风险控制规章制度

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风险控制制度

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目录

第一章总则..........................................1

第二章风险控制目标和原则..............................2

第三章风险控制的机构设置..............................4

第四章风险类型及控制措施.............................8

第一节风险类型......................................8

第二节业务风险及控制措施...........................8

第三节人员风险及控制措施..........................13

第四节法律风险及控制措施..........................14

第五节财务风险及控制措施..........................17

第五章风险控制的制度.................................19

第六章风险控制制度的保障和评价......................23

第七章附则...........................................25

2页脚内容

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第一章总则

第一条为充分保护基金份额持有人的合法权益，确保

公司规范经营、稳健运作，防止和减少各类风险的发生，特制定本制

度。

第二条本制度根据《中华人民共和国证券法》、《中华

人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》等

法律法规，以及《上海晟盟资产管理有限公司章程》和《上海晟盟资

产管理有限公司内部控制大纲》，结合通行业的风险管理惯例和公司

实际情况而制定。

第三条风险控制与业务发展具有同等重要的地位，

健全的风险控制机制和完善的风险控制制度是规范公司行为、有效防

范风险的主要措施，也是衡量公司经营管理水平的重要标志。公司应

建立高效运行、控制严密的风险控制机制，制定科学合理、切实有效

的风险控制制度。

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第二章风险控制目标和原则

第四条公司风险控制的总体目标是，建立一个决策科学、

运营规范、管理高效和持续、稳定、健康发展的资产管理公司。具体

目标是：

（一）确保公司的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管

规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格；

（二）建立行之有效的风险控制体系，确保公司各项经营管理活动

的健康运行，确保基金与公司资产的安全、完整；

（三）形成科学合理的决策、执行及监督机制，在有效控制风险的

前提下，确保基金份额持有人利益最大化；

（四）保障公司发展战略和经营目标的全面实施，维护公司的信誉

和良好形象。

第五条公司风险控制应当遵循以下原则：

（-）健全性原则。风险控制应当覆盖公司的各项业务、各个部门

或者机构和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个经营

环节；

（-）有效性原则。通过科学的风险控制手段和方法，建立合理的

风险控制程序，确保风险控制制度的有效执行；

（三）独立性原则。公司必须在精简的基础上设立能充分满足公司

风险控制需要的机构、部门和岗位，并保持其相对独立性；基金财产、

公司固有财产和其他资产的管理和运作应当严格分离；基金投资研

究、决策、执行、清算和评估等部门和岗位，应当在物理上和制度上

适当隔离；

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（四）相互制约原则。内部部门和岗位的设置必须权责分明、相互

牵制，并通过切实可行的相互制衡措施来消除风险控制中的盲点；

（五）成本效益原则。公司运用科学化的经营管理办法降低运作成

本，提高经济效益，力争以合理的控制成本达到最佳的风险控制效果。

第六条公司制定风险控制制度必须遵循以下原则：

（一）合法合规原则。公司风险控制制度应当符合国家法律法规、

规章和各项政策；

（二）全面性原则。风险控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环

节与岗位，不得留有制度上的空白和漏洞；

（三）审慎性原则。公司风险控制制度的制订要以审慎经营、防范

和化解风险为出发点；

（四）适时性原则。风险控制制度的制定应当具有前瞻性，并且随

着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律

法规、政策制度等外部环境的改变进行及时的修改和完善。

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第三章风险控制的机构设置

第七条公司建立董事会领导下的架构清晰、控制有效、系统全

面、切实可行的风险控制体系。

第八条董事会负责公司整体风险的预防和控制，审核、监督公

司风险控制制度的有效执行。

第九条董事会下设合规与风险管理委员会。合规与风险管理委

员会负责对公司经营管理与基金运作的风险控制及合法合规性进行

审议、监督和检查，其具体职责包括：

(-)对公司经营管理和基金业务运作的合法性、合规性进行检查

和评估：

(二)对公司风险管理制度进行评价；

(三)草拟公司风险管理战略；

(四)对公司风险管理制度的实施进行检查，评估公司风险管理状

况。

第十条公司设负责风控的合规风控总监，负责公司及其基金运

作的风控工作。负责风控的合规风控总监由董事会聘任，对董事会负

责。负责风控的合规风控总监履行下列职责监督检查公司内部风险控

制情况；

(-)负责风控的合规风控总监可参加或者列席公司董事会以及公

司业务、投资决策、风险管理等相关会议，有权调阅公司相关文件、

档案；

(-)定期或者不定期向全体董事报送工作报告，并在董事会及董

事会下设的相关专门委员会定期会议上报告基金及公司运作的合法

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合规情况及公司内部风险操纵情况；

（三）审核公司风控制度，负责对基金运作、内部管理、制度执行

及遵规守法情况进行监察、稽核，每季应独立出具稽核报告，报送公

司董事会；

（四）对公司推出新产品、开展新业务的合法合规性问题提出意见；

（五）如发现基金及公司有违法违规行为、基金及公司存在重大经

营风险或者隐患、负责风控的合规风控总监依法认为需要报告的其他

情形以及中国证监会规定的其他情形，应当及时向董事会和中国证监

会报告并应当密切跟踪后续整改措施，并将处理情况向董事会和中国

证监会报告；

（六）关注员工的合规与风险意识，促进公司内部风险控制水平的

提高及合规文化的形成；

（七）指导、催促公司妥善处理投资人的重大投诉，保护投资人的

合法权益；

（八）发现基金及公司运作中存在问题时，应当及时告知总经理和

相关业务负责人，提出处理意见和整改建议，并监督整改措施的制定

和落实；总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，负责合规

的合规风控总监应当向董事会和中国证监会报告；

（十）对公司合规风控部进行业务指导，并有权要求其配合工作；

（十一）中国法律规定的其他职权。

第十一条公司下设投资决策委员会和风险控制委员会，负责对

公司经营及基金运作中的风险进行研究、评估和防控。

第十二条投资决策委员会由总经理、基金经理及其他相关人员

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等组成。投资决策委员会是公司基金管理的最高投资决策机构，负责

公司的重大投资决策和风险管理，主要职责包括：根据所管理的各个

基金的具体情况，确定基金的投资目标、投资原则和基金投资的资产

配置比例或者比例范围。

第十三条风险控制委员会是负责协助总经理统揽公司风险管

理全局的议事机构，由总经理、负责风控的合规风控总监及其他相关

人员组成，总经理任委员会主席。其主要职责包括：

（-）拟定公司风险管理战略和风险管理政策；

（-）审议公司风险控制制度与风险管理流程；

（三）检查、评价公司风险管理状况；

（四）为公司经营各环节风险的监测、评估与防范提供意见及建议；

（五）为基金运作各环节及基金投资组合风险的监测、评估与防范

提供意见及建议；

（六）定期对公司内部控制体系的完备性和有效性进行评估。

第十四条公司各部门根据具体情况制定本部门的作业流程及风

险控制制度，加强对风险的控制，将风险控制在最小范围内。

第十五条公司设独立的合规风控部，负责对公司的基金运作、

内部管理、系统实施和合法合规情况进行内部监督。在其职权范围内

独立履行检查、评价、报告、建议职能，对负责风控的合规风控总监

负责并报告工作。其主要职责包括：

（-）对国家法律法规的变化进行追踪，对公司相关制度的修改提

供建议；

（二）检查评价公司规章制度制定情况；

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（三）监督检查公司各部门遵守国家法律法规及公司规章制度情

（四）对有关风险控制的问题进行专项检查；

（五）负责基金投资的实时监控；

（六）负责基金信息披露的管理工作；

（七）调查公司内部的违法、违规行为；

（A）处理公司的有关法务与审查事项；

（九）《公司章程》规定、董事会或者总经理授权的其他事宜，

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第四章风险类型及控制措施

第一节风险类型

第十六条公司在业务开展和内部管理中面临的风险主要有四大

类：业务风险、人员风险、法律风险和财务风险。其中：

（一）业务风险主要包括：销售风险、投资管理风险、后台保障风

险和第三方风险；

（二）人员风险主要包括：人力资源风险和员工道德风险；

（三）法律风险主要包括：合规风险、关联交易风险和信息披露风

险；

（四）财务风险主要包括：财务管理风险和财务危机。

第二节业务风险及控制措施

一、基金销售风险及控制措施

第十七条基金销售风险是指在基金产品开辟和产品销售的过程

中，导致基金份额持有人或者公司利益损失的可能性。主要包括：

（-）设计出来的新产品不适合市场或者不具备投资的可行性；

（二）由于市场推广不力及销售渠道限制，导致基金募集达不到法

定设立标准或者预定目标；

（三）因客户服务质量问题而影响销售工作或者流失重要客户；

（四）其它给基金份额持有人或者公司造成损失的基金销售风险，

巨额及连续巨额赎回。

第十八条基金销售风险的控制措施主要包括：

（-）新产品设计需进行深入的调研，接受需求分析与投资可行性

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分析的双重检验；

（二）建立丰富的销售渠道体系和有效的市场推广体系；

（三）选择实力雄厚的代销机构，对重点客户实行个性化服务，防

止流失；

（四）确保基金信息披露和基金招募说明书反映基金的特性，并确

保基金运作实际情况与披露的信息相一致。

第十九条基金赎回风险控制措施及处理程序：

（一）基金赎回风险的控制措施

1.基金成立初期，可以按照基金合同和招募说明书规定在一定的期

限内只接受申购，不办理赎回，但不得超过3个月；

（二）基金连续巨额赎回风险的控制措施

如果浮现连续的巨额赎回，基金管理人可按基金合同及招募说明书

的规定，暂停接受赎回申请，已经接受的赎回申请可以延缓支付，但

延缓期限不得超过20个工作日，并应在指定的媒体上进行公告。除

以上措施外，应采取如下控制措施：

1.建立投资组合流动性指标，其中组合变现能力是最重要的指标。

投资经理在决定投资组合之前就必须对组合的流动性指标进行考量，

根据对市场的判断，合理分布组合的流动性区间。在日常投资活动中，

基金经理每日需根据市场变化，重新评估投资组合的流动性：如遇特

殊情况，必须实时评估；

2.设立组合流动性指标的预警体系，保持密切跟踪。流动性指标进

入风险区域，必须进行强制调整；

3.根据基金合同，保持相应的现金比例；基金经理对市场情况及申

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购、赎回情况实时进行控制，对市场情况及申购、赎回情况进行预测，

并根据预测情况，对投资组合中的现金比例进行必要的调整；

4.基金经理应和公司基金销售部门保持密切联系，定期、不定期地

对投资者行为模式、趋向进行研究，并据此提早做出必要的组合调整；

5.加强与投资者特殊是机构投资者的沟通，进行投资者风险教育，

匡助其树立理性投资理念。

（三）巨额赎回风险的处理程序

当浮现以上巨额赎回及连续巨额赎回风险时，应按以下程序处理：

1.运营部门于每天清算结束后发现赎回申请构成巨额赎回或者发

生连续巨额赎回的，应即将通报基金经理、总经理和负责风控的副

总经理；

2.总经理应即将召集专项会议，讨论应对及后续措施，决定是否暂

停办理赎回，延迟支付的日期，信息披露的方式和内容，是否需要作

融资安排等；

3.必要时公司需即将召开投资决策委员会会议，对现有仓位、投资

组合和现金量的调整形成决议，并由基金经理执行。

二、投资管理风险及控制措施

第二十条投资管理风险是指公司在运用基金财产进行投资的

过程中面临的各种可能导致基金投资失败的风险。主要包括：

（-）研究风险：由于对宏观经济与政策走向、证券市场供求与市

场波动、行业与公司基本面等的研究工作方面的不足，不能正确发现

机会与揭示风险；

（二）决策风险：由于投资决策失误，造成资产配置、行业配置及

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个股选择不当；

（三）执行风险：由于投资指令不明晰或者交易操作失误导致基金

资产损失；

（四）流动性风险：因流动性原因，基金资产不能迅速变现，或者

难以在合理的时间内以公允价格变现而引起资产损失或者交易成本

的不确定性。

第二十一条投资管理风险的控制措施主要包括：

（一）充分重视和做好投资研究的人员配备、资源投入与管理工作，

确保投资研究的质量与覆盖面；

（-）设立高效的投资决策程序，形成科学合理的决策机制和控制

措施；

（三）设立高效的投资管理技术平台，建立投资指令的业务复核制

度，制定严格的交易制度，明确交易执行流程和交易权限；

（四）建立合理的流动性监控指标体系与申购赎回管理体系，加强

对证券市场各类投资品种流动性的研究。

三、后台保障风险及控制措施

第二十二条后台保障风险是指公司业务支持部门未能提供强有

力的支持而导致的风险。主要包括：

（一）技术系统风险；硬件故障风险、软件崩溃风险、通讯路线中

断风险、病毒和黑客攻击风险、数据的丢失和泄密及数据处理重大错

误风险；

（-）注册登记风险：没有制定严格的注册登记业务制度和操作流

程、注册登记数据的处理与传送不许确或者不及时、交易申请确认未

经

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双人操作及双人复核、没有保存完整的申请与确认的明细与汇总、没

有保存完整的操作日志；

（三）基金清算风险：没有制定严格的基金清算业务制度和操作流

程、没有对不同基金实行严格的分帐管理、没有准确和及时地进行资

金划拨与账务核对、没有正确审核及处理和记录场外业务、没有与托

管行及时核对清算数据、没有准确和及时地按规定编报会计信息、没

有保存完整的基金会计档案资料。

第二十三条后台保障风险的控制措施主要包括：

（一）做好核心部件的配置与关键设备的备份；

（二）定期维护电脑系统，做好相关业务数据的备份工作；

（三）重要的通信路线的双重备份或者多重备份；

（四）制定危机处理机制和灾难恢复计划等有关应对技术风险的控

制措施；

（五）制定严格的业务制度和业务操作流程；

（六）及时进行相关清算、交割作业和对账作业；

（七）采用专用的财务核算与估值软件等系统进行清算处理，尽量

减少清算风险；

（八）加强对操作人员的业务培训与纪律教育；

（九）合规风控部及有关部门对各项业务制度和流程的执行情况进

行持续的检查与监督。

四、第三方风险及控制措施

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第二十四条第三方风险是指公司所管理基金的托管人、注册登

记机构、代销机构等由于不能履行合同或者其他事先的约定，而导致

基

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金份额持有人或者公司利益损失的可能。

第二十五条第三方风险的控制措施主要包括：制定相关的选择

和监控制度并严格执行，签定的各类合同中设置充分的保障与赔偿条

款；委托中介机构对托管人等第三方进行审计并提供相关报告，以了

解第三方及合同执行的有关情况，从而降低和减少第三方风险。

第三节人员风险及控制措施

一、人力资源风险及控制措施

第二十六条人力资源风险是指在公司人力资源管理的过程中，

存在导致基金份额持有人或者公司利益遭受损失的可能。主要包括:

（一）主要业务人员的素质不符合相应岗位的要求；

（二）公司关键岗位业务人员大量流失；

（三）员工工作缺乏热情，积极性不高；

（四）其它给基金份额持有人或者公司造成重大损失的人力资源

风

险。

第二十七条人力资源风险的控制措施主要包括：

（一）建立合理的选拔考核机制；

（二）把个人的奖励、晋升机会与工作表现挂钩；

（三）借鉴国内外基金公司的经验，建立激励和约束相容机制。

二、员工道德风险及控制措施

第二十八条员工道德风险是指公司员工个人违反法律法规或

者公司有关规定，导致基金份额持有人或者公司利益遭受损失的可

能。主要包括：

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（一）泄露公司的重大秘密；

（二）相互勾结或者与第三方串通，严重伤害基金份额持有人的利

益

和公司利益；

（三）利用公司信息或者其他便利条件为自己或者他人谋取私利，

伤害公司利益；

（四）其它给基金份额持有人或者公司造成损失的道德风险行为。

第二十九条员工道德风险的控制措施主要包括：

（一）公开招聘，严格筛选人材，不仅要考虑员工的专业技能，更

要重视其道德素质和履历记录；

（-）对员工进行法律法规、公司制度、业务操作流程等方面的专

门培训；

（三）加强员工自律，并签定相关的自律承诺书；

（四）建立严明的工作纪律，严惩违法违规、谋取私利的行为。

第四节法律风险及控制措施

一、合规风险及控制措施

第三十条合规风险是指在公司经营与基金运作过程中，违反国

家有关法律法规及基金合同与公司规章制度等的有关规定，给基金份

额持有人或者公司造成损失的可能。主要包括：

（-）对有关基金或者公司运营的法律法规缺乏了解或者疏忽，给

公司造成损失；

（-）公司规章制度没有及时随着法律法规的变化而进行调整；

（三）基金投资过程中违反国家法律法规及基金合同与公司规章制

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度;

（四）基金营销过程中违反国家法律法规及基金合同与公司规章制

度；

（五）公司合规部门未能有效监督公司合法、合规执行情况；

（六）其它给基金份额持有人或者公司造成重大损失的违法、违规

行为。

第三十一条合规风险的控制措施主要包括：

（一）公司合规部门负责及时了解和掌握国家有关法律法规及

监管部门政策的变化，及时向公司传达上述信息，并依据上述信息对

公司相关制度提出调整和修订意见；

（-）定期礼聘专业法律人士对基金运作中可能浮现的法律漏洞进

行检查，提供专业意见，并对员工灌输最新的相关法律知识；

（三）建立顺畅的信息反馈汇报制度，建立严密的监督机制，制定

明确的工作规程及标准。

二、关联交易风险及控制措施

第三十二条关联交易风险是指基金公司与其股东和关联方之

间的不当关联交易行为对基金份额持有人利益的可能侵害。主要包

括：

（一）基金违反规定投资于关联人发行的证券或者承销期内承销的

证券；

（-）运用基金财产配合关联人的证券投资；

（三）故意维持或者抬高关联人所承销证券的价格；

（四）公司向股东及其关联人提供融资或者担保；

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（五）其它给基金份额持有人或者公司造成重大损失的关联交易

风险。

第三十三条关联交易风险的主要控制措施包括：

（一）建立规范的法人管理结构，股东会、董事会、经营层职责明

晰、各司其职；

（-）充分发挥负责合规的副总经理、合规部通过合规审查功能实

现的独立监察稽核作用；

（三）充分发挥董事会及其合规与风险管理委员会的审核与监督作

用；

（四）充分发挥独立董事的作用，公司及基金投资运作中的重大关

联交易必须经2/3以上独立董事通过；

（五）制定有关关联交易的管理制度，明确关联交易的申请、审批

和监督程序。

三、信息披露及控制措施

第三十四条信息披露风险是指在基金或者公司对外信息披露的

过程中，存在造成基金份额持有人或者公司损失的可能。主要包括：

（-）披露的信息不真实、不许确，误导投资者；

（二）披露的信息不完整性，存在重大遗漏或者故意隐瞒；

（三）披露的信息不及时，未按照法律法规及中国证监会的有关规

定期限办理；

（四）信息披露文件的内容与格式、方式与程序不符合法律法规及

中国证监会的有关规定；

（五）其它给基金份额持有人或者公司造成重大损失的信息披露

风

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险。

第三十五条信息披露风险的控制措施主要包括：

（-）建立健全公司信息披露管理制度与工作流程；

（二）指定专人负责公司的信息披露，并将具体任务分解到部门；

（三）加强公司信息披露的监督与审查。

第五节财务风险及控制措施

一、财务管理风险及控制措施

第三十六条财务管理风险是指由于公司财务管理的制度缺陷

或者操作不规范等原因造成基金份额持有人或者公司损失的可能。主

要包括：

（一）财务管理制度不健全；

（-）公司财务和基金财务没有严格分离；

（三）收入、费用等没有准确、及时确认和入账；

（四）没有按规定定期盘点现金，做到账实相符；

（五）公司固有资金的运用不符合法律法规及中国证监会的有关规

定；

（六）会计报表编制不正确或者不及时；

（七）未按规定妥善管理和保存会计档案资料。

第三十七条财务管理风险的控制措施主要包括：

（一）建立严格的财务管理制度，切实做到责任到人；

（二）严格区分公司财务会计和基金财务会计；

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（三）严格公司固有资金运用的管理；

（四）财务部实行双人复核，定期核账；

（五）制定完善的会计档案，保管密押、业务用章、空白支票等重

要凭证。

二、财务危机及控制措施

第三十八条财务危机是指因公司经营长期不景气、重大经营失

误或者其他重大财务损失，造成公司经营严重艰难。

第三十九条财务危机的控制措施主要包括：制定切实可行的经

营计划与经营策略，加强经营决策的科学性，做好必要的重大灾难防

范与保护应对工作。

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第五章风险控制的制度

第四十条风险控制主要体现为制度、组织、流程等方面的相互

约束和控制，风险控制制度应体现在管理公司的各个环节、各个部门

和各项业务中。公司各部门之间应形成相互核对、相互制约、相互监

督的机制。

第四十一条风险控制制度包括：业务授权制度、岗位分离制度、

空间分离制度、作业流程制度、集中交易制度、信息披露制度、资料

保全制度、内部会计控制、内部信息控制与保密制度、报告与反馈制

度和独立的监察稽核制度等。

第四十二条业务授权制度是指股东会、董事会、监事会必须充

分履行各自的职权，健全公司逐级授权制度，确保公司各项规章制度

的贯彻执行；公司各业务部门、各级分支机构在其规定的业务、财务、

人事等授权范围内行使相应的经营管理职能；各项业务和管理程序必

须遵从管理层制定的操作规程，经办人员的每一项工作必须是在业务

授权范围内进行；公司授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立

有效的评价和反馈机制，对已不合用的授权应及时修改或者取销授权。

第四十三条岗位分离制度是为保证各部门的相对独立性而建

立的岗位制度。公司内部机构设置应根据不同工作的特点和人员要

求，合理划分岗位，建立岗位责任制；严禁工作人员无故串岗；属于

单人、单岗处理的业务，必须有相应的后续监督机制。

第四十四条空间隔离制度是指为充分保证信息的隔离和保密，

公司必须建立防火墙以实现业务有形隔离的制度。对于不同工作区划

分不同的保密级别；投资部和交易室在空间上应该独立；强调集中交

易和基金清算的一级保密性，并相应建立安全保障设施。

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第四十五条作业流程制度是指为保证公司各部门内部和部门

之间的运作效率，各部门制定详细、合理的业务流程的制度。各部门

应本着可操作性的原则，制定本部门标准化的作业流程；作业流程是

本部门工作的操作指导，各部门员工必须严格遵守；工作流程应置于

公司的监察稽核之下，随时接受监察稽核人员的检查。

第四十六条集中交易制度是指公司建立集中交易室，所有基金

投资必须在交易室集中完成的制度。公司应完善集中交易室相关的安

全设施，设立录音电话，并保留记录五年，充分保障集中交易室的安

全性和保密性。

第四十七条信息披露制度是指公司严格按照中国证监会有关

规定进行规范的信息披露的制度。信息披露由合规部统一负责，严格

按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金信息披露管

理办法》、基金合同和公司有关信息披露的管理办法进行管理。

第四十八条资料保全制度是指保证公司的信息资料管理真实、

全面、及时的系统和制度。公司各部门应对本部门的信息资料进行管

理，建立完整的业务资料与统计档案并妥善保管。

第四十九条内部会计控制是指能够保证交易记录正确、会计信

息真实、完整、反映及时的系统和制度。内部会计控制包括基本的控

制制度和科学的估值方法。具体控制制度包括复核制度、凭证制度、

账务组织和账务处理体系。强化会计工作的监督保障作用，具体应做

到：

（-）基金会计与公司会计必须严格分开。

（二）每一个基金应分别设立不同的独立账户进行单独核算。

（三）会计记录、账务处理和经营成果核算要彻底独立。

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(四)与托管银行间的业务往来应严格按托管协议进行，分清权责，

协调合作，互相监督。

第五十条内部信息控制与保密制度是指公司不宜在非适当场

合公开的资料及信息必须严格对外界或者对公司内部保密的制度。内

部信息控制与保密制度应贯通于风险控制制度之中。保密对象包括：

基金投资计划、基金登记过户资料、交易统计资料、公司的研究成

果、公司财务状况和公司自行开辟的信息系统等资料、信息。公司

内部信息应根据对象不同，设定不同的密级程度。保密工作的实施

应结合员工教育、信息披露工作、有形隔离、计算机网络安装和安

全保障设施建设等工作同时进行，并相互配合。

第五十一条报告制度是指公司各部门定期将业务执行情况和

风险操纵情况向主管领导或者风险控制部门报告的制度。为了及时掌

握公司各部门业务执行过程中的风险操纵情况，有效防范风险，公

司内部必须建立道路通畅的报告系统。公司各部门应按照公司内部

组织结构建立各自独立的报告系统，对业务执行结果、业务风险或

者存在的风险隐患及时报告。此外，为了防止因部门之间业务协调

不及时而造成的风险，公司各业务相关部门还应就业务配合与支持

情况制定信息反馈制度，在公司内部形成明晰的反馈路线和高效的

反馈机制。

第五十二条监察稽核制度是指监察稽核人员对公司各业务部

门工作进行稽核检查，并保证监察稽核的独立性和客观性的系统和制

度。具体包括：

(-)建立不同层次的监察稽核体系，各层次依据各自的授权范围

实施监察稽核工作；

(-)强化内部监察稽核职能，从公司不同角度对公司不同层面进

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K1+478~K1+568段左侧片石混凝土挡土墙

行持续监督，检查公司各部门执行内部管理制度的情况，确保公司各

项经营管理活动有效运行；

（三）风险控制制度和公司各部门作业流程