实施差异化信贷政策，提高信贷资产质量。（2）加强投资组合管理，分散投资风险，控制投资比例。（3）建立健全风险资产分类和拨备制度，保证风险资产得到有效覆盖。4.3.2负债管理策略（1）合理安排负债结构，提高稳定负债占比，降低流动性风险。（2）加强利率风险管理，运用利率衍生工具，对冲利率风险。（3）加强同业业务管理，合理控制同业负债规模，防范系统性风险。4.3.3资产负债综合管理策略（1）建立资产负债管理委员会，负责制定和实施资产负债管理策略。（2）实施内部资金转移定价，引导各业务部门在风险可控的前提下，优化资产和负债配置。（3）强化风险限额管理，对各类资产负债风险进行总量控制和分类控制。通过以上策略的实施，银行业可以有效地控制资产负债风险，为风险控制与应急预案的制定提供有力支持。第5章信用风险管理5.1信用风险概述信用风险是银行业务中最主要的风险类型之一，指的是因借款人、债券发行人或其他交易对手方违约或信用等级下降，导致银行资产损失的风险。信用风险存在于各类银行业务中，如贷款、债券投资、担保、信用证及衍生品交易等。本节将从信用风险的内涵、来源、分类及其对银行业务的影响进行详细阐述。5.2信用风险评估与控制5.2.1信用风险评估信用风险评估是识别、衡量、监控和管理信用风险的关键环节。银行应建立完善的信用风险评估体系，包括以下方面：（1）客户评级：通过内部评级模型或外部评级机构，对借款人、债券发行人及其他交易对手的信用等级进行评估。（2）债项评级：对单一债项的信用风险进行评估，包括债项的结构、担保、还款来源等因素。（3）组合评级：对银行整体信用风险进行评估，考虑各类业务之间的相关性及风险分散效果。5.2.2信用风险控制信用风险控制是银行业务开展过程中的重要环节，主要包括以下几个方面：（1）信贷政策：制定明确的信贷政策，包括贷款审批、担保要求、利率定价等。（2）信贷审批：建立严格的信贷审批流程，保证贷款审批的独立性和客观性。（3）信贷限额：设定合理的信贷限额，控制单一客户、单一债项及整体信贷风险。（4）风险分散：通过多元化业务、区域、行业和客户结构，降低信用风险集中度。5.3信用风险缓释措施信用风险缓释是指采用各种手段降低信用风险损失的过程。银行可采取以下措施进行信用风险缓释：（1）担保：要求借款人提供足额、有效的担保，以减轻信用风险。（2）信用衍生品：利用信用衍生品，如信用违约互换（CDS）、信用利差期权等，进行风险对冲。（3）风险担保：购买信用保险，将信用风险转移给保险公司。（4）债转股：在借款人违约时，将部分或全部债权转为股权，参与企业经营，降低损失。（5）风险预警与早期干预：建立风险预警机制，对潜在风险进行早期识别和干预，避免风险扩大。通过上述信用风险管理措施，银行可以有效降低信用风险，保障银行业务的稳健运行。第6章市场风险管理6.1市场风险概述市场风险是指由于市场价格波动导致的银行业务损失风险，包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险等。市场风险具有复杂性强、变动速度快、影响范围广等特点，对银行业务经营和资产安全产生严重影响。因此，加强市场风险管理是银行业风险控制的重要组成部分。6.2市场风险的识别与评估6.2.1市场风险识别市场风险的识别是指通过分析银行业务活动中可能受到市场风险影响的环节，找出风险源和风险载体。主要包括以下方面：（1）利率风险：关注存款、贷款、债券投资等业务中利率变动对银行业务的影响。（2）汇率风险：关注外币存款、贷款、外汇买卖等业务中汇率变动对银行业务的影响。（3）股票价格风险：关注股票投资、股权投资等业务中股票价格波动对银行业务的影响。（4）商品价格风险：关注商品期货、商品融资等业务中商品价格波动对银行业务的影响。6.2.2市场风险评估市场风险评估是对已识别的市场风险进行量化分析，评估其可能导致的损失程度。主要方法有以下几种：（1）敏感性分析：分析市场风险因素变动对银行业务损失的影响程度。（2）情景分析：构建不同市场情景，分析银行业务在不同情景下的损失情况。（3）压力测试：在极端市场情况下，分析银行业务的损失承受能力。6.3市场风险控制策略6.3.1利率风险控制策略（1）资产负债管理：通过调整存款、贷款利率，优化资产结构，降低利率风险。（2）利率衍生品：利用利率互换、期权等工具进行利率风险对冲。6.3.2汇率风险控制策略（1）外汇敞口管理：通过匹配外币资产和负债，降低汇率风险。（2）汇率衍生品：利用外汇期货、期权等工具进行汇率风险对冲。6.3.3股票价格风险控制策略（1）分散投资：投资不同行业、不同地域的股票，降低单一股票价格波动的影响。（2）股票衍生品：利用股指期货、期权等工具进行股票价格风险对冲。6.3.4商品价格风险控制策略（1）商品期货：通过买卖商品期货，对冲商品价格波动风险。（2）风险储备：设立风险储备金，应对商品价格波动导致的损失。通过以上市场风险控制策略，银行业可以有效地识别、评估和控制市场风险，保障银行业务稳健运行。第7章操作风险管理7.1操作风险概述操作风险是指由于内部流程、人员、系统或外部事件失败而导致直接或间接损失的风险。它涵盖了法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。操作风险存在于银行业务的各个层面，包括但不限于交易处理、信息系统运营、合规性以及日常经营管理。本节主要阐述操作风险的定义、特征及其在银行业中的重要性。7.2操作风险的识别与评估7.2.1操作风险的识别操作风险的识别是风险管理的第一步，主要方法包括：（1）流程分析法：通过分析银行业务流程，识别可能导致操作风险的环节。（2）案例分析法：研究历史案例，总结操作风险发生的规律和特点。（3）内外部信息收集：收集与操作风险相关的内外部信息，包括法律法规、监管要求、市场动态等。7.2.2操作风险的评估操作风险评估主要包括以下步骤：（1）建立评估框架：根据业务特点，建立适用于本行的操作风险评估框架。（2）风险量化：运用定量和定性方法，对已识别的操作风险进行量化评估。（3）风险排序：根据风险评估结果，对操作风险进行排序，确定风险管理优先级。7.3操作风险控制措施针对已识别和评估的操作风险，采取以下控制措施：7.3.1内部流程优化（1）加强内部控制：完善内部管理制度，保证业务流程的合规性和有效性。（2）流程再造：通过业务流程优化，简化操作环节，降低操作风险。7.3.2人员管理（1）加强员工培训：提高员工业务素质和风险意识，降低因人员失误导致的操作风险。（2）岗位分离：实施关键岗位的岗位分离制度，防止内部欺诈和舞弊行为。7.3.3系统风险管理（1）加强信息系统建设：提高信息系统稳定性，保证业务数据的准确性和完整性。（2）系统权限管理：严格控制系统权限，防止非法操作和信息泄露。7.3.4外部风险管理（1）合规性管理：密切关注法律法规和监管要求的变化，保证业务合规性。（2）应对外部事件：建立应急预案，应对自然灾害、网络攻击等外部事件导致的操作风险。通过以上措施，实现对操作风险的有效控制，保障银行业务的稳健运行。第8章流动性风险管理8.1流动性风险概述流动性风险是指银行在经营过程中，因资产和负债到期日不匹配、市场环境变化等原因，导致无法及时获得充足资金以偿付到期债务和满足正常经营资金需求的风险。流动性风险是银行业务运营中的重要风险类型，对银行的稳健经营具有重大影响。本节将从流动性风险的内涵、分类和影响因素等方面进行概述。8.1.1流动性风险的内涵流动性风险主要包括市场流动性风险和融资流动性风险两个方面。市场流动性风险是指由于市场环境变化，导致金融资产不能在预期价格范围内迅速变现的风险；融资流动性风险是指银行在特定时期内无法获取足够的资金来源，以满足其业务发展和偿付到期债务的需求。8.1.2流动性风险的分类流动性风险可分为以下几类：（1）期限错配风险：银行资产和负债的到期日不匹配，导致在特定时期内可能面临流动性压力。（2）市场风险：市场利率、汇率、股价等波动对银行资产和负债价值产生影响，进而影响银行的流动性。（3）信用风险：借款人或对手方违约，导致银行资金损失，进而影响银行的流动性。（4）操作风险：内部管理、信息系统、人员操作等方面出现失误，可能导致流动性风险。8.1.3流动性风险的影响因素流动性风险受多种因素影响，主要包括：（1）宏观经济环境：经济增长、通货膨胀、货币政策等宏观经济因素对银行的流动性风险产生影响。（2）市场环境：金融市场波动、投资者情绪等市场因素影响银行的流动性。（3）银行内部因素：银行资本充足程度、盈利能力、资产质量、风险管理水平等内部因素对流动性风险具有直接影响。8.2流动性风险的识别与评估银行在流动性风险管理中，需要建立完善的流动性风险识别与评估体系，以保证及时发觉和应对流动性风险。8.2.1流动性风险识别流动性风险识别主要包括以下方面：（1）期限结构分析：通过分析银行资产和负债的期限结构，识别潜在的期限错配风险。（2）现金流分析：预测银行在不同期限内的现金流入和流出，评估流动性状况。（3）敏感性分析：分析市场利率、汇率等敏感性因素对银行流动性的影响。（4）压力测试：模拟极端市场环境，评估银行在压力情况下的流动性状况。8.2.2流动性风险评估流动性风险评估主要包括以下方面：（1）定量评估：通过财务指标、模型等方法，对流动性风险进行量化评估。（2）定性评估：结合宏观经济、市场环境、银行内部因素等，对流动性风险进行定性分析。（3）综合评估：将定量评估和定性评估相结合，全面评估银行的流动性风险。8.3流动性风险控制策略针对流动性风险的识别和评估，银行应采取以下措施加强流动性风险管理：8.3.1建立流动性风险管理体系银行应建立健全流动性风险管理体系，包括流动性风险管理的组织架构、政策制度、管理流程等。8.3.2保持充足的流动性储备银行应持有一定比例的高流动性资产，如现金、国债等，以应对可能的流动性需求。8.3.3优化资产和负债结构银行应通过调整资产和负债的期限结构、品种结构等，降低期限错配风险。8.3.4加强市场风险和信用风险管理银行应加强市场风险和信用风险管理，降低市场波动和信用风险对流动性的影响。8.3.5提高融资渠道的多样性银行应拓展融资渠道，提高融资来源的多样性，降低融资流动性风险。8.3.6建立应急预案银行应制定流动性风险应急预案，明确应急措施、责任人和操作流程，保证在流动性风险事件发生时能够迅速应对。第9章应急预案概述9.1应急预案的意义与作用应急预案是银行业风险控制的重要组成部分，具有预防和减轻突发事件影响、保障银行业务连续性、维护金融稳定的作用。其主要意义与作用如下：9.1.1有助于提高银行业对突发事件的应对能力，降低风险损失。9.1.2保证银行业在面临突发事件时，能够迅速、有序地开展应急响应工作，降低业务中断的影响。9.1.3增强银行业风险防范意识，促进银行业不断完善内部控制和风险管理体系。9.1.4满足监管要求，提升银行业合规水平。9.2应急预案的基本构成应急预案主要包括以下几个方面的内容：9.2.1突发事件的类型、级别和影响范围。9.2.2应急组织架构，包括应急领导小组、应急指