银行业风险管理与内部控制体系建设

银行业风险管理与内部控制体系建设TOC\o"1-2"\h\u17004第1章风险管理与内部控制体系概述 354371.1风险管理的基本概念 434361.2内部控制的基本概念 4119431.3风险管理与内部控制的关系 423186第2章银行业风险管理体系构建 4248762.1风险管理框架设计 4170862.1.1风险管理目标 4165322.1.2风险管理组织架构 559792.1.3风险管理政策与流程 5149432.1.4风险管理信息系统 5211812.2风险识别与评估 5243382.2.1风险识别 5278272.2.2风险评估 5212812.2.3风险排序 5154462.3风险控制策略与措施 530462.3.1信用风险控制 565562.3.2市场风险控制 5249592.3.3操作风险控制 6174642.3.4流动性风险控制 61174第3章内部控制体系建设 67203.1内部控制体系的设计原则 680233.2内部控制体系的构成要素 6175543.3内部控制体系的建设流程 725375第4章银行风险管理策略 783594.1信用风险管理 742734.1.1信用风险识别 7107824.1.2信用风险评估 7140584.1.3信用风险控制 710844.2市场风险管理 811064.2.1市场风险识别 8169904.2.2市场风险评估 8107494.2.3市场风险控制 8142834.3操作风险管理 86554.3.1操作风险识别 8161664.3.2操作风险评估 816474.3.3操作风险控制 8323504.4合规风险管理 877764.4.1合规风险识别 849544.4.2合规风险评估 8123184.4.3合规风险控制 913993第5章内部控制运行与维护 9237335.1内部控制制度的执行 933215.1.1制度传达与培训 9262765.1.2制度执行监督 9259065.1.3考核与问责 997415.2内部控制评价 9205705.2.1评价方法与频率 9254785.2.2评价指标体系 9106775.2.3评价结果运用 9302765.3内部控制改进与优化 963265.3.1风险管理策略调整 9104155.3.2控制活动优化 1091585.3.3内部控制制度修订 10160445.3.4信息沟通与交流 10250635.3.5持续监控与动态调整 104893第6章风险管理信息系统 1027446.1风险管理信息系统概述 10118726.1.1定义与功能 10244316.1.2系统架构 1014996.1.3建设原则 11319346.2风险数据采集与处理 11217176.2.1风险数据采集 11257886.2.2风险数据处理 11166876.3风险监测与报告 12187686.3.1风险监测 12211706.3.2风险报告 128875第7章银行监管要求与合规管理 12148687.1监管要求概述 12150567.1.1银行业监管背景 1232987.1.2监管法规体系 12241387.1.3监管要求的主要内容 1315147.2银行合规管理 1390707.2.1合规管理的重要性 1356077.2.2合规管理的基本原则 1312507.2.3合规管理组织架构 13118857.2.4合规管理流程 13126177.3银行合规风险防范 13167537.3.1合规风险类型 13166937.3.2合规风险防范策略 134847.3.3合规风险监测与报告 13199267.3.4合规文化建设 1356797.3.5合规风险管理信息系统 1430212第8章风险评估与预警机制 14132108.1风险评估方法与流程 1432068.1.1风险评估方法 1445818.1.2风险评估流程 14168528.2风险预警体系建设 14247228.2.1预警体系构建原则 14278118.2.2预警指标体系 14296318.2.3预警模型与方法 15286588.3风险预警与应对 15195758.3.1预警信息处理与传递 15293078.3.2风险应对策略 152298.3.3预警机制持续优化 1531413第9章内部审计与风险管理 16273469.1内部审计概述 16234899.1.1内部审计的定义与目标 16305439.1.2内部审计的原则 167719.1.3内部审计的实施要领 1621769.2内部审计在风险管理中的作用 17294889.2.1评估风险管理体系的健全性和有效性 1789239.2.2揭示潜在风险，提出改进措施 17248549.2.3促进风险管理水平的提升 17105949.2.4加强内外部沟通，提高风险防范意识 17182899.3内部审计与内部控制的关系 17185889.3.1内部审计与内部控制的联系 17129289.3.2内部审计与内部控制的区别 17282469.3.3内部审计与内部控制的有效衔接 1818751第10章案例分析与风险防范 182366910.1典型风险案例回顾 18241310.1.1信贷风险案例 18599010.1.2操作风险案例 18532110.1.3市场风险案例 181354310.1.4合规风险案例 18848910.2风险防范与控制措施 183027210.2.1信贷风险防范与控制措施 182722410.2.2操作风险防范与控制措施 191258410.2.3市场风险防范与控制措施 191533010.2.4合规风险防范与控制措施 192583010.3银行风险防范的启示与建议 19670510.3.1建立健全风险管理机制 19139710.3.2加强内部控制体系建设 19350210.3.3提高风险防范意识与能力 19528710.3.4创新风险防范手段 19第1章风险管理与内部控制体系概述1.1风险管理的基本概念风险管理作为银行业运营的重要组成部分，是指银行在经营过程中，通过对风险的识别、评估、监控和控制等一系列活动，保证银行资产的安全、流动性和效益性，实现银行长期稳健发展。风险管理涉及信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律合规风险等多个方面。银行业通过建立完善的风险管理体系，能够有效降低风险损失，提高银行的核心竞争力。1.2内部控制的基本概念内部控制是指银行为实现经营目标，通过制定一系列规章制度、采取措施和程序，对各项业务活动进行有效管理和监督的一种机制。内部控制主要包括风险评估、控制活动、信息和沟通、监督和纠正五个要素。银行业通过建立完善的内部控制体系，有助于保证财务报告的真实性、合规性和有效性，提高经营效率和效果，防范风险。1.3风险管理与内部控制的关系风险管理与内部控制之间存在密切的关联性。风险管理是内部控制的重要组成部分，内部控制的目标之一就是防范和控制风险。内部控制为风险管理提供了一种系统化的方法，通过对风险的识别、评估和监控，保证银行在面临风险时能够采取及时、有效的控制措施。风险管理与内部控制相互促进，共同保障银行业稳健发展。在银行业务实践中，风险管理和内部控制相互依赖、相互支持。，风险管理为内部控制提供了风险识别和评估的基础，有助于内部控制体系针对具体风险制定相应的控制措施；另，内部控制的有效实施有助于提高风险管理的效果，降低风险损失。因此，银行业应充分认识风险管理与内部控制之间的关系，加强两者之间的协同，共同为银行稳健发展提供保障。第2章银行业风险管理体系构建2.1风险管理框架设计银行业风险管理框架设计是构建风险管理体系的基础。本节将从以下几个方面阐述风险管理框架的设计：2.1.1风险管理目标明确风险管理的目标，包括保障银行资产安全、维护银行声誉、提高经营效益等，为后续风险管理活动的开展提供指导。2.1.2风险管理组织架构建立多层次、分工明确的风险管理组织架构，包括风险管理委员会、风险管理部、业务部门等，保证风险管理工作的有效开展。2.1.3风险管理政策与流程制定全面的风险管理政策，包括风险识别、评估、控制、监测和报告等环节，明确各环节的责任主体和操作流程。2.1.4风险管理信息系统建立完善的风险管理信息系统，实现风险信息的采集、分析、传递和共享，提高风险管理的科学性和有效性。2.2风险识别与评估风险识别与评估是风险管理的关键环节，主要包括以下几个方面：2.2.1风险识别通过内部和外部信息收集，识别银行可能面临的各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。2.2.2风险评估采用定性分析和定量分析相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的大小、可能性、影响程度等。2.2.3风险排序根据风险评估结果，对风险进行排序，明确优先关注和管理的风险，为后续风险控制策略制定提供依据。2.3风险控制策略与措施针对识别和评估出的风险，制定相应的风险控制策略与措施：2.3.1信用风险控制制定严格的信贷政策和审批流程，加强客户信用评级和担保管理，控制单一客户和关联客户的信贷风险。2.3.2市场风险控制建立市场风险监测和预警机制，合理配置资产，运用衍生品等工具对冲市场风险。2.3.3操作风险控制加强内部控制，提高业务流程的标准化和自动化水平，防范内部欺诈、操作失误等风险。2.3.4流动性风险控制制定流动性风险应急预案，优化资产负债结构，保证银行在面临流动性压力时能够及时应对。通过以上风险控制策略与措施，银行业可以构建一个全面、高效的风险管理体系，保障银行业务的稳健发展。第3章内部控制体系建设3.1内部控制体系的设计原则在设计银行业内部控制体系时，应遵循以下原则：（1）合法性原则：内部控制体系应符合国家法律法规、监管要求及银行内部规章制度。（2）全面性原则：内部控制体系应涵盖银行经营管理的各个方面，保证无死角。（3）有效性原则：内部控制体系应能够及时发觉、防范和纠正各类风险。（4）制衡性原则：内部控制体系应实现各部门、各岗位之间的相互制衡，防止权力滥用。（5）适应性原则：内部控制体系应适应银行经营环境、业务发展和风险管理的变化。（6）成本效益原则：内部控制体系应在保证有效性的前提下，力求降低成本，提高效益。3.2内部控制体系的构成要素内部控制体系主要由以下要素构成：（1）内部控制环境：包括银行治理结构、组织架构、人力资源政策和程序等。（2）风险评估：对银行经营活动中可能出现的风险进行识别、评估和分类。（3）控制活动：根据风险评估结果，采取相应的措施防范和降低风险。（4）信息与沟通：建立有效的信息收集、处理和传递机制，保证相关信息及时、准确地传递给相关人员。（5）内部监督：对内部控制体系的运行情况进行持续监督，发觉不足之处及时进行改进。3.3内部控制体系的建设流程内部控制体系的建设分为以下阶段：（1）制定内部控制政策：根据银行发展战略和风险管理要求，制定内部控制政策。（2）梳理业务流程：对银行业务流程进行梳理，识别关键风险点。（3）设计控制措施：针对关键风险点，设计具体的控制措施。（4）实施控制措施：将设计好的控制措施落实到具体业务中。（5）评价内部控制有效性：定期对内部控制体系的有效性进行评价，发觉问题及时改进。（6）持续优化：根据业务发展、法律法规和监管要求的变化，不断优化内部控制体系。第4章银行风险管理策略4.1信用风险管理4.1.1信用风险识别银行在信用风险管理过程中，首先应对各类信用风险进行识别。这包括借款人的还款能力、还款意愿、抵押品价值等方面的分析。还需关注宏观经济、行业政策、市场环境等因素对信用风险的影响。4.1.2信用风险评估在识别信用风险的基础上，银行应建立完善的信用风险评估体系。这包括对借款人的信用评级、贷款分类、拨备覆盖率等指标的测算。同时采用内部评级法、信用评分模型等工具，对信用风险进行定量和定性评估。4.1.3信用风险控制银行应采取以下措施对信用风险进行控制：一是设定合理的信贷政策，包括贷款额度、期限、利率等；二是建立信贷审批流程，保证信贷业务的合规性和风险可控；三是加强贷后管理，及时发觉并处理潜在风险；四是运用风险分散、担保、抵押等手段降低信用风险。4.2市场风险管理4.2.1市场风险识别市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险等。银行应充分识别各类市场风险，并关注风险之间的关联性。4.2.2市场风险评估银行应建立市场风险评估体系，对市场风险进行定量和定性评估。这包括风险价值（VaR）、敏感度分析、情景分析等方法的运用。4.2.3市场风险控制市场风险控制措施包括：一是制定合理的投资策略，分散投资组合；二是运用金融衍生品等工具进行风险对冲；三是加强市场风险限额管理，保证风险在可控范围内。4.3操作风险管理4.3.1操作风险识别操作风险主要包括内部流程、人员、系统、外部事件等方面的风险。银行应全面识别各类操作风险，关注潜在风险点。4.3.2操作风险评估银行应建立操作风险评估体系，对操作风险进行定量和定性评估。这包括风险识别、风险分析、风险评价等环节。4.3.3操作风险控制操作风险控制措施包括：一是建立健全内部控制制度，规范业务操作流程；二是加强人员培训，提高员工风险意识；三是加强信息系统建设，保障信息安全和业务连续性；四是建立操作风险监测和报告机制，及时发觉并处理风险事件。4.4合规风险管理4.4.1合规风险识别银行应识别各类合规风险，包括法律法规、监管要求、内部控制等方面的风险。4.4.2合规风险评估银行应建立合规风险评估体系，对合规风险进行定期评估。这包括分析合规风险的性质、程度、影响等方面。4.4.3合规风险控制合规风险控制措施包括：一是制定合规政策，保证业务开展符合法律法规和监管要求；二是建立合规管理部门，负责合规风险的识别、评估和控制；三是加强合规培训，提高员工合规意识；四是建立合规风险监测和报告机制，防范和化解合规风险。第5章内部控制运行与维护5.1内部控制制度的执行5.1.1制度传达与培训银行业金融机构应保证内部控制制度在全行范围内的有效传达，通过组织培训、制定操作手册等形式，使全体员工充分理解并掌握内部控制制度的要求。5.1.2制度执行监督建立健全内部控制制度执行监督机制，对制度执行情况进行定期检查和评估，保证内部控制制度得到有效执行。5.1.3考核与问责将内部控制制度执行情况纳入员工绩效考核体系，对未按制度执行或执行不力的行为进行问责，强化员工内部控制意识。5.2内部控制评价5.2.1评价方法与频率采用定期与不定期相结合的方式，开展内部控制评价。评价方法包括自我评价、内部审计、外部审计等。5.2.2评价指标体系建立科学、合理的评价指标体系，涵盖内部控制制度的完整性、合理性、有效性等方面，以全面评价内部控制运行状况。5.2.3评价结果运用将内部控制评价结果作为改进内部控制、优化管理流程、制定风险管理策略的重要依据，保证内部控制持续改进。5.3内部控制改进与优化5.3.1风险管理策略调整根据内部控制评价结果，及时调整风险管理策略，加强风险防范和控制。5.3.2控制活动优化针对内部控制评价中发觉的问题，优化控制活动设计，提高内部控制效率和效果。5.3.3内部控制制度修订根据内部控制改进需求，适时修订和完善内部控制制度，保证制度体系的适用性和完整性。5.3.4信息沟通与交流加强内部控制相关信息在内部各部门之间的沟通与交流，提高内部控制的协同效应。5.3.5持续监控与动态调整建立持续监控机制，对内部控制运行情况进行动态跟踪，及时发觉并解决问题，保证内部控制持续有效。第6章风险管理信息系统6.1风险管理信息系统概述风险管理信息系统是银行业风险管理与内部控制体系建设的重要组成部分，旨在通过信息化手段，对各类风险进行有效识别、评估、监测和控制。本节将从风险管理信息系统的定义、功能、架构等方面进行概述。6.1.1定义与功能风险管理信息系统是指运用现代信息技术，对银行业务活动中的各类风险进行采集、处理、分析、传递和存储的系统。其主要功能包括：（1）风险数据采集与处理：对各类风险数据进行实时、准确地采集与处理，为风险监测与分析提供基础数据支持。（2）风险评估与预警：运用风险模型和算法，对风险状况进行评估，及时发觉潜在风险，并发出预警信号。（3）风险监测与报告：对风险状况进行持续监测，定期风险报告，为决策层提供参考。（4）风险控制与决策支持：根据风险监测结果，制定风险控制策略，为银行业务决策提供支持。6.1.2系统架构风险管理信息系统的架构主要包括以下几个层次：（1）数据源层：包括内部数据和外部数据，内部数据来源于银行业务系统、财务系统等，外部数据来源于监管机构、评级机构等。（2）数据处理层：对采集到的风险数据进行清洗、转换、整合等处理，形成标准化的风险数据。（3）风险评估与预警层：运用风险模型和算法，对风险数据进行评估和预警。（4）风险监测与报告层：对风险状况进行持续监测，定期风险报告。（5）决策支持层：根据风险监测结果，为银行业务决策提供支持。6.1.3建设原则风险管理信息系统的建设应遵循以下原则：（1）实用性：系统功能应满足实际业务需求，提高风险管理效率。（2）可靠性：系统应具备较高的稳定性和安全性，保证风险数据准确、完整。（3）可扩展性：系统应具备良好的可扩展性，适应业务发展和风险管理需求的变化。（4）集成性：系统应与其他相关系统实现数据共享和业务协同，提高整体管理水平。6.2风险数据采集与处理风险数据是风险管理信息系统的基石，本节将从风险数据的采集、处理等方面进行阐述。6.2.1风险数据采集风险数据采集主要包括以下内容：（1）内部数据采集：从银行业务系统、财务系统等内部渠道获取风险数据。（2）外部数据采集：从监管机构、评级机构等外部渠道获取风险数据。（3）数据采集方式：采用自动化采集、手工录入等方式，保证数据采集的及时性和准确性。6.2.2风险数据处理风险数据处理主要包括以下环节：（1）数据清洗：对采集到的风险数据进行去重、纠正等处理，保证数据质量。（2）数据转换：将清洗后的数据转换为统一的格式和标准，便于后续分析。（3）数据整合：将分散的数据进行整合，形成全面、多维度的风险数据。6.3风险监测与报告风险监测与报告是风险管理信息系统的核心功能，本节将从风险监测和风险报告两个方面进行论述。6.3.1风险监测风险监测主要包括以下内容：（1）风险指标监测：设定风险指标，对风险状况进行实时监测。（2）风险评估：运用风险模型和算法，定期对风险状况进行评估。（3）风险预警：根据监测结果，发觉潜在风险，并及时发出预警信号。6.3.2风险报告风险报告主要包括以下类型：（1）定期报告：按照固定周期（如月报、季报等）风险报告，反映风险状况。（2）专项报告：针对特定风险事件或业务领域，专项风险报告。（3）个性化报告：根据管理层和业务部门的需求，定制个性化风险报告。通过以上内容，本章对风险管理信息系统进行了全面阐述，旨在为银行业构建一个高效、可靠的风险管理信息系统，提升银行的风险管理和内部控制能力。第7章银行监管要求与合规管理7.1监管要求概述7.1.1银行业监管背景银行业作为我国金融体系的核心，其稳健运行对国家经济安全。为了保障银行业的健康发展，国家逐步建立了一套完善的银行监管体系，以防范和化解银行业风险。7.1.2监管法规体系我国银行监管法规体系主要包括《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，以及相关的部门规章和规范性文件。7.1.3监管要求的主要内容监管要求涵盖了资本充足率、流动性、信用风险、市场风险、操作风险等多个方面，旨在保证银行业金融机构在经营过程中遵循审慎经营原则，维护金融稳定。7.2银行合规管理7.2.1合规管理的重要性合规管理是银行业金融机构内部控制的重要组成部分，对于防范合规风险、维护银行声誉及实现可持续发展具有重要意义。7.2.2合规管理的基本原则银行合规管理应遵循独立性、客观性、公正性、透明性等基本原则，保证合规管理工作的有效开展。7.2.3合规管理组织架构银行业金融机构应设立合规管理部门，明确合规管理职责，建立完善的合规管理组织架构，保证合规要求得到有效执行。7.2.4合规管理流程合规管理流程包括合规风险识别、评估、监测和控制等环节，通过建立合规风险库、制定合规手册等手段，实现合规风险的全程管理。7.3银行合规风险防范7.3.1合规风险类型银行合规风险主要包括法律风险、监管风险、操作风险等，各类风险相互交织，需采取有效措施加以防范。7.3.2合规风险防范策略银行业金融机构应制定合规风险防范策略，包括制度防范、技术防范、人员防范等多方面措施，提高合规风险管理水平。7.3.3合规风险监测与报告银行应建立健全合规风险监测机制，对各类合规风险进行持续监测，并定期向高级管理层和董事会报告合规风险状况。7.3.4合规文化建设银行业金融机构应加强合规文化建设，提高员工合规意识，树立全员合规理念，形成良好的合规氛围。7.3.5合规风险管理信息系统银行应充分利用现代信息技术，建立合规风险管理信息系统，提升合规风险管理的科学性和有效性。第8章风险评估与预警机制8.1风险评估方法与流程8.1.1风险评估方法本节主要介绍银行业在风险评估中常用的方法，包括定性评估和定量评估两大类。具体包括：专家访谈法、现场调查法、统计分析法、模型分析法等。8.1.2风险评估流程风险评估流程主要包括以下几个步骤：（1）风险识别：通过收集和分析相关信息，识别银行可能面临的风险；（2）风险分析：对识别出的风险进行分析，了解其性质、来源、影响程度等；（3）风险评价：根据风险分析结果，对风险进行排序和评价，确定优先级；（4）风险应对：根据风险评价结果，制定相应的风险应对措施；（5）风险监测与报告：对风险应对措施的实施效果进行监测，定期报告风险状况；（6）风险回顾与改进：定期回顾风险评估过程和方法，不断优化风险评估体系。8.2风险预警体系建设8.2.1预警体系构建原则风险预警体系建设应遵循以下原则：（1）全面性：涵盖银行业务全流程，保证风险预警的全面性；（2）针对性：针对不同类型的风险，制定相应的预警指标；（3）动态性：根据市场环境和业务发展，不断调整和优化预警体系；（4）及时性：保证预警信息的及时传递和处理；（5）有效性：保证预警体系能够有效识别潜在风险。8.2.2预警指标体系根据预警体系构建原则，本节从以下几个方面建立预警指标体系：（1）宏观经济指标；（2）金融市场指标；（3）银行内部指标；（4）非财务指标。8.2.3预警模型与方法本节主要介绍以下预警模型与方法：（1）统计模型：如线性回归、逻辑回归等；（2）机器学习模型：如支持向量机、神经网络等；（3）专家系统：通过专家经验，建立预警规则；（4）综合预警方法：结合多种模型和方法，提高预警效果。8.3风险预警与应对8.3.1预警信息处理与传递本节主要阐述预警信息的处理和传递流程，包括：（1）预警信息收集：收集各类预警指标数据；（2）预警信息分析：对收集到的预警信息进行分析，判断风险性质和程度；（3）预警信息传递：将预警信息及时传递给相关部门和人员；（4）预警信息反馈：对预警信息的处理结果进行跟踪和反馈。8.3.2风险应对策略根据预警信息分析结果，制定以下风险应对策略：（1）风险防范：采取措施预防潜在风险；（2）风险分散：通过多元化业务和投资，降低风险集中度；（3）风险转移：利用保险、衍生品等工具，将风险转移给第三方；（4）风险化解：针对已经发生的风险，采取有效措施予以化解；（5）风险承担：对于无法避免的风险，制定相应的风险承担策略。8.3.3预警机制持续优化为提高风险预警与应对效果，本节从以下几个方面持续优化预警机制：（1）完善预警指标体系；（2）优化预警模型和方法；（3）加强预警信息共享与协同；（4）强化风险应对措施的实施；（5）定期评估预警机制的有效性。第9章内部审计与风险管理9.1内部审计概述内部审计作为一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加组织价值和改善组织运营。在银行业，内部审计扮演着重要的角色，它通过评估风险管理、控制和治理流程的有效性，帮助银行识别潜在风险，并提出改进建议。本节将从内部审计的定义、目标、原则及实施要领等方面进行概述。9.1.1内部审计的定义与目标内部审计是指由银行内部专门设立的审计部门或审计人员，按照国家法律法规、银行业规章制度及内部管理制度，对银行的业务活动、风险管理、内部控制和公司治理进行独立、客观的评价和监督。其目标是保证银行业务稳健发展，防范和控制风险，提升银行价值。9.1.2内部审计的原则内部审计应遵循以下原则：（1）独立性：内部审计部门应独立于审计对象的业务活动，以保证审计结果的客观性和公正性；（2）客观性：内部审计人员在开展审计工作时，应保持客观、中立的态度，避免受任何利益干扰；（3）专业性：内部审计人员应具备专业知识和技能，以保证审计工作的质量和效果；（4）保密性：内部审计过程中涉及的信息和资料应严格保密，防止泄露给无关人员。9.1.3内部审计的实施要领内部审计实施要领包括：（1）制定审计计划，明确审计范围、目标和重点；（2）开展审计工作，收集、分析相关数据和资料；（3）形成审计结论，对审计发觉的问题提出改进建议；（4）跟踪整改情况，保证审计建议得到有效实施；（5）定期向高级管理层和董事会报告审计工作情况。9.2内部审计在风险管理中的作用内部审计在银行业风险管理中具有不可替代的作用，主要体现在以下几个方面。9.2.1评估风险管理体系的健全性和有效性内部审计通过检查风险管理体系的设计和运行情况，评估其是否能够有效识别、评估、控制和监测各类风险，保证银行稳健经营。9.2.2揭示潜在风险，提出改进措施内部审计在审计过程中，可以发觉业务操作和内部控制中的潜在风险，针对这些问题提出改进措施，帮助银行防范和化解风险。9.2.3促进风险管理水平的提升内部审计通过持续监督和评价风险管理工作的开展，有助于银行不断提高风险管理水平和风险防范能力。9.2.4加强内外部沟通，提高风险防范意识内部审计部门与业务部门、监管