湖南时运电子科技有限公司应付账款管理制度优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计目录TOC\o"1-3"\h\u41431湖南时运电子科技有限公司简介 付款方式材料采购运营方面付款采购方面付款应付账款物流项目中其它方面付款销售环节付款公司车辆运费付款图2现有的应付账款管理制度流程图3湖南时运电子科技公司应付账款管理存在的问题3.1职责分工不明确应付账款的生成与结算涉及到采购计划的提交、采购计划的审核、招投标、合同签订、采购与支付等环节，是整个应付账款管理过程中的重点和难点。涉及采购计划提交、采购计划评审、招投标、合同签订、采购付款、采购计划评审、合同签订等环节，到货确认、发票登记、资金支付等流程职责划分界面存在模糊区域。如果没有问题，所有部门都是安全可靠的。如果有什么问题，就难免推卸责任，互相争吵。公司无法收回多付的应付款项或不履行合同，可能造成企业资产损失的；如果迟延付款与否，可能损害对方利益，损害企业形象和声誉，造成违约风险，甚至引发不必要的法律纠纷。3.2发票管理存在风险很多企业只有一种发票形式，无法支持网上资金汇款、转账、支票机构选择等多种支付方式。一些企业多币种发票管理存在严重问题，无法解决多币种发票管理问题。这些都导致应付账款发票管理混乱。应付账款的流程管理几乎涉及到公司所有的业务办理部门，每个业务办理部门都有不同的业务经办人，业务范围广，是目前其他项目无法比拟的。如果发票账号缺失，信息无法共享，很容易造成无人关注的现象。财务部门组织经办部门清理应付账款，风险也很大。由于发票管理在行业和财务中心不共享，会计档案也不全是电子化的，大多数财务部门只能通过纸质会计凭证附件逐一确定业务部门和操作人员，导致工作效率低下，清理不及时。3.3公司人员素质较差应该重视人员的培养，加强与内部相关的专业常识的培训，内部节制轨制涉及常识面很普遍，财政管帐、投资、金融、市场、营销、法令、质料、包罗信息等多方面的常识交融，没有响应的常识撑持，内部节制不成能完整到位。其次是对职员的培育，不管是企业决议计划层的办理职员或是通俗员工都是企业内部节制举动的介入者，他们的本质凹凸间接影响企业内部节制轨制的履行结果。同时内部节制首要是作为人的事情，要改正人的行动，必要显示构造、批示和调和的才能，要培育大量的这类“全职”，明显必须要很长的进程。4湖南时运电子科技公司应付账款管理制度优化设计4.1应付账款部门分工优化没有规矩，不成方圆。对任何企业来说，加强应付账款管理，需要制定实际管理系统，清除账户和实施、谁负责、谁记账、谁核算、谁结算”的原则，分解管理责任和监督责任，经济部门履行管理责任，财务部门履行监督管理责任。经办部门负责应付账款的管理，与对方及本单位财务部门核对账目，提交应付结算账款。财务部负责组织业务经办部门清点应付账款，确保应付账款管理的依据。业务和财务人员应履行工作交接手续，确保应付账款管理的连续性。4.2应付账款发票管理优化处理多个可重复使用的发票，账户支付管理系统允许组织灵活地响应其业务需求。该体系按照预设设置主动计较税收，扣头和汇率。此功用许可构造按照条目和前提充实操纵折扣和付出供给商，而无需中断账户付款流程。支持多种支付方法，包括电子传输，汇款，支票等，以便组织可以选择。代理商还可以设置多个银行账户或使用银行提供的特殊折扣。此外，在全球组织的情况下，公司可以使用多种货币和语言来满足需求。由于账户应付管理系统中有许多控制点，因此用户可以反复通知发票，即预警或升级警报。通过预先检查相同数量的发票，可以减少混淆并加强管理，防止双重付款。4.3采取有效的用友ERP对账系统如果在每个月结束时使用UFERP系统，则无需检查供应商的表格，但从系统中导出上个月的购买记录，然后将记录发送给供应商检查。只需检查供应商不同意。对于业务，会计时注意两个问题。一个是每月的时间。通常，根据自然月结算。导出购买列表时要注意特定日期。第二个是发票的开幕。在大多数制造公司中，有增值税发票的管理要求，因为它可用于抵消销售税额。由于增值税发票也在一定程度上是公司的资产，因此使用UFERP供应商也有限。当买方收到发票时，买方需要在仓单列表中指明发票号表示供应商发出发票。如果没有发票信息，系统可以控制此条目列表，并且无法生成应付账款信息。买方完成账户后，相关文件将再次检查相关内容。根据UFERP，系统提供“采购订单，供应商交货，原料存储清单，发票申请单报告”。本报告基于Ware列表，以查找相应的供应商库存表单编号（如果输入），则包含采购订单和发票号。通过本报告，金融人员可以知道该文件是否已完成。如果文件不完整，金融人员可以返回付款申请以重新排列采购部门，直到文件完成。值得注意的是，一般来说，商品数量，价格等。基本信息，买方发布后很少发生。但是，有时发票的数量可能是不正确的。例如，当供应商在月份返回货物时，它应该被红字发票阻止，但处理它是非常麻烦的。因此，可以从月度发票中扣除返回金额。因此，本月的发票金额可能与本月应付款项不一致。系统将提示相关的报警信息。如果用户认为这是正确的，他可以忽略此警报消息。财务人员检查后，您可以自动生成应付款项。审核4.4优化后的具体控制流程图审核采购发票采购发票形成应付账款现付否形成应付账款现付 制单生成凭证制单生成凭证核销核销录入应付账款单录入应付账款单付款申请付款付款审批付款申请付款付款审批图4优化后的流程图5总结应付账款管理是企业日常经营中一个突出的问题。在实践中，通过对现场管理和相关数据的收集，应该通过调查对应付账款进行分析和评价，进行管理和进一步的了解。本文讨论了应付账款中的问题。根据理论知识，公司应对应付账款管理、管理机构、管理制度进行分析，发现企业应该建立应付账款管理制度和会计准则。上升过程也是时间增加的一个重要原因。应付账款的质量下降了。企业迫切需要完善应付账款管理制度。此外，寻求应付账款有效管理措施的公司，并取得了一定的结果，但是，与西部发达国家相比，有必要进一步提高整体管理水平，这仍然是一个很大的差距。

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