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文档简介

xx小学财务监督制度第一章总则为加强xx小学的财务管理，确保资金使用的合规性和有效性，维护学校的财务安全，依据国家相关法律法规及教育部门的要求，特制定本财务监督制度。该制度旨在规范财务行为，明确责任分工，提升财务管理水平，确保学校各项工作的顺利开展。第二章适用范围本制度适用于xx小学的所有财务活动，包括但不限于预算编制、资金使用、财务报销、财务审计等。所有教职员工及相关人员在执行财务活动时，均需遵循本制度的规定。第三章财务管理目标本制度的主要目标包括：1.确保学校财务活动的合法性、合规性和有效性。2.提高财务信息的透明度，增强财务管理的科学性。3.加强对财务活动的监督，防范和控制财务风险。4.促进学校资源的合理配置和有效使用，提升教育教学质量。第四章财务管理规范1.预算管理学校应根据年度工作计划编制财务预算，预算应包括各项收入和支出。预算需经校务委员会审核批准后方可执行。预算执行过程中，任何部门如需调整预算，须提交书面申请并经校务委员会批准。2.资金使用学校资金的使用应遵循“专款专用”的原则，任何部门不得挪用、截留或私自使用学校资金。资金使用需提供相应的凭证，确保资金使用的合规性和合理性。3.财务报销财务报销应按照规定的流程进行，报销申请需附上合法的发票和相关证明材料。财务部门应对报销申请进行审核，确保报销的真实性和合规性。未经审核的报销申请不得支付。4.财务记录所有财务活动均需进行详细记录，财务部门应定期整理和归档财务资料，确保财务信息的完整性和可追溯性。财务记录应真实、准确，便于后续审计和检查。第五章财务监督机制1.内部审计学校应设立内部审计机构，定期对财务活动进行审计，审计内容包括预算执行情况、资金使用情况、财务报销合规性等。审计结果应形成书面报告，并向校务委员会汇报。2.财务检查学校可不定期开展财务检查，检查内容包括财务记录的真实性、资金使用的合规性等。检查结果应及时反馈给相关部门，并提出整改意见。3.举报机制学校应建立财务举报机制，鼓励教职员工对财务违规行为进行举报。举报信息应严格保密，学校应对举报情况进行调查，并对查实的违规行为依法依规处理。第六章责任分工1.校长校长对学校的财务管理负总责，确保财务制度的落实和执行。校长应定期组织财务工作会议，分析财务状况，提出改进措施。2.财务部门财务部门负责学校的日常财务管理工作，包括预算编制、资金使用、财务报销、财务记录等。财务部门应定期向校长汇报财务工作情况。3.各部门各部门应配合财务部门的工作，按照规定流程进行财务活动。各部门负责人对本部门的财务活动负直接责任，确保财务活动的合规性和有效性。第七章附则本制度自发布之日起实施，解释权归xx小学财务部门。根据实际情况，学校可对本制度进行修订和完善，修订内容应及时

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