公司应收账款管理制度（3篇）

公司应收账款管理制度制度名称：公司应收账款管理规程制度目标：1.确保公司应收账款管理流程的规范化，以实现高效收款运作。2.提升应收账款回收比率，有效降低坏账风险。3.强化客户信用评估，以确认其支付能力。适用范围：本规程适用于公司所有部门，所有涉及应收账款管理的员工必须严格遵循。制度内容：1.客户信用评估：a.在与客户建立业务关系前，需进行详尽的信用评估，包括审查客户的资产状况、信用记录和支付能力。b.根据信用评估结果，设定相应的信用额度和付款条件。2.销售合同：a.签署销售合必须明确规定付款方式、付款期限等条款。b.合同需经过法务部门的审核并获得合法授权后方可执行。3.发票管理：a.在交付产品或服务后，应及时开具发票，确保所有信息的准确性。b.发票须经财务部门审核，并按照规定的流程发送给客户。4.应收账款记录：a.客户付款后，需立即更新应收账款记录，保证账款金额的准确性。b.收款部门应每日核对应收账款记录与实际收款的一致性。5.应收账款催收：a.付款期限到期后，应及时催收未支付的款项。b.催收部门负责与客户沟通，跟踪付款进度。6.坏账处理：a.对于长期未支付的应收账款，需及时通报上级，并按照既定程序进行坏账核销。b.坏账核销须经财务部门审核，并按规进行记录。7.绩效评估：a.根据应收账款的回收情况，对相关人员进行绩效考核，以激励其有效管理应收账款。制度执行：所有员工必须严格遵守本规程，违规者将面临相应的纪律处分，并可能需承担法律责任。制度审查：本制度将定期进行审查和评估，以适应实际情况并进行必要的修订和优化。公司应收账款管理制度（二）一、目标与适用范围本规程旨在规范公司的应收账款管理流程，以确保应收账款的有效收取和管理，提升公司的资金回收效率。此规程适用于所有参与应收账款业务的部门和相关人员。二、术语定义与职责1.应收账款：指公司提供商品或服务后，尚未收回的客户款项。2.应收账款管理部门：负责应收账款的日常管理及催收工作，制定并执行收款策略和政策。3.业务部门：负责与客户签订销售合同或服务协议并执行相关业务。4.财务部门：负责应收账款的录入、核对、结算和管理工作。5.客户信用评估部门：负责对新客户进行信用评估，确定信用额度和付款方式。三、应收账款管理流程1.销售合同/服务协议签订阶段a)业务部门与客户签订合同，明确付款期限和方式，并送交财务部门核对。2.应收账款管理阶段a)财务部门根据合同将应收账款录入系统，生成应收账款清单。b)财务部门定期核对清单，保证数据准确性。c)应收账款管理部门依据清单制定收款计划和催收策略，与客户进行沟通。3.催收与收款阶段a)应收账款管理部门定期催收，与欠款客户进行协商，提醒按时付款。b)对应收账款状态和进展进行实时更新，记录并报告。4.欠款处理与追偿a)对长期未支付的客户，应收账款管理部门将采取法律措施追偿，依据公司政策执行。b)与法务部门协作，提供必要的法律文件和证据，保障公司权益。四、监督与检查1.监督职责a)高层管理层负责监督应收账款管理工作，确保制度有效执行。b)财务部门负责定期检查和核对应收账款数据。2.内部审计a)内部审计部门定期审计管理流程，评估合规性和执行情况，提出改进建议。b)审计报告提交高层管理层，用于制度的调整和完善。五、制度执行与更新1.培训与沟通a)制度实施前，对相关人员进行培训，确保理解并遵循制度要求。b)建立沟通机制，及时解答员工对制度的疑问，收集改进建议。2.制度更新a)根据业务需求和实际情况，定期更新和调整制度。b)制度更新需经高层管理层批准，并通知相关部门和人员执行。六、奖惩机制1.职责执行责任a)对未按制度执行的人员，将采取纪律处分或内部调整措施。b)对故意或恶意违反制度的人员，公司将采取法律手段追究责任。2.管理绩效考核a)建立应收账款管理绩效考核机制，评估并激励部门和个人的工作效果。b)通过绩效考核结果，奖励在管理与催收中表现出色的人员和团队。本制度由公司高层管理层制定和批准，全公司范围内进行宣传和执行，并根据需要进行调整和完善。公司应收账款管理制度（三）一、简介本公司的应收账款管理制度旨在规范客户应收账款的管理，以提升回款效率，降低风险和损失。二、适用性本制度适用于公司内部所有涉及客户应收账款管理的活动。三、应收账款管理流程1.客户信用评估a.在与客户建立业务关系前，需进行信用调查。b.调查涵盖客户信用报告、银行对账单等信息。c.根据调查结果设定客户的信用额度。2.签订合同a.业务合作时，需与客户签订合同。b.合同应包含货物/服务的种类、数量、价格、交货期限等详细条款。c.明确约定付款方式和结算周期。3.发货/提供服务a.在获得客户合同后，按照约定交付货物或提供服务。b.提供发货/服务凭证以确认交易完成。4.发票开具a.在发货/服务后，应及时开具发票。b.发票应包含合同相关信息及应收账款金额。5.应收账款记录a.收到客户付款后，需立即登记应收账款。b.记录应包括客户名称、应收金额、付款日期等详细信息。6.应收账款催收a.对逾期未付款的客户，需进行催收操作。b.催收方式可包括电话、上门催收等。c.保持催收记录的书面记录。7.坏账处理a.对无法收回的应收账款，需进行坏账处理。b.坏账处理需经过相关部门的审批。8.应收账款报告a.定期向公司管理层和财务部门提交应收账款报告。b.报告内容应涵盖应收账款总额、逾期账款金额等关键数据。四、制度执行1.部门职责a.销售部门负责客户信用评估、合同签订及发货/服务的协调与沟通。b.财务部门负责应收账款的记录、催收和坏账处理。c.管理层负责监督和评估应收账款管理。2.制度宣传a.公司将对全体员工进行应收账款管理制度的普及和培训。b.通过培训、会议、内部通知等方式进行宣传。3.监督与审计a.监督部门应定期检查应收账款管理情况并进行评估。b.检查结果应以书面形式报告。五、违规处理1.对违反应收账款管理制度的行为，公