财务管理规章制度范本（11篇）

财务管理规章制度范本（11篇）

财务管理规章制度范本（精选11篇）

财务管理规章制度范本篇1

1、参与制订公司中长期发展战略;根据总体发展战略制订财

务战略；

2、利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据,

协助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定；主持

对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险

控制；

3、财务报表的审查;全面负责公司财务工作；

4、负责公司与金融机构、投资机构联系，寻找融资资本，全

面规划融资项目；

5、辅助总经理制定投、融资发展战略规划、年度经营计划,

并向总经理提供相关的解决方案；

6、协助总经理进行投资业务管理，优化项目结构，提高投资

回报率，保障公司战略发展目标的达成；

7、负责组织完成引进战略投资者、资产重组、并购、信托等

投资事宜；

8、负责进行项目的投资谈判、签约等工作;

9、负责投资方案和投资的审核；

10、负责拓展并维护公司与资本市场的关系。

财务管理规章制度范本篇2

第一章总则

第一条为规范本社团财务行为，加强财务管理，提高资金使

用效益，增加财务透明度，促进社团工作健康有续地发展，结合

社团自身特点，制定本制度。

第二条本制度适用于本社团。

第三条社团财务制度的基本原则是：坚持勤俭节约的方针;

正确处理社团发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益

的关系，集体和个人两者利益的关系。

第四条社团财务管理的主要任务是：合理编制财务预算，并

对预算执行过程进行控制和管理;加强财务管理，防止公共财物流

失;建立和健全财务规章制度，规范社团内部经济程序；如实反映

社团财务状况;对社团经济活动的合法性、合理性进行监督。

第二章财务管理机构

第五条社团财务管理实行“统一领导、集中管理”的财务管

理体制，

第六条社团财务工作由办公室负责，实行部长负责制。

第七条社团财务财务在办公室主任领导下，统一管理社团的

各项财务工作。

第八条社团负责人或财务负责人在换届时，务必将账目结清

方可离职。

第九条社团财务部人员任命、撤消由理事会讨论通过，不得

随意调换和撤离。

第三章收入与指出管理

第十条收入包括：

（一）社团招纳新会员收取的会费；

（二）赞助收入，即从外界企事业单位取得的赞助经费；

（三）其它收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括捐助

收入、利息收入等。

第十一条收入管理：统一由办公室主任安排人员负责。

第十二条支出包括：

（一）社团的日常行政经费，办公用品费用等；

（二）社团的活动经费，包括宣传费用、场地设备费用、交通

费用等；

（三）其他费用，包括公关费用等。

第十三条社团所需金额超过50元时，必须进行预支申请。

1、一周内购买较多社团零星用品，超过50元时，必须填写

预支申请表;

2、所需费用在200元以内的，经由理事讨论通过后即可预

支。

第十四条预支经费使用后必须在一周内向办公室主任报销,

如出现报销单与预支不符，活动经手人必须作出合理解释，理事

会讨论通过后方可报销。

第十五条预支未用完的费用必须在报销同时随报销凭证一

起上缴财务部。

第十六条报销原则：

1、范围必须是该社团的'开支，私人票据不予报销；

2、报销内容必须合理，所有报销项目必须有票据（正规发票）

凭证；

3、每张票据必须写明具体用途，并有社团负责人和经办人的

签字；

第四章财务监督

第十七条财务监督是维护财经纪律的保证，财务监督，并建

立严密的内部监督制度。

第十八条理事会财务监督包括事前监督、事中监督和事后监

督三种形式。理事会可根据实际情况对不同的经济活动实行不同

的监督方式。

第十九条社团建立和健全经济责任制是实施财务监督的主

要内容。

第五章附则

第二十条社团应根据本制度结合自身实际情况制定具体的

财务管理办法。

第二十一条本制度自公布之日起施行，凡之前与本制度不一

致的，以本制度为准。

财务管理规章制度范本篇3

第一章总则

第一条湖南科技大学学生社团联合会（下简称校社联）为加

强学生社团（下简称社团）财产的统一规范化管理，合理安排经费

使用，防止社团财产流失，增强社团财务运行的透明度，维护社

团的合法权益，确保社团的正常活动和健康发展，根据国家及学

校有关规定，制定本制度。

第二条湖南科技大学各社团的一切财务管理应当遵循本制

度的规定。

第三条社团应设置财务机构，配备财务人员。社团的主要负

责人和财务负责人应对社团的全部财务运作负责。

第四条社团所有财产属社团成员共有，必须用于服务会员,

发展社团。

第五条校社联财务部对社团财务部门进行监督管理。

第二章收入管理

第六条收入是指社团为开展业务及其他活动依法取得的非

偿还性资金。

第七条社团活动经费的主要来源：收取会员的会费、挂靠单

位资助、个人和社会赞助、学校资助以及其他合法收入义卖。第

八条会费收取的原则：

（一）社团招新期间向会员收取会费不得高于20元，并如实开

出盖有校社联公章的收据，社团不得私自开出收据，贫困生凭贫

困生证明可免交会费；

（二）招新工作完毕后，校属社团会费60%上交至校社联财务

部保管，院属社团60%会费以存折形式交至院社团部，余下作为各

社团日常活动经费；

（三）各社团上缴的会费由该社团专门使用，校社联对其进行

指导和监督。

第三章支出管理

第九条支出是指社团购买设备，开展活动发生的资金耗费和

损失。

第十条社团支出包括：活动支出、日常支出及其他合理开支。

第十一条社团会费管理原则：

（一）社团举办活动，若自留经费K足，社团持审批表至挂靠

单位社团管理处申请从上缴的60%会费中支取经费;

（二）活动结束后，需按照规范填写《湖南科技大学学生社团

经费结算表》由经收人签字留于社团存档；

（三）各社团每学年第一学期的总开支不得超出社团本学年总

会费的55%o

第十二条专项资金的管理：

（一）院校支助与奖金收入，均纳入社团经费常规收入的管理

（详情参考本制度第三章第十一条）；

（二）个人和社会赞助，应该全部月于社团活动，任何个人、

组织不得侵占、私分。

第十三条社团的支出应当严格按照校社联有关财务制度规

定的开支范围及开支标准执行，一经发现有违反相关法律法规和

校社联规定，校社联将按照本制度的第五章作出相应的惩罚。

第四章资产管理

第十四条社团负责人进行换届时，上下两届做好财务中转工

作，并由双方共同填写《湖南科技大学学生社团财务中转登记表》,

在规定时间内交至校社联财务部存档；第十五条社团因隶属关

系改变时，全部资产（含流动资产、固定资）经产登记且面向所有

会员公示后，无偿移交至挂靠单位，但资产仍属于社团所有，挂

靠单位只需履行监管职责；

第十六条社团注销前，由校社联和社团财务部牵头对社团的

财务进行彻底清查，在挂靠单位及校社联的指导下，经社团2/3

会员同意后，落实合理的社团剩余财产处理方案，并认真填写《湖

南科技大学学生社团注销财务清算表》。其处理细则如下：

1、流动资产方面：

（1）可以每位会员接受相应而平均的退会费用；（2）可以集合

所有会员再举办一次大型活动；（3）可以在绝大多数会员的许可下,

将剩余的会费捐给慈善机构；（4）对于没有领退的会费或是活动剩

余的经费，交予挂靠单位管理。

2、固定资产经全体会员大会表决是否同意将其变卖。若同意

变卖，则换算成流动资金按如上方法处理;若不同意变卖，则交予

挂靠单位代为管理。

3、社团清算结束，经主管部门审核并报校社联财务部审核，

经批准后，清算表交至校社联财务部存档。

第十七条合并的社团，全部资产【含流动资产、固定资产）经

登记，并且所有开支面向所有会员公示后，移交新组建社团的旗

下，并由接收单位核实。

第十八条社团的结余，一般应该结转至下一预算年度继续使

用，学生社团联合会另有规定的，从其规定

第五章监督管理

第十九条社团必须设立专门的社团专门账簿，其财务工作要

接受校社联及会员的监督，并实行财务公开，校社联定期进行财

务公示。

第二十条社团应于每月月底结算社团当月财务收支，并填写

《湖南科技大学学生社团财务报表》于次月前一周值班日交至社

联办公室财务部，电子档、打印稿各一份，此外，校社联财务部

将于每学期不定期对所有社团进行一至两次财务彻查，并对检查

结果进行整理、公示C

第二十一条社团的月财务统计状况以及学期财务彻查将纳

入社团财务的年终审查评分，评分参照《湖南科技大学学生社团

财务评分细则》（详见附件1）。此外，社团的评分及财务状况将在

每学期期末向全校师生公示。

第二十二条校社联财务部将对社团的财务负责人进行培训

和考核，财务人员调动必须与接管人员办清交接手续。

第二十三条校社联财务部将协助社团建立、健全各种资产的

内部管理制度，并监督有违反本制度章程行为的社团进行督促整

改。

第二十三条社团应严格执行本财务管理规定，对于不执行或

违反财务管理制度的行为，按规定必须承担相应的责任

第六章奖惩管理

第二十四条奖励管理，详见附件1《湖南科技大学学生社团

财务评分细则》。

第二十五条社团社团财务状况是优秀社团组织评比的重要

依据之一。对于社团财务，有下列情形之一者，由校社联会给予

相应的处分：

（一）不按相关规定配备专门财务管理人员；

（二）隐匿会员数量或其他各项收入，侵吞、私自处理社团集

体资产；

（三）对各项收支不出具有效收据；

（四）不编制财务预算和决算，决算超支严重；不按规定向学生

社团联合会报告预算执行情况；

（五）虚列支出，冒领、多领社团活动经费；

（六）由于保管不善，导致社团资产严重损失；

（七）其他违反社团财务纪律的行为

第二十六条对于存在以上财务问题的社团，一经检举发现,

给予以下处理：

（一）扣除社团相应的财务工作方面的分值，警告并责令整改

并报挂靠单位监督；

（二）责令其限期整顿，暂停活动审批并在全校范围内通告；

（三）取消该社团年度评优资格；

（四）责令撤销社团主要负责人和财务负责人的职务；

（五）对于屡教不改的社团，由校团委强制取缔。

第二十七条具体执行办法参照附件1《湖南科技大学学生社

团财务评分细则》

第七章附则

第二十八条各个社团的财务制度必须以本制度为指导，只要

不与本制度有冲突，可以有自己的规定。

第二十九条本制度的最终解释权归校团委、校社联所有，校

团委有权根据实际情况进行修改。

第三十条本制度中未涉及的其他事宜由校团委和校社联协

调解决。

第三十一条本制度至颁布之日起执行。

财务管理规章制度范本篇4

财务管理工作是全局工作的重要组成部分。为加强财务管理,

规范支出行为，提高资金使用效益，根据国家有关财务管理的法

律、法规和我局实际，就有关事项明确如下。

一、财务管理的基本原则

认真执行《会计法》及有关法律、法规和财务管理制度；坚

持勤俭办事业的方针；正确处理科技事业发展需要和资金不足的

矛盾及国家、集体和个人三者利益的关系；财务收支实行局长负

责制，各项支出坚持“三支笔”签字把关。

二、财务管理的主要任务

合理编制预决算，如实反应单位财务状况；依法管理财务，

努力节约支出；建立完善财务制度，提高资金使用效益；加强国

有资产管理，防止国有资产流失；对各项支出和专项资金的使用

进行监督，保障科技事业的健康发展。

三、预决算的编报

（-）预算编报：局机关每年底编报收支预算，经分管领导

审阅后提交局长办公会讨论，局长办公会通过后，按照规定的时

间和程序报市财政局。

（二）会计决算：会计决算由局机关和各事业单位分别组织，

经分管领导审核后提交局长办公会通过。

四、支出的管理

局机关凡因公务所发生的一切支出活动，要至少提前一天编

报用款计划，填写《支出审批单》，科级以下干部因公出市必须填

写《出差审批单》，召开有上级机关、相关单位和县区科技局及有

关企业人员参加的会议要填写《会议审批单》，按照规定程序审批

后实施。在公务活动中，凡未预先申请用款计划，或未经局领导

批准而自行开支的，一律不予报销。专项经费（包括科技三项经

费、农业科技成果推广经费、知识产权补助经费）的拨付，由经

费所在科室（单位）提出拨款计划，按照审批程序办理。

（一）差旅费

1、市内：职工因公出差按误餐次数报销伙食补助赛，（不包

括—区驻地），每天早餐补助2元/人、中晚餐各补助5元/人。凭

单据报销公共车费，一律不报销出租主费。在岗正常上班人员家

住西城或近郊的，可报销月票，个人负担12元/月；其余人员一

律不报销月票和车票。

2、外地出差:

（1）伙食补助。按出差天数报销，省内出差每天补助15元/

人,省外出差每天25元/人；司机伙食补助实行包干，每月200

元/人，如出省按实际出差天数与同行人员一起报销，但必须按照

实际天数（每人6元/天）扣除本省内伙食补助。

（2）乘车。乘火车从晚上8时至次日凌晨7时之间，在车上

6小时以上，或连续乘车超过12小时的，可购硬卧票；科级以下

工作人员（含科级）出差，一般不得乘座飞机，因特殊情况需乘

坐飞机应事先经局领导批准，处以上干部（含处级）乘坐飞机按

普通舱位报销；乘坐轮船时处级干部按二等舱位、其余人员按三

等以下舱位报销；其它交通工具按实报销，一律不报销出租车票。

（3）住宿费。除会议统一安排的外，处级干部一般地区每天

不超过200元/人，特殊地区（深圳、珠海、厦门、汕海和海南）

每天不超过300元/人；其余人员一般地区每天不超过160元/人，

特殊地区每天不超过200元/人，超标准部分费用自负30%。

3、报销时间：到外地出差的工作人员和司机，返回后五日内

报销出差费，同时将借款一次还清，否则，不再办理借款手续；

司机人员的出差补助费和市内过路过桥费由办公室汇总审核后，

每月第一周周五下午（遇节假日顺延）集中报销一次。其他各项

支出的签字报销安排在每周一、周三、周五下午。

4、出差人员要认真贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，严格执

行有关规定，严禁虚报冒领。否则，一经查实，严肃处理。

（二）会议费

1、审批：凡召开的全市各类会议，应事先按规定程序报局领

导批准。未经局领导批准的'会议原则上不得召开。

2、会议伙食补助费：各类会议的伙食补助标准为每人每天15

yco

3、会议费报销：报销单据不能笼统填写“会议费”一项，应

该列明内容，如：会议室租赁费、住宿（午休）费、餐费（附与会

人员名单）等。报销时，持原始单据交有关领导审核。

4、接待费：凡因公务活动发生的接待，必须使用接待凭证或

派餐凭证，并严格控制接待标准，否则一律不予结算。

5、结算：各类结算的办理，原则上不少于2人。

（三）易耗（卫生）品购买

易耗品、卫生用品的购买应由两人共同办理，保管人对以上

物品的出入库要认真登记，以备核查。

（四）固定资产购买

办公室设兼职固定资产管理员一名。凡购买固定资产时，需

先到管理员处登记验收，然后签字报销。

（五）车辆维修、装饰

要严格履行审批手续，按审批内容维修、装饰，不得擅自改

变。经办人员签字时，要认真审查，逐项落实。报销时，有关人员

须持审批单。

（六）打印费

局内日常文件、材料都要在本局打印。确需外出打印时，必

须按照规定程序办理，报销时，要附有打印部明细表。

（七）为企业或有关部门、单位争取项目、资金、政策而产生

的费用，一律由受益单位承担

五、财务监督

（-）对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务

收支，不予办理。

（二）对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原

始凭证，不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予

受理的同时，予以扣留并查明原因，追究当事人责任。对记载不

准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。

经办人员（100元以上的支出一般不少于2人）应在凭证被面签

字，同时注明原因或用途。需要入库的，还应有保管人员签字。

（三）对实物、款项进行监督。督促建立并严格执行财产清

查制度，发现账簿记录与实物、款项无符时，按照有关规定进行

处理。购买物品后应先登记入库，使月时根据有关规定办理领取

手续，并在出库存单上签字C

（四）对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更

正。

（五）财务报表、财务分析报告及各项收入情况由各承办科

室、单位每月送局党组成员审核。局办公室组织相关人员组成内

部审计组，每年5月及10月分别对机关及各单位财务情况进行一

次审计。局机务及各事业单位每半年向局长办公会汇报一次财务

执行情况。

（六）开支报销一律实行“三支笔”签字把关，按照市集中

支付中心的要求，每一个单设财务确定三人进行签字把关。在局

机关财务报销的由办公室主要负责人、纪检组长、局长签字把关；

科技情报所、生产力促进中心、知识产权局、地震局、科技开发

中心的报销由各单位根据我市关于落实“三支笔”签字人员的有

关要求提出初步人选并报局同意后，由局统一公布签字把关人员。

科级事业单位和人员较少的单位，由局分管领导一同签字把关，

生产力促进中心服务大厅的收入由局统一监督使用。专项资金的

拨付经局办公室提交局长办公会研究同意后，由计划项目主管科

室（单位）主要负责人、纪检组长和分管局长签字把关。除国家、

省市统一规定的工资、补助工资、社会保障费及上缴上级支出等

经常性费用外，各单位10000元以上的开支应填写《开支审批单》

报局主要领导同意,20—0元以上的开支应提交局长办公会研究。

六、本制度自公布之日起执行，原财务管理制度自行废止。

财务管理规章制度范本篇5

根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理规定，结合我县

工会工作实际，制定工会财务管理有关规定：

1、工会财务工作要坚持统筹兼顾，保证重点，量入而出，收

支平衡和勤俭节约的原则，节约开支，提高经费使用效益。

2、财务管理实行统一管理，专款专用，并由主管财务主席“一

支笔”审批。未经主席审批，任何人不准动用任何经费。

3、要严格财务审批手续，开支要坚持细算，任何支出项目都

要事先请示，填写公物购置审批卡，经主管领导批准，方可购买，

购买物品要有二人，严格质量和价格。

4、动用专项资金要有主管领导和具体负责人提出具体方案或

预算，经研究同意后，再具体实施，最后入账。

5、财务人员要敢于坚持原则，遵纪守法。严格执行国家财经

政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财

务纪律。

6、财务人员要有高度负责的责任感和事业心，要热爱本职工

作，要精通熟悉业务，对收支情况要心中有数，了如指掌。

7、会计账目要日清月结，账账相符，定期公布接受群众监督，

每月要向主席和市总工会报表，将一个月的情况向领导汇报清楚，

并提出当月收支存在的问题及改正的措施。积极当好领导的参谋。

8、报销单据必须是正式发票并附公物购置审批卡，票物相符,

经办人签字，领导签字后方可报销入账。

9、收缴经费要及时入库。要收一户如一户，不得在经手人手

中过夜，不能截留，不能挪用。更不能私存，现金收入要做到日

清，当天收入当天交银行，库存现金不能超过100元，以防丢失

被盗。

10、财政供养人员工资按县财政划拨当月发放；经费供养人

员工资按经费收缴情况和地税代征情况发放。

财务管理规章制度范本篇6

1、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结

合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报

部务会研究决定。

2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共

经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支

都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。

3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、

出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保

证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经

费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%,

其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的，须

由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管

财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工

作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范

围。

4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批,

大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元

以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用

品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办

公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪

作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况;

采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点

通报；因公出差必须先报告，再办理田差借款手续，并严格按州

财行文件规定及时报销差旅费。

5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签

字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报

分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须

有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长

签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。

6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财

务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款

等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再

签字报账，特殊情况除外。

8、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次,

每二年组织机关全体人员体检一次。

财务管理规章制度范本篇7

1、贯彻执行党和国家的有关方针、政策和各项财政、财务规

章制度，以及上级单位制定的财务管理办法。

2、按规定向上级单位和财务部门报年度预算、月份用（缴）

款计划、月份会计报表和年度决算。

3、根据国家规定和上级核定的预算，办理各项财务收支，在

规定的权限内，支配和办理本单位预算支出正确核算，合理分配

资金，努力增收节支。

4、按照本校实际，加强财务活动分析，及时发现和解决财务

收支中的问题，努力提高财务管理水平和资金使用效果。

5、健全财产物资管理制度，按期进行财产物资的清查工作,

保护国家财产的'完整和安全。

6、接受财政盖门、上级主管单位及其他有关部门的监督和检

杳，如实反映情况主动提供有关资料。

7、组织、指导、监督所属报销单位的各项财务收支及缴销工

作。

8、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报

表等档案资料。

9、每学期的经费收支，大致情况学期结束须定期向教师代表

汇报并公示，征求意见，做到民主理财、精打细算，合理安排，注

意效益。

10、各项经费支出，都要按原始凭证结报，严格执行开支标

准，不得自行提高或变相提高，并实行校长“一支笔"审批制度。

11、财务人员要随时主动向校长室反映财务活动情况，上交

财务月报表，做到忠于职守，随时接受学校领导的调查和意见。

12、在一般情况下，购物由专人负责，购物发票须有经手人、

验收人或证明人、审核人、校长签名，并注上用途，以作备查，不

符合规定的事项有权拒绝支付。

财务管理规章制度范本篇8

一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医

院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。依据《中

华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相

关法律法规，结合医疗单位实际情况，特制定本制度。

二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节约支出，正

确安排和合理使用资金。严格执行国家有关法律、法规和财务规

章制度，确保国有资产安全。认真编制和执行财务预算。积极推

进绩效考核方法，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活

动分析。进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工

作。

三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资

产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。

四、医院财务管理体制：实行”统一领导，集中管理”模式，

医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责

管理。医院财务实行“计划”为特征的总院长负责制。各医疗分支

机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，

即可办理。属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长

审批或由总院长书面授权的执行院长审批。

五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。执行院

长为各医疗分支机构财务总负责人，对本单位的财务负总责。医

疗分支机构的财务主管人员由医院任金，接受医院财务部门的管

理。

六、各医疗分支机构应当根据国家有关法律、法规等规定，

建立健全内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，定期上

报会计报表及财务分析，服从医院的管理、监督和检查C

七、医院的财务管理接受财政、值计、物价等部门的指导和

监督。

财务管理规章制度范本篇9

一、总则

为规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，

促进教育事业优先发展，根据国家有关法规，结合本校特点，制

定本制度。

基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；

坚持勤俭办学的方针；正确处理国家、集体和个人三者利益的关

系。

主要任务：合理编制学校预算，加强核算。建立健全财务规

章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分

析，如实反映学校财务状况。

学校实行“集中管理，分校核算”的财务管理体制，由中心

学校配备专人进行集中核算管理，各分校设报账员一名，在分校

校长领导下，管理学校的财务活动，统一向中心小学报账。

二、财务收入管理办法

1、收入是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性

资金。包括：财政补助收入、上级补助收入和其他收入。

2、学校严格按照国家有关规定依法组织收入，各项收费必须

严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合

法票据，各项收入统一管理，统一核箕。

三、公用经费支出管理办法

公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后勤服务等

方面开支的费用。学校要规范和加强公用经费支出管理，提高资

金使用效益。

具体开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、文体活动、

教学资料印刷、水电、交通差旅、邮电；仪器设备、图书资料、教

学软件（课件）等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维

护等。

列支项目：办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、培训

费、劳务费、会议费、维修及办用设备添置费及其他支出。（相关

说明见《浮山中心小学公用经费支出项目说明》）

教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5%安排，用

于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、资料费、

伙食补助费、住宿费等开支。维修添置费按照学校年度公用经费

总额的30%安排。学校不得以任何名义给教师发放补助。

学校公用经费要年初做好年度经费预算。按照轻重缓急、统

筹兼顾的原则安排使用公用经费，既要保证开展日常教学活动所

需的基本开支，又要适当安排促进学』全面发展所需的活动经费

开支。学校购置仪器设备、教学办公月品及图书资料等，符合政

府采购条件的，应实行政府采购，建立规范的经费、实物等管理

程序，厉行节约，提高经费使用效益。同时，要建立物品采购登

记台账，建立健全物品验收、保管、领用制度。（采购协议供货商

详见附录）

严格开支审批手续和批准权限：严格执行校长负责制，学校

所有经费支出都有校长负责审批，各分校公用经费支出，由分校

校长审核，再由中心小学校长审批。由中心学校副校长分管学校

的财务工作，负责对报账单进行审核。

凡涉及购物等开支款项和财物收付、结算处理过程，必须由

两人或两人以上共同分工负责。经费的报销需有经手人、验收人

（或证明人）签字，验收入（证明人）要具有针对性、广泛性。学

校开支项目的票面超出1000元及以上的，需经中心小学校务会通

过，再由校长审批。

每周三报账人员组织报账，要求报账及时，每月结算本月发

生的账目开支。各项支出须使用合法票据。所辖各分校要将公用

经费使用情况定期在校内公布，接受群众的监督，做到账目公开，

开支透明。学校对各分校财务情况定期组织检查，对不按规定使

用公用经费的，将严肃查处，并追究相关人的责任。

四、物品采购制度

1、学校有总务处牵头成立学校办公物品采购组。学校凡需购

买的物品均须填写购物申请单，并交总务处备案。由校长室批准，

然后由采购组负责实施。

2、票面在500元以上的物品采购任务必须由采购组统一采购,

集体性采购每月组织一次。

3、购物价格及人员规定：

（1）购物总价在200元以内，可由总务处指定采购人员采购。

（2）购物总价在200--500元，由总务处亲自购买或协同采

购。

（3）购物总价在500元以上，须报校长室批准，方可采购。

4、采购必须遵循市场规律，以价廉、质优、物美为原则

5、不允许购买质次、劣质、变质物品。

6、采购专业性物品、设备，必须由专业人员参与采购。

7、采购单件价格在500元以上的非易耗品，须经财产保管员

验收、登记，办理入库手续，方可领取使用。

8、采购物品必须有正式票据购物报销，均需校长室或由校长

室指定人员验收，经手人签字，校长签字批准方可报销。

五、学校财务公开制度

实行财务公开、民主理财，增强学校财务工作透明度。

1、学校通过教代会建立财务审查小组，对学校经费收支情况

每学期进行审查。

2、每月各分校要将本月的公用经费使用的项目和内容，张贴

上墙，加强群众性的财务监督。

3、总账会计要在教职工代表大会上作年度财务工作报告，学

校年度收支预、决算应向教职工代表大会报告，接受审议。

六、会计档案管理制度

1、会计档案是会计凭证、会计账簿、会计报表等会计核算的

专业性资料。

2、会计档案分永久和定期两大类。按期送存学校综合档案室,

做到存放有序，查找方便，安全保密。

3、本单位人员查阅会计档案，应事先与会计室取得联系，由

经办会计陪同查阅，外单位前来查阅会计档案者，须持有单位介

绍信或经领导批准，方可接待，查阅内容必须在查找资料登记簿

上认真写好栏目。会计档案一律不借出。

4、会计档案俣管期满，需要销毁时，必须报学校档案销毁领

导小组和上级主管部门批准。无批准手续，不得自行销毁。

5、会计人员工作变动，应办理会计档案移交手续，并由有关

负责人监交。

七、会计档案借阅制度

1、因工作需要借阅会计档案时，需经中心小学校长批准。

2、借阅会计档案必须填写会计档案调阅清册。

3、原则上借阅会计档案时不得拿离保管地点。

4、借阅会计档案时，不得私自涂改、丢失和撕毁账页、单据，

否则承担法律责任。

5、借阅会计档案后，要及时归还保管人员，做好相应的归还

手续。

八、财会人员职责

1、总账会计具体负责本单位的财务会计工作，进行会计核算,

实行会计监督。做到凭证合法、手续完备、账目清楚、数字准确、

及时记账、按时结账、如期报账、经常分析、如实反映情况。负责

编制本单位的财务收支计划，并组织实施，参与学校事业发展和

经济活动的预测、规划、决策，学校资金使用，运用会计资料进

行科学分析，做好学校领导参谋。做好学校的收费管理，制止乱

收费。

2、出纳人员应熟悉、掌握财务制度和收支标准，认真把关,

严格审查原始凭证，以合法、完整的原始凭证为收入和支付的依

据，对不符合制度和规定的经济业务，不予办理和报销或要求退

还补正及时办理现金、银行收支业务，及时登记现金及银行日记

账，做到日清月结。妥善保管现金、有价证券及应收票据，及时

将学校收入解缴银行，并将收入记账联和银行存款回执交总账会

计入账。

3、报账人员负有出纳的职责外，还应做好以下几点：

(1)、及时向中心学校报账，支付学校各项支出业务。

(2)、报账时要对合法票据做好E确的分类，并作好本学校

的流水账，每月交中心小学总账会计进行核对。

(3)、及时做好本校的账务公开二作，把每月上报的票据在

校内张贴上墙进行公示。

4、上述财会人员相互配合做好财务分析。认真分析财务管理

以及事业和业务工作完成情况、存在主要问题和改进措施等。

九、出纳职责

1、不断学习有关财务政策，严格遵守财经纪律，严格按规定

审核原始凭证。对不符和规定的报销凭证有权拒付。

2、接收付款凭证，办理现金收复。

3、记好现金日记帐和银行存款日记帐。现金