柒姿广告制作公司销售业务内部控制优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计 目录TOC\o"1-3"\h\u1柒姿广告制作公司基本情况 柒姿广告制作公司销售业务内部控制优化设计1柒姿广告制作公司基本情况1.1基本信息柒姿广告制作公司所属行业为商务服务业，主要业务是设计和制作广告以及代理各种国内广告、标识标牌的设计制作、企业形象策划。本公司秉承着“一站式品牌服务”理念，以信誉第一、顾客至上、质量满意、准时交货为服务宗旨，以优于国内外标准的工厂控制标准，以顾客对质量的期望和要求为企业目标，通过卓越的管理服务为顾客提供满意的服务，帮助更多的中国企业树立国际品牌形象。柒姿广告制作公司为规范管理流程，提高运营效率，公司建立了职能制组织机构，\t"/report/6803b56d-bdae-43dd-9434-bbb868d33ed3/html/resultFrame"如图1所示。图1公司组织结构1.2职能部门介绍柒姿广告制作公司在总经理的直接领导下，以实现公司的经营目标为出发点，坚持以高质量的产品和高水平的服务来满足客户。客户可以在销售部观看公司过去优秀的设计和产品，并与创意部的设计师交流，设计自己想要的广告模式。之后公司的产品部门和生产部门会采购最合适的材料，以最好的生产水平完成订单。如果客户对制造的产品有任何疑问或不满，可以联系销售部，公司将会做到最好的售后服务。柒姿广告制作公司具体部门职责如表1所示。表1公司业务各部门职责业务流程负责部门部门职责接受订单销售部负责揽取业务，公司推广和客户回访；实施销售。创意部负责设计、创意、策划、文案企划、执行等产品制造产品部材料采购、舞台、展台等材料的采购、户外安装等制作部PVA广告牌的设计和制作、广告纸的数码印刷及后期装订、亚克力雕刻及包装、奖牌及牌匾的雕刻及喷墨展示、户外广告、大小灯箱及牌匾的设计及制作。行政行政部会议组织、信息沟通、员工的考勤等。财务处理财务部负责公司各个业务的财务收支、会计核算、内部控制等。2柒姿广告制作公司销售业务内部控制现状2.1公司销售业务流程柒姿广告制造公司的销售业务流程主要包括客户开发与信用管理、销售谈判、销售合同订立、发货、收款、客户服务等环节。公司应当积极开发市场，加强客户维护。合同的谈判与签订前应由专门人员进行谈判，关注客户信用状况，明确销售定价、结算方式、权利与义务等。根据合同完成产品严格按规定时间组织发货，并形成相应单据，做好发货各环节记录。完成产品的安装之后客户确认并进行结算工作，公司收款后销售部要对客户的售后满意程度或问题进行服务，不断改进产品质量与服务水平。本公司现行销售业务流程如图2所示。客户服务客户服务销售折让与退回销售合同订立和审批客户开发与信用管理销售谈判沟通组织发货与安装收款图2公司销售业务流程2.2执行销售业务内部控制的情况柒姿公司对销售业务实行内部控制的具体情况包括：销售部工作人员通过电话、公司网站、微信等方式咨询订单客户对于产品设计的意见并对潜在客户进行沟通推销产品。同时对新客户信息进行了解，评定该客户信用等级，从而决定在签订合同时给予该客户的赊销金额。签订合同时，本公司按照大多数情况下的订单条例模板进行结算方式的确定和合同的签订，并接受预收的一部分定金，在制作部门完成产品之后进行开票发货给订单客户。客户收到产品后，销售部联系客户结算尾款，若客户赊账按应收账款处理该笔款项。3柒姿广告制作公司销售业务内部控制存在的问题3.1销售计划管理不完善3.1.1缺乏销售计划经调查，本公司没有对市场进行预测，而且没有年度销售计划，导致产品结构和生产安排不合理，出现产品库存积压，难以实现公司生产经营的良性循环。销售业务流程设计不完整导致销售部成员按照该流程工作不仅效率低下且不能很好地规避风险。3.2.2缺乏销售计划的动态调整公司产品结构和生产安排不合理，公司没有定期分析区域销量、进口与销售价差、实际销售情况等。并且公司未根据市场变化和生产状况及时调整销售计划，并对调整后的销售计划履行了相应的审批程序。这可能会给公司造成不必要的损失。3.2客户开发与信用管理不规范公司在签订合同时都会凭借着的自身过往经验根据订购数量的规定模板来签署合同。这是一项非常不完善的工作。在签订销售合同的过程中，必须进行严格的审查。该链接对公司非常重要。如果没有明确合理的规定，客户很容易违约。合同的行为会带来相应的系统风险，从而在未来留下隐患。公司销售部门反复降低了公司的信用标准，以增加销售量并迅速签订合同。新客户的信用等级调查规范不严，信用管理岗位职责不清，岗位意识不强，这会使得公司无法完全掌握客户的信誉并收集完整的客户信息，导致风险评估报告不完整或缺乏真实性。3.3销售业务内部监督制度不健全没有建立完善的内部监督制度。公司存在着分离制度的执行中不够彻底，应收账款上没有加强事后管理，不能及时准确的和客户对账给了个别业务人员可乘之机等问题。这些都是因内部监控制度的不完善可能给企业带来的大量的资本风险，对其资本的正常流通产生了极其不利的影响。3.4公司营销渠道模式不合理本公司并没有制定符合自身条件的销售渠道运作模式，依旧使用传统营销渠道模式销售产品，但传统营销模式链条多长，导致市场反馈迟钝，其次公司还采用了线上中间商的分销渠道的方式，但是公司却不能针对市场变化作出及时反应，导致线上中间商无法及时了解新产品的各种信息。公司的线上服务平台和渠道营销之间配合不足，造成渠道组织松散，影响公司销售。由于没有制定符合自身的营销方案，导致公司销售混乱，造成资源的不足或浪费。4柒姿广告制作公司销售业务内部控制目标公司的销售业务应该包括内部和外部客户的所有方面。销售业务内部控制系统可以为销售业务活动的稳定，高效，平稳发展提供重要保证。为了加强销售业务的管理，应注意销售业务的风险。例如，公司必须按照订单要求确保产品的安全性和完整性，并且不应因不同的原因而对产品质量造成损害，并且相关的内部控制机制应确保产品的安全性和完整性，商品质量安全，公司应监督销售合同签订和批准的管理，对客户还款信用的评估，与有关部门的信息沟通的敏感性以及有关部门合作工作的效率等等方面。销售业务各岗位人员应根据销售计划将各项销售指标细化到各个区域并落实到位，严格执行公司制定的规则，不得以业绩等各种原因改变或敷衍执行的规则。对于不按公司规定办事的岗位人员，要惩罚其履行职责，防止因岗位人员的失误给公司造成不必要的损失。5柒姿广告制作公司销售业务内部控制优化方案5.1完善销售计划管理5.1.1制定目标，编制销售计划没有销售目标，销售计划都会脱离实际，难以实现企业生产经营的良性循环。所以本公司必须进行市场预测，公司管理层应在每年年初的时候就决定本年度的销售目标并制定相关的销售计划，同时管理层成员应时常关注相关政策，对一些政策明令禁止或政府有意进行的一些环境污染的广告制造原材料限制的相关信息时时掌握，防止市场突变形成的风险。而公司销售目标不宜定的过高或过低，应根据前几年本公司的大致销售情况，制定一个平均一点的目标并就制定相关的销售计划。经优化后的销售业务流程如图3所示。客户服务客户服务销售折让与退回销售合同订立和审批.客户开发与信用管理销售谈判沟通组织发货与安装收款制定销售目标编制销售计划图3优化后的销售业务流程图5.1.2优化销售计划的动态调整公司制定销售计划后要有专门的职能部门评估销售计划的执行情况，综合平衡各地区的销售计划，使销售计划保持整体动态发展。具体实施过程如下:首先要判断市场态度，既包括整体环境，也包括各地区的小环境，然后根据不同地区市场竞争环境的差异调整营销方案，使之更符合当地实际情况；其次，公司应定期分析各地区的销量、销售计划和实际销售情况，并根据公司的实际生产情况和调查的市场情况及时调整公司的销售计划。5.2规范客户开发与信用管理客户信用管理不到位可能导致客户选择不当、销售款项无法收回或欺诈，从而影响公司资金流通和正常经营。首先，公司应该委托专门机构对客户的信用信息和资信状况进行全面调查并就调查结果编制资信报告。然后公司管理层就该资信报告合理的做出资信评估设定该客户的信用等级。最后，公司要对客户的资信变动情况进行跟踪管理，实时的调高或调低信用等级，并且要对制定的资信等级进行严格的执行，对执行情况则要进行责任到位。信用档案管理流程如图4所示。确定信用等级确定信用等级开发新客户实时更新等级重新评估评估新客户合同签订交易实施图4信用档案管理流程5.3健全销售业务内部监督制度公司因较好的运用不相容职务分工控制来防止分离制度的执行中不够彻底。而对于公司销售过程中可能存在销售人员截留部分应收款、销售人员同时供职于好几家同类型公司，出卖公司客户资料或与经销商合伙蒙骗公司、销售人员自主调整销售价格，出现贪污舞弊现象、虚报差旅费、私自接收应收账款并将其作为坏账处理、接收应收账款作为坏账不报等舞弊行为。公司应制定相应的防舞弊制度，并严格执行权责到位，保证销售成果的有效性防止公司的利益受到损失。5.4优化营销渠道运作模式公司应根据目标市场、商品因素、企业本身的条件、环境因素等选择符合自身的销售渠道运作模式。首先公司要尽量缩短营销渠道的长度，实行地域代理制，增加直接销售比例，实现公司与消费用户直销，减少经销。其次对于线上中间商销售方式可以采用选择性分销，数量不超过两家为宜，公司销售部门还要实时更新产品信息，让线上中间商可以及时的对市场的变化做出反映。最后面对组织结构松散问题，可以对部门重新进行权力配置，增加服务内容，进一步减少程序，实现流程的优化，将管理中心下移到地区驻外销售部，增加对销售商的监控。另外本行业因为消费广，消费群众固定等原因可以实行消费者会员制度，跟客户进一步建立长期的合作关系，也可以有效减少渠道层次，采用符合自身的销售方式可以在营销渠道方面将销售风险和成本降到最低。6设计方案实施效果加强销售业务的内部控制决定着公司的收益和存亡，同时也是公司可以不断发展和进步的首要条件，柒姿广告制作公司销售业务内部控制存在销售计划管理不完善、客户开发与信用管理不规范、销售业务内部监督制度不健全、公司营销渠道模式不合理等问题。针对这些问题，本设计根据销售业务内部控制规范，从完善销售计划管理、规范客户开发与信用管理、健全销售业务内部监督制度、优化营销渠道运作模式四个方面进行优化，从而加强销售业务管理，确保公司销售业务内部控制制度的高效运