财务部规章管理制度（15篇）

财务部规章管理制度（15篇）

财务部规章管理制度（精选15篇）

财务部规章管理制度篇1

一、工作职责及处罚办法

1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求,

搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表；对未按规

定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主

要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款；

未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核

算的，视情况而定，处以50元一200元罚款或调离岗位。

2、严格按照税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的

认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损

失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。

3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报

和税款入库工作；因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税

务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额

4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作;

因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原

因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作；未按规

定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，

查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。

6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作；因工作失

职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关

责任人承担全部处罚金额。

7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到

统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚

金额。

8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现

金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。

9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的；一经查处，除责

令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现

金、支付款项额0。5倍罚款。

10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额

在1000元以上的，一律办理银行转帐结算；未经批准而办理现金

支付的，一经查处，按所办业务金额处以0。5倍罚款。

11、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，

对无法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售

协调落实，办理收款手续；因工作失职，造成现金货款未入帐或

未能及时入帐，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用

现金处理，处以所收现金额1倍罚款。

12、严格认真登记现金和银行存款日记帐，编制银行存款余

额调节表，做到日清月结，帐帐相符、帐款相符；因工作失职，造

成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。

13、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；一经查处，处

以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。

14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发

现有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以10元/

次罚款。

15、本部门人员违反制度当月罚款达100元以上，部门、车

间负责人按其金额的20%处罚。

二、考核的内容主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：

“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。

“勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任务的效率，完成任务的质

量、出差错率的高低等。

“绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少,

能否开展创造性的工作等等。

三、考核的目的：对公司财务人员的'品德、才能、工作态度

和业绩作出适当的评价，作为合理使月、奖惩及培训的依据，促

使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个

样，能力高低一个样”的弊端，激发上进心，调动积极，发掘内

在潜力，为公司及时发现、选拔、重月人才创造条件，以提高公

司的整体效益。

四、本制度从二0_年一月一日起执行。

财务部规章管理制度篇2

（一）制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善

财务管理和会计核算体系；

（二）负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作；

（三）负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算；

（四）分析公司的财务经营情况；

（五）负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银

行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销

工作；

（六）配合有关部门定期对公司资产进行盘点；

（七）负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检

查；

（八）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议;

（九）负责公司所需物品的采购及管理工作；

（十）完成公司领导交办的其他事项。

财务部规章管理制度篇3

（一）负责公司财税计划的编制与实施；

（二）负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作；

（三）编制公司各种财务报表及帐务处理；

（四）负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管

理工作；

（五）负责公司外部财务环境协调处理工作。

（六）商户日常费用的收取。

（七）公司库房等购买用品的建档记录。

财务部规章管理制度篇4

（一）总则

1,为规范本社团联合会的经费管理，提高经费的利用价值,

特制定本制度。

2经费管理应本着手续齐全，严格管理的原则。

（二）经费来源

3经费来源合法。原创：本联合会经费的主要来源为各社团的

注册费，校团委的拨款以及企业的赞助费及其他合法收入。

（三）经费使用

4经费用于为发展本联合会及校内各社团发展而举办的学术,

宣传，福利等各种活动及日常办公支田，不得用于与本联合会宗

旨无关的活动。

（四）管理细则

一经费，帐务管理

5实行钱帐分管，设立帐务主管和财务主管各一名，分别由财

务正，副部长担任。

二，经费入帐管理

6社团注册费：校内每个社团在成立时向本联合会交纳成立

注册费25元，每学年开学后的第一个月内向本联合会交纳年度注

册费25元。帐务主管和财务主管应及时做好入帐和登记工作。

7学校通过校团委对本联合会活动经费拨款入帐管理。

8企业活动赞助经费经常委会审核后直接交帐务主管和财务

主管入帐，任何人不得收取任何数量和形式的回扣。

三经费支配管理

9各部门需要支出50元以上费用前，应先向财务部提出申请,

经财务部进行可行性分析后，方可支出，否则不予报销。

10收支严格进行书面登记，原创：并保留详细的清单和发票，

凭据作帐，做到帐目明确，清晰，无误。

11节约社团联合会内部的资金，提高经费的利用价值，避免

不必要的开支。做到专项资金专项使用。

12严格遵守贬务报销和资金申请的手续制度。

13每次活动的资金预算方案经团委审批后，应交到财务部存

档备案。

14每次活动结束后，各部门应尽快把发票交到财务部。财务

部应及时对该次活动的收支情况进行整理，报帐和总结。

四开支说明

15本联合会的经费按用途和性质可分为日常办公开支，专项

活动开支和特殊开支C

16日常办公开支为本联合会配备必要办公用品，宣传用品等

的开支。

17专项活动开支为本联合会举办经学校批准的大型活动的开

支。

18特殊开支为本联合会与外校同种性质学生组织，外界企业

进行联系的开支。

19根据学校有关规定，非经校团委或常委会批准，工作餐支

出不得作为本联合会得开支。

20根据校团委有关规定，资料的打印，复印支出不得作为本

联合会的开支。

（五）经费使用情况总结

21帐务主管每月作一次财务总结，于社团联合会全委会上公

布，并上报校团委。

22学期结束，财务部作学期财务总结报告，公布帐目，并作

书面存档。

23本联合会的经费使用情况由财务部委托主管财务的常委在

社团代表大会上进行公布，接受监督。

24本联合会换届时，应将所有物资交接清楚，列出物资清单，

由新旧财务部长，主管常委及指导老师签名认证后存档备案。

（六）财务管理人员应公正，严明，认真，负责的态度，管理

好本联合会的经费，加强与各部门的沟通合作，树立良好的形象。

（七）本制度的最终解释权归于本社团联合会财务部。

财务部规章管理制度篇5

为加强公司财务安全管理工作，提升员工财务安全意识，特

制定以下财务安全制度：

一、下班前，财务部收到的所有大金额现金，必须存入银行，

严禁现金存放过夜；如需备用金的，备用现金不得超过20—元。

二、下班前需将支票、库存现金、发票、财务印章等财务用

品锁入保险柜，如有遗失，相关人员将比例承担经济损失。

三、下班时门窗需关闭，抽屉需上锁，电器开关需切断，谨

防失窃及消防事故的发生。

四、财务用支票，印鉴章需分人俣管、配合使用。

五、在将现金送往银行或取款的过程中，须有两人同行，现

金要用包存放好，严禁使用报纸、塑料袋随意包裹，否则造成的

经济损失由相关人员按比例赔偿。

六、财务档案保管人员须保管好帐册、凭证、报表、合同、票

据等财务资料，避免被盗、损坏或丢失。

七、支票、汇票的收据应严格审查把关、需检查日期是否过

期、大小写是否一致，印章是否清晰。

八、收讫现金时要严防假币，大面额现金需经验钞机清点C

九、银行汇票的收讫、抵押、须到对口银行进行验证、以防

伪造。

十、做好其他未提及财务安全管理工作。

财务管理制度

为加强公司财务管理与会计核算，合理组织收入，节约费用

开支，防止企业资产流失，提高资金利用了率，强化财务监督，

使各项管理工作符合现行财务会计制度的要求，特制定如下管理

规定：

一、会计基础工作包括：会计从业人员道德、业务素质、会

计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监

督、会计档案管理等工作。财会人员应认真学习，掌握会计基础

工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责。每项工作的具体

要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。

二、预算管理

预算包括年度收入预算和支出预算两部分，各部门根据各自

的智能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事

求是、统筹兼顾、确保重点、励行节约的方针。财务部要对各室

部申报的收支预算严格审核、把关、检查、督促其落实，各部门

室在编制收支预算或申请专项经费和返款项时，必须与财务部协

商，以免在工作中造成不协调现象。

三、资金管理

1、收入管理

公司收入主要指在开展汽车销售、服务过程中收取的业务收

入，各种收入应及时入帐分项核算、统一管理、任何单位或个人

不得截留、挪作它用。

2、支出管理

支出是企业为开展业务、保证公司正常运转的资金耗费，它

包括经常性经费支出（办公费、差旅费、电话/电脑使用费、设备

正常维护费、员工短期培训费等）、专项经费支出（专用设备购置

费、设备维护费、接待费）、其他费用支出。经常性经费支出审批

权限：20_元以上由董事长审批、财务部核准。专项经费审批权

限：总经理审批、财务部核准。

3、往来款项管理

往来款项指因工作需要而形成的暂时款，暂存款等款项，各

种往来款项应及时清理，该报销的报销、该收回的收回、该结算

的结算、该上缴的上缴、该下拨的下拨，不能长期挂帐，更不能

转移挪用或截留。员工个人借出的差旅费、材料采购等款项要在

费用发生后的20日内报销，形成实际支出。

4、现金管理

(1)公司正常开支所需现金应严格控制，日常零星开支所需

库存现金限额为20__元，超额部分应存入银行，无特殊情况不能

随意支取。

(2)公司可以在以下范围使用现金：员工工资、津贴、奖金、

个人劳动报酬、出差人员携带差旅费、零星支出，总经理批准的

其他开支。

(3)财务人员支付现金、可从公司库存现金中支付或从银行

存款中提取，不得从现金收入中直接支付。

(4)出纳人员应对支付的现金做到日清月结，逐步记帐、按

时对帐，保证现金使用安全。

(5)财务人员从银行提取现金，应填写《现金领用单》，并写

明用途和金额，由总经理批准后提取。

5、银行存款管理

(1)公司除财务部允许在银行开设帐户外，其余均不得开户，

已经开户的要清理销户。

(2)对银行开设的帐户，要严格管理，除与工作相关的收支

业务外，不允许发生其它银行收支业务，更不允许转借帐号、供

其他单位和个人使用。

(3)各部门严禁设立内部帐户，进行业务往来，违着公司将

严惩。

(4)经管帐户人员按银行存款会计科目核算的要求及时清帐、

对帐、核对余额，不得不发生透支现象。

四、公款借支

1、因公出差或工作需要借用公款，应凭出差会议通知填写

“借款单”，经部门领导批示后办理借款手续，不得公款私用。

2、财务机构有权控制借款金额。

3、完成工作7天内须核销还款，不得无故拖欠借款。

4、大额支出原则上应使用支票，特殊情况需使用现金的，由

财务部负责人批准使用。

5、领用支票时，须填写支票领用单，经财务主管同意后方可

办理。

6、支票必须按所列用途使用，不按用途使用的，财务部不予

以报销。

五、费用报销

1、计划内的行政开支、费用报销由经办人签字、部门负责人

审核，相关部室签署意见后转财务部报销。

2、计划外费用开支应从严控制，经分管领导审定后方可实施。

3、行政事务中需开支的招待费用，由综合部负责安排，业务

活动中开支的招待费用，由业务部门报请综合部统一安排。

4、凡购买办公用品及设备需经办人凭电脑小票及合法发票报

账C

5、公出、培训人员报账详见《差旅报销规定》

以上管理制度之公布之日起执行、修订亦同。

发票管理制度

一、发票的管理

1、企业发票需专人保管、专人开据，不得浪费与遗失。

2、发票的申购需财务部门在税务机关领取，并按发票的编号

顺序进行领发，一般一次申领一本，以旧换新。

3、开具发票应按规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性

如实开具，并加盖单位财务印章或发票专用章，发票限在本市开

具。

4、未开具的发票不允许先盖财务章，应即用即盖。

5、普通发票一本用完后应在封面注明日期和累计金额。

6、财务部门应按税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自

损毁，已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保

存期满，经税务机关查验后销毁。

7、如遇丢失发票的情况，应于丢失当日书面报告税务机关,

并需在传播媒介上公告声明作废。

8、财务部需加强发票书写格式管理，不符合规定格式的发票,

不得作为报销凭证。

二、违反发票管理法规的行为包括：

1、未按照规定领取发票的

2、未按照规定开具发票的

3、未按照规定接受税务机关检查的

4、未按照规定保管发票的

三、专用发票开具要求

1、字迹清楚；2、不得涂改；3、项目填写齐全；4、票物相

符，票面金额与实际金额相符；5、各项目内容正确无误；6、全部

联次一次一具，上下联内容、金额、税额一致；7、发票联和抵扣

联加盖财务专用章或发票专用章；8、按照规定的时限开具专用发

票；9、不得拆本使用专用发票；10、不得超面额开具专用发票;

11、用中文开具专业发票。

以上规定望相关人员认真执行，不得疏漏。

借款制度

一、各部门如遇业务需要，须借款作为备用金的，应由各部

门主管填写“借款申请单”，经总经理批准后方可至财务部办理

借款手续。

二、公司员工借款权限规定如下：

1、普通职员借款伍佰元以下（含500元）由本部门经理及财

务经理签字即可借款，超限由总经理签字批准。

2、主管人员借款壹仟亓以下（含1000元）由本部门经理及

财务经理签字即可借款，超限由总经理签字批准；

3、部门经理借款贰仟元以上（含20_元）由总经理及财务经

理签字即可借款。

4、借款员工必须在当月还清借款，未还款者不论何种原因一

律在下月工资内扣回。

5、远期定货定金不在此范围内。

三、参加外出培训的人员需凭培训通知及外出培训协议办理

借款手续，手续不全不予办理。

四、部门备用金的支用不得超过规定的范围和业务内容，不

得借与他人或私自挪用。

以上规定自本规定发布之日起执行，希望各部门积极配合，

照章执行。

财务部规章管理制度篇6

一、工作职责及处罚办法

1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求,

搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表；对未按规

定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主

要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款;未

按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算

的，视情况而定，处以50元一200元罚款或调离岗位。

2、严格按照税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的

认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损

失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。

3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报

和税款入库工作；因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务

处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额

4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作;

因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原

因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作；未按规

定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的,

查明原因后，由相关责任人承担全部欠罚金额和损失金额。

6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作；因工作失

职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关

责任人承担全部处罚金额。

7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到

统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚

金额。

8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现

金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。

9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的；一经查处，除责

令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现

金、支付款项额0.5倍罚款。

10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额

在1000元以上的，一律办理银行转帐结算；未经批准而办理现金

支付的，一经查处，按所办业务金额外以0.5倍罚款。

11、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，

对无法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售

协调落实，办理收款手续；因工作失职，造成现金货款未入帐或未

能及时入帐，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现

金处理，处以所收现金额1倍罚款。

12、严格认真登记现金和银行存款日记帐，编制银行存款余

额调节表，做到日清月结，帐帐相符、帐款相符；因工作失职，造

成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。

13、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；一经查处，处以

相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。

14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发

现有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以10元/

次罚款。

15、本部门人员违反制度当月罚款达100元以上，部门、车

间负责人按其金额的20%处罚。

二、考核的内容主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：

“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。

“勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任务的效率，完成任务的质

量、出差错率的高低等。

“绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少,

能否开展创造性的工作等等。

三、考核的目的：

对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的

评价，作为合理使用、奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，

各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力高低一个样”

的弊端，激发上进心，调动积极，发掘内在潜力，为公司及时发

现、选拔、重用人才创造条件，以提高公司的整体效益。

四、本制度从20__年—月一日起执行。

财务部规章管理制度篇7

为了更好的管理公司财务，特地订立此规章制度供财务工作

人员遵守，望大家遵照执行。

一、工作职责

1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，

搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表。

2、严格按照税法要求，于每月—日前搞好本月进项税额的认

证抵扣工作。

3、严格按照税法要求，于每月—日前搞好上月的纳税申报和

税款入库工作。

4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作。

5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作。

6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作。

7、严格按照统计法要求，搞好统计工作。

8、严格按照公司规定的一元库存现金额预留保险柜库存现金。

9、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对

无法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售协

调落实，办理收款手续。

10、严格认真登记现金和银行存款日记账，编制银行存款余

额调节表，做到日清月结，账账相符、账款相符。

二、处罚规则

1、对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视

情况而定，对主要责任人处以—元/次罚款，对次要责任人处以—

元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求

进行会计核算的，视情况而定，处以一元――亓罚款或调离岗位。

2、因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明

原因后，由相关责任人承担全部损失金额。

3、因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的,

查明原因后，由相关责任人承担全部欠罚金额

4、因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的,

查明原因后，由相关责任人承担全部外罚金额。

5、未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他

经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损

失金额。

6、因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明

原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

7、因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由

相关责任人承担全部处罚金额。

8、因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金

额。

9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的，一经查处，除责

令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现

金、支付款项额倍罚款。

10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额

在一元以上的，一律办理银行转账结算；未经批准而办理现金支

付的，一经查处，按所办业务金额处以倍罚款。

11、因工作失职，造成现金货款元入账或未能及时入账，给

业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所

收现金额倍罚款。

12、因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全

部损失金额。

13、利用账户替其他单位和个人套取现金的，一经查处，处

以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。

14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发

现有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以一元/次

罚款。

15、本部门人员违反制度当月罚款达一元以上，部门、车间

负责人按其金额的％处罚。

三、考核的内容与目的

对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的

评价，作为合理使用、奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，

各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力高低一个样”

的弊端，激发上进心，调动积极，发掘内在潜力，为公司及时发

现、选拔、重用人才创造条件，以提高公司的整体效益。主要是

个人德、勤、能、绩四个方面c其中：

“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。

“勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任务的效率，完成任务的质

量、出差错率的高低等。

“绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少,

能否开展创造性的工作等等。

四、人事异动

风险提示：企业要在员工入职一个月内与员工签订书面的劳

动合同，否则企业需要承担双倍工资的风险；劳动合同必须具备

劳动合同期限、工作内容、劳动保护和劳动条件、劳动报酬、劳

动纪律、劳动合同终止条件以及违反劳动合同的责任等条款，建

议企业与员工签订劳动合同时，可以先咨询专业的律师，或者查

阅好相关法律问题，避免引起不必要的劳动纠纷。

1、公司给财务人员签订劳动合同的事宜，按照劳动法的相关

规定执行。

2、财务人员要辞职的，公司要辞退员工的，也按照劳动法的

相关规定执行。

五、出勤管理

1、财务人员的上班时间按照公司的正常上班时间确定。

2、财务人员的请假、放假也都是按照公司员工的现章制度执

行。

风险提示：企业规章制度也可以成为企业用工管理的证据，

是公司内部的“法律”，但是并非制定的任何规章制度都具有法

律效力，只有依法制定的规章制度才具有法律效力。劳动争议纠

纷案件中，工资支付凭证、社保记录、招工招聘登记表、报名表、

考勤记录、开除、除名、辞退、解除劳动合同、减少劳动报酬以及

计算劳动者工作年限等都由企业举证，所以企业制定和完善相关

规章制度的时候，应该注意收集和保留履行民主程序和公示程序

的证据，以免在仲裁和诉讼时候出现举证不能的后果。

财务部规章管理制度篇8

1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将

该班次的账单点算清楚,

2、并完成各该班的营业收入报告。账单和有关报告应于下班

后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核

组进行随后的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证

下投入投放式保管箱内。

3、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金

中，属找零备用金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，

如属于最后班次（除大堂外），即将其交到指定的保管处。在减去

找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定,

投入投放式保箱内。

5、每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销

售额相吻合。如有任何差异应即时查明，差异部份不论是超出或

是短款均应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报,

不得隐满。如投款包含了找零备用金，也要清楚地记录在缴纳袋

上，同时在交班记录本上注明，方便下一班次同事接收。

6、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚

后（假设条件许可，以下相同），随即在缴纳封袋上如实填写清楚，

并在袋口骗缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。收银员和见

证人均须在投缴记录簿上同时加签。所有封袋必需使用香糊，或

胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项

规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视

作蓄意违反本管理办法，遭受纪律处分。

7、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理

由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成

规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同

等责任，受同等处分。

8、对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除

此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处,

初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。

9、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算

清楚而造成的过失，按第6项的规定同等处分。

10、收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完

成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、

错填。其中因错写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上

正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第

6项相同的程度给予处分。

财务部规章管理制度篇9

第一章工作职能

1、负责社团联合会及各社团各项收入、支出登记总结。

2、负责每年社团会费收取的登记保管。

3、负责现金管理，审核收付原始凭证，并登记入账。

4、负责有关社团联合会及社团的费用申请和报销。

5、负责资金管理、调度。

6、负责指导，监督各社团财务收支状况。

7、完成领导交办的其他工作。

第二章人员组成及分工

1、本部设一名部长，一名副部，若干名干事。

2、部长是本部门的负责人，负责对本部财务记录、监督、审

查、总结财务报告，认真审核会计凭证和财务报表，做到数字真

实，计算准确，内容清楚，报送及时，并且对各项财务会计工作

定期研究、布置、检查、总结。

3、副部长负债管理现金出纳，协助部长保质、保量地完成社

联财务工作。

4、干事协助部长及副部长完成各项财务工作，并且认真学习，

做到工作严谨，细心，帮助发现各种存在的问题，及时与上级沟

通交流解决。（需要有详细的部门纪律。）

第三章工作制度

一、工作流程：

1、活动策划书通过的时候领取财务报表；

2、填写申请；

3、凭申请表找财务部领取经费；

4、财务部收管申请表并向上级申请发放经费；

5、申请人在申请表上备注'［协会今已收到一元”，并且注明

领款日期及领款人；

6、活动结束后需再填写一份如实活动经费使用详单，并且在

反面贴上所有的花费凭证，如发票，清单，小票等。

7、各协会活动结束后在一两天内向财务部上交发票凭证和财

务报表，我们实行多退少补制，活动剩下的钱要如数交回给财务

部，不得私自挪用；活动所用的超出部分凭票据核实后补还活动

经费。

8、各协会的财务部每月第三周的星期五总结自己协会当月的

所有活动开支，并且在最后一周到社联对一次账，然后再登账，

若协会当月没有活动的则可以不用对账。

二、工作纪律

1、财务部需每月做财务报告。若出现任何纸漏，由经手人直

接负责。

2、根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账

凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须

清晰且正确地使用会计科目。

3、报销者持发票等报销凭证必须及时的到财务部登记入账。

4、及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。

5、财务交接俣证账务清晰，需有社联领导、交接双方同时在

场，做到公平、公正、公开。

6、不定期的抽查各协会的财务报表，严防出现财务组漏。出

现任何财务不明情况需立即报告社联主席团。

7、账务做到日清月结，最好每个月的最后一周各社团都与财

务部汇报一下各自的财务状况，方便及时对账，以防出现继漏。

第四章关于干事培训

1、财务部干事由于是新进人员，对于财务部的操作及流程还

不熟悉，会由财务部的部长及副部长教导具体如何操作。

2、部长及副部长要经常与干事沟通交流，以便解决干事在实

际操作流程中所遇到的问题和不懂的地方，如果必要可以每月抽

空与干事一起开个小会，汇总一下当月本部门的财务状况，并且

帮干事解决疑问。

3、干事要积极主动的向自己的前辈请教学习，遇到自己不能

解决的情况，不可以私自决定，要报告给自己的上级，向上级询

问清楚方可决定到底如何做。

4、干事不得私自向外透露任何关于各协会和社联的财务状况,

遇到询问的人可以让其直接来找财务部部长及副部长。

5、财务部干事一定要凭每个协会的申请表给钱，不可以因为

私心就多给或少给各协会经费，如果发现的话，一经查实上报主

席团，不得留任。

6、财务部干事不遵守财务部规章制度的，也将上报主席团审

查，核实后也将对其做出相应的措施。

附则

财务部工作人员严格按照国家财经纪律和社联各项规章制度,

遵循财会人员道德规范，爱岗敬业，诚实守信，廉洁自律，客观

公正，坚持准则不得擅自挪用公款，虚假报账，不得随意，指示，

强令财会人员及其他人员违法办理会计事项，不得违反社联财务

规章制度。

财务部规章管理制度篇10

1、餐饮财务报销管理制度

其内容包括暂借款及预付款审批规定、费用报销规定、差旅

费报销规定、市内交通费报销规定、其它有关规定等。

一、暂借款及预付款审批规定

二、费用报销规定

三、差旅费报销规定

四、市内交通费报销规定

五、其它有关规定

附：各岗位人员出差省内出差住宿、伙食、交通费标准表

2、连锁餐饮财务管理制度

本文《连锁餐饮财务管理制度》从会计科目、会计报表、资

金、费用、采购、资产、内部牵制等多方面进行讲解，为财务人员

处理财务事务确立了工作标准，有利亍对日常财务收支活动进行

正确的核算和监督。

3、餐饮营业额日报表

营业收入日报表中反映着当天营业收入现金、信用卡、应收

款、转帐结算的发生额各是多少，通过该报表让餐饮总经理了解

资金回笼情况，并据此考察和调整餐饮店的信用状况°在营业日

报表上还可以表出计划营业额，这样可以把实际与计划进行比较。

本资料中提供的营业收入日报表中包含餐饮店的营业收入和就餐

人数，根据这个日报表可以指导餐饮店各部门改善经营服务。

4、餐饮企业财务管理制度大全

本餐饮企业财务管理制度大全资料主要介绍了财务部的会计、

出纳、收银等环节的管理制度。

一、会计管理制度

二、出纳管理制度

三、收银作业制度

四、库房管理制度

5、餐饮业会计管理与控制

成本控制是餐饮行业的核心，但是同时会计应积极参与到经

营上的流程与工作中去，也只有这样才能真正的做好成本控制。

对于各环节的会计记录，可以由办公人员来完成。尽管出纳

及办公人员并不要求必须是全职的，但兼职的出纳及兼职的记帐

员是必不可少的。对于报表上数据反映出的各种问题，餐厅的经

理要能主动向会计请教。

财务部规章管理制度篇11

第一章工作职能

1、负责社团联合会及各社团各项收入、支出登记总结。

2、负责每年社团会费收取的登记保管。

3、负责现金管理，审核收付原始凭证，并登记入账。

4、负责有关社团联合会及社团的费用申请和报销。

5、负责资金管理、调度。

6、负责指导，监督各社团财务收支状况。

7、完成领导交办的其他工作。

第二章人员组成及分工

1、本部设一名部长，一名副部，若干名干事。

2、部长是本部门的负责人，负责对本部财务记录、监督、审

查、总结财务报告，认真审核会计凭证和财务报表，做到数字真

实，计算准确，内容清楚，报送及时，并且对各项财务会计工作

定期研究、布置、检查、总结。

3、副部长负债管理现金出纳，协助部长保质、保量地完成社

联财务工作。

4、干事协助部长及副部长完成各项财务工作，并且认真学习，

做到工作严谨，细心，帮助发现各种存在的问题，及时与上级沟

通交流解决。（需要有详细的部门纪律。）

第三章工作制度

一、工作流程：

1、活动策划书通过的时候领取财务报表；

2、填写申请；

3、凭申请表找财务部领取经费；

4、财务部收管申请表并向上级申请发放经费；

5、申请人在申请表上备注、协会今已收到一元”，并且注明

领款日期及领款人；

6、活动结束后需再填写一份如实活动经费使用详单，并且在

反面贴上所有的花费凭证，如发票，清单，小票等。

7、各协会活动结束后在一两天内向财务部上交发票凭证和财

务报表，我们实行多退少补制，活动剩下的钱要如数交回给财务

部，不得私自挪用；活动所用的超出部分凭票据核实后补还活动

经费。

8、各协会的财务部每月第三周的星期五总结自己协会当月的

所有活动开支，并且在最后一周到社联对一次账，然后再登账，

若协会当月没有活动的则可以不用对账。

二、工作纪律

1、财务部需每月做财务报告。若出现任何维漏，由经手人直

接负责。

2、根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账

凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须

清晰且正确地使用会计科目0

3、报销者持发票等报销凭证必须及时的到财务部登记入账。

4、及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。

5、财务交接俣证账务清晰，需有社联领导、交接双方同时在

场，做到公平、公正、公开。

6、不定期的抽查各协会的财务报表，严防出现财务批漏。出

现任何财务不明情况需立即报告社联主席团。

7、账务做到日清月结，最好每个月的最后一周各社团都与财

务部汇报一下各自的财务状况，方便及时对账，以防出现缆漏。

第四章关于干事培训

1、财务部干事由于是新进人员，对于财务部的操作及流程还

不熟悉，会由财务部的部长及副部长教导具体如何操作。

2、部长及副舒长要经常与干事沟通交流，以便解决干事在实

际操作流程中所遇到的问题和不懂的地方，如果必要可以每月抽

空与干事一起开个小会，汇总一下当月本部门的,财务状况，并且

帮干事解决疑问。

3、干事要积极主动的向自己的前辈请教学习，遇到自己不能

解决的情况，不可以私自决定，要报告给自己的上级，向上级询

问清楚方可决定到底如何做。

4、干事不得私自向外透露任何关于各协会和社联的财务状况,

遇到询问的人可以让其直接来找财务部部长及副部长C

5、财务部干事一定要凭每个协会的申请表给钱，不可以因为

私心就多给或少给各协会经费，如果发现的话，一经查实上报主

席团，不得留任。

6、财务部干事不遵守财务部规章制度的，也将上报主席团审

查，核实后也将对其做出相应的措施。

附则

财务部工作人员严格按照国家财经纪律和社联各项规章制度,

遵循财会人员道德规范，爱岗敬业，诚实守信，廉洁自律，客观

公正，坚持准则不得擅自挪用公款，虚假报账，不得随意，指示，

强令财会人员及其他人员违法办理会计事项，不得违反社联财务

规章制度。

社团联合会财务部

二零一年九月

财务部规章管理制度篇12

1、建议研究“管理公司中央采购与酒店自己采购”怎样配合

一套方案。

2、建议制定一套酒店仓库管理核查制度，管理公司不定期抽

查执行情况。

3、建议财务部要抓“废品再生财”管理，为酒店增加营业收

入C

4、建议财务部制定保密措施，防止财务资料外传。

5、建议财务部对收银员进行不定期抽检，看是否钱账相符，有

无套外行为。

6、建议定期对财务人员进行职业遵法教育和业务技能培训1,

编排每年考核计划。

7、建议制定措施，防止私人乱用财务部电脑，防止私人电脑软

件传染病毒。

8、建议制定措施，防止财务人员互相盗用密码。

9、建议研究全酒店财务之稽核工作，制定一套行之有效的稽

核工作计划。

10、建议制定“现金采购”控制方案，要求做到“低成本采购

而不损失现金。”

11、建议定期进行财务技能比赛，挖掘和树立财务部优质服务

的典型。

12、建议和坚持执行财务审批检查制度，控制各部门费用开支,

把好节流关。

13、建议财务部加强与当地税务部门的关系，争取当地税府对

酒店支持。

14、建议每年第四季度，财务部根据管理公司指示的各种营业

指标，和本酒店年度营业数据编写明年度的财务预算报表。

财务部规章管理制度篇13

一、财务部安全管理规定

1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结

合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善

处理。

2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支

票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得

存留现金过夜。

3.总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无

关人员不得入内。

4.财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由

保安人员全程护卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批

准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。

5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定

专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。

6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严

禁私自套汇、转让。

7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出

纳查库时，必须与收款员主管一起进行。保险柜只许用来存放备

用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丢

失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。

8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜

密码外传，过节或放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。

二、交际费用管理的有关规定

为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费

用开支，酒店对交际费用支出做以下规定：

1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%,此项由计

财部保证。

2.交际费用指标每月由计财部提巴、并由总经理审定后下达

到各部门。

3.交际费用分配比例：总经理室按下达指标40%执行，营业部

按40%执行，其他部门按20%执行。

4.交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。

董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。

5.交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求

交际部门的名称、客人或团体名称、招待日期及招待理由；由本部

门经理和经办人签字，呈总经理或授权的总经理助理批示后方可

使用。

6.各部门交际费需要在商场部和美容室使用时，必须由总经

理签批后方可使用。

7.交际用餐标准可由总经理根据酒店及所在地的实际情况确

定，特殊情况由总经理批准。

8.各部门要严格按照规定交际程序办事，如违反上述程序在

餐厅用餐或在商场购物，餐厅、商场人员及财务收银员有权制正

用餐及转帐，一经发现在交际费使用上弄虚作假，要严肃处理。

9.执行交际费节约奖励办法：各部门按财务部下达的交际指

标所剩节约额，按5%提取奖励金。

三、关于废品处理的规定

为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各

部门废品的处理及报废物品处理做出如下规定：

1.酒店所有的报损设备、家具、软片、各种废品的处理，全

部统一由财务部负责。

2.各部门破损的设备、家具、软片等，本着修旧的原则，由

各部门统一放在工程部指定的房内，由工程部负责维修。如经过

鉴定不能维修的，由财务部统一处理（有关部门配合）。

3.对各种包装物（易拉罐、纸箱、报纸、画报）等废品，各部

门选派一名员工专门负责，要处理的废品必须有部门盖章的出门

证（由财务部统一印制）财务部选派一名员工专门负责处理废品的

工作，并加盖财务章方可出门，否则，保安部不允许任何物品或

废品出门。

4.处理废品的时间为每周三、五下午2点〜4点。

5.处理废品，财务部和各部选派的员工一起处理，所得款项，

其中50%留有关部门使用，50%留财务部。

6.保安部必须严格把关，决不允许没有任何正当手续的人自

行出门处理废品，任何个人不得私自处理废品，否则，按违纪处

理。

7.上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。

四、收据管理制度

（一）收据的领用

将每本收据的号码分别记录在登记簿上，登记内容包括：收

据号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收

据退回日期。

L新收据购入后，保管员需将每本收据的号码一一记录。

2.只有下列人员才有资格领取收据：

总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部

收银。其它人员一律不允许领取收据。

3.基本领取数是两本，或根据各自的工作情况增加领取数量。

4,收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得

发出新收据。

5.相应地，保管员应记录还回旧收据的日期，并应跟踪监督

那些已发出相当一段时间但仍未退回换新的收据。

（二）收据的开出

在开收据时应遵守以下规则：

1.前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出

收据。

2.在办公时间，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应

由总出纳开出收据。在非办公时间，前台收银可对这类事项开出

收据。

3.收款细则应确切陈述在收据上，如果是外客帐收款，帐目

陈述及相关号码应同相应的数额写在一起。

4.如果是预收定金或预收款，总b纳或前台收银员应立即通

知所有的相关部门（销售部、前厅部或宴会部）。

5.收据附联的传送：

第一联：财务

第二联：客户

第三联：存根

在总出纳写好前一天的总出纳报告后（不迟于下午2点），应

将报告和全部第一一联收据送交收入夜审，收入夜审在对收据的

总数及帐目分类检查之后，将其送交应收帐款主管，应收帐款主

管记录并在外客帐附属机构上打印收款数，将收据交给收据管理

员存档并打印在总分类帐上。

收入夜审应对每日使用的收据的号码进行检查并核查被取消

及未报告的收据。

五、物资库房安全管理规定

L专人专库，各库房钥匙专人收存。

2.坚持值班登记制度，严格交接班手续，保管员公休、倒休、

出差时的物资发放由领班和替班共同负责；保管员休假前和上岗

后应交接清楚，责任落实。

3.库房勤清扫、勤通风、勤整理。物品摆放要复合消防要求，

物品保管不霉不烂，无丢失，无损坏。

4.安全消防按岗负责。保管员必须熟知消防常识及消防器材

的放置位置，掌握已配备的消防器材使用方法。

5.对来历不清、性质不明及私人物品不得入库存放。

6.易燃易爆、剧毒物品专库专放，专人保管，严格领用手续。

7.库房严禁吸烟，不准会客，不准留宿。

8.库房不准动用明火，不准使用电热设备，不准乱拉照明线

路。

9.来库领用物品要在库外等候，未经允许不得进入库房。

10.出现问题要及时与采购部、财务部或保安部联系。

六、物资库房防火安全管理规定

L严格遵守《仓库防火安全管理规则》，库内严禁吸烟，不得

动用明火，要保持通道畅通。

2.根据货物的不同性质分类，分库存放。易燃易爆物品单独

设库存放，不得和其他库房混用。

3.库内物品码垛要整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、

灯泡50厘米以上，灯泡不得超过60瓦。

4.易燃易爆物品库，应安装防爆灯，严禁库内乱拉照明线。

5.保管员应经常检查灯具和电线，发现破损、老化要及时请

工程部更换。

6.离开库房时必须进行防火安全检查，确无问题，切断电源

后锁好门方可离开。

7.各岗位要熟悉各种消防器材性能、使用方法及器材摆放位

置。发现火情立即扑救，及时报有关领导及保安部，并保护好现

场，协助查清起火原因。

8.爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消

防器材。

9.凡违反本规定者，按酒店消防管理规章有关规定进行处理。

财务部规章管理制度篇14

第一章总则

第一条为适应社会主义新农村建设的需要，保持农村社会稳

定，促进农村经济发展，进一步推进农村财务管理的经常化、规

范化、制度化，根据农业部、民政部、财政部、审计署《关于推动

农村集体财务管理和监督经常化、规范化、制度化的意见》，结合

我区农村财务工作实际，制定本制度。

第二条基本原则

（一）坚持村集体资金的所有权、使用权、审批权“三不变”

原则，任何单位和人人不得平调和挪用。

（二）坚持村集体经济组织财务独立核算原则，以村建帐，

坚持原村级资产隶属关系和债权债务关系不变。

（三）坚持充分尊重村集体经济组织和广大村民的意愿、村

集体经济组织委托原则，不得用行政令令强行收帐或实行强行代

理。

第三条本制度适用于全区所有乡镇村级财务管理。

第二章机构设置及职责

第四条机构设置

（一）在财政所设立农村财务代理中心。

（二）农村财务代理中心在乡镇人民政府的领导下开展工作，

业务上接受区农村经营管理部门和区财政局的指导、监督。

（三）农村财务代理中心的服务对象为本乡镇辖区内的村集

体（村民委员会、村集体经济组织），不得对辖区内服务对象以外

的单位开展会计代理服务。

（四）机构人员配备。农村财务代理中心设负责人一名，总

监审一名，会计一名。中心负责人由分管副所长兼任，资金会计

由财政所总资金会计兼任。中心监审、会计必须具备会计资格、

取得《会计证》方可上岗。

（五）实行“农村财务委托代理”后，各行政村财经委员任

报账员。

第五条工作职责

（-）对委托代理村集体经济组织负责，做好各项会计业务

的核算工作。

（二）审核监督委托代理村集体经济组织的报帐凭证是否符

合有关规定，审批程序是否符合有关要求，各项收支和资金使用

是否合理，保证会计资料准确、真实、完整。

（三）及时反馈会计信息。按财会制度为委托代理的集体经

济组织提供会计报表及有关收支情况，并指导各村按财务公开规

定进行财务公开，接受群众监督；按照上级主管部门的要求，及

时上报有关报表和提供各类会计信息。

（四）做好委托代理村集体经济组织的会计资料、档案的整

理和保管工作。已归档的会计资料，任何人不得私自拆封或抽取；

需查阅会计档案时，必须经建档单位领导批准，并进行查阅登记；

查阅时，档案原件不得随意拿走或外借，如查阅单位需要文字性

资料时，需经请示主管领导批准后方可进行复制。

第六条委托代理程序

委托代理事项需经各村村民代表会议讨论、表决通过，形成

决议；村民代表会议未通过的村，暂入实行财务委托代理。村民

代表通过后，由村委会或村集体经济组织与镇农村财务代理中心

签订委托代理协议，明确双方的权利和义务。

第三章会计业务操作细则

第七条帐簿、单据、表格及办公用品的购买与管理

（一）帐簿由中心统一购买；

（二）统一领发专用收据；

（三）中心的日常办公用品根据中心工作人员的实际需要拟

定清单，报所长批准，由专人统一购买;

（四）中心所有帐簿、单据、表格、日常办公用品由专人管

理，实行严格的领用登记注销制度。

第八条帐簿设置、票据表格使用

（一）中心会计以村设置总分类帐、固定资产明细帐、产品

物资明细帐、内部往来明细帐、应收及暂付款明细帐、应付及暂

收款明细帐及其它分户明细帐。

（二）总会计设置银行存款日记总帐，并以村设置银行存款

日记明细台帐。

（三）票据使用1、收据：收款收据使用时，要加盖财务代理

中心财务专用章和村财务专用章，各村开具时还要加盖村主任、

财经委员印章。收据一式三份，存根、中心会计记账、交款人各

一份。收入入账加盖审核章。

2、支出报销单：由财经委员填写，加盖村委主任、财经委员

印章，经中心监审审核盖章后，报中心会计记账。

3、收款通知单，资金会计开具，报中心会计记帐。收款通知

单一式三份，助理会计、中心会计和总会计各一份。

4、记帐凭证：由中心会计严格按会计制度编制、记帐，并及

时送微机操作员输入微机、校对。

第九条会计业务核算

（一）中心会计要严格按照会计制度和各村收入支出预算方

案，收益分配方案进行核算。年初要及时建帐，年内要及时编制

记帐凭证并记帐结帐，做到日清月（季）结，年终搞好收益分配核

算。

（二）报帐日期按代理中心安排的时间表报账，每月或每期

中心会计必须编制出各村的财务报表，报表一式三份，村委会、

代理中心、代理中心负责人各一份。

（三）结帐后中心会计要做到帐帐、帐证、帐表、帐款相符。

（四）中心会计与资金会计每月必须核对一次，中心会计与

各村财经委员至少每季核对一次，做到存款、物质、储备金、及

有关帐务相符。

（五）资金会计每月与银行核对一次，做到中心存款与银行

存款相一致。

第十条财务管理

（一）中心所有人员要严格执行有关财务制度和各村年初编

制的财务收支预算方案。

（二）根据《银行结算办法》资金会计不准出租、出借中心帐

户，不得透支，不准签发空头支票和远期支票，绝不允许挪用和

平调村级资金。

（三）中心会计人员不得擅自核销村级呆帐、坏帐、死帐。

（四）中心负责监督指导各村年终合同兑现和年初合同发包

签订鉴证。

（五）中心人员要经常深入各村督查村级收入兑现，保证村

级组织正常运转，防止自收自支、坐收坐支和收入不报帐现象发

生。

（六）严格支出审核，尽量压缩非生产性开支。中心审核支

出时，要严把四关：一是规范票据审查关；二是经手人签字关；

三是民主理财小组审核关：四是支书、主任审批关C

第四章工作人员规则及相关管理规定

第十一条中心人员工作规则

（一）不准无理推诿、怠慢、拒绝委托人合理要求；

（二）不准泄露会计秘密；

（三）不准在会计业务权限范围之外使用印鉴；

（四）不准参与所服务村的内部事务；

（五）不准借职务之便谋取私利；

（六）不准擅自动用资金；

（七）不准擅自突破规定资金周转量；

（A）不准接收未签批条据；

（九）不准擅自截留或代扣款项。

第十二条票据管理

（一）村财经委员领取票据时，应到票据管理员处填写“农

村财务代理中心票据领用清册”，并当面清点份数。

（二）不准拆本使用。

（三）统管票据开具时，应同时加盖五章，即：中心财务章、

村财务章、中心会计章、财经委员章、交款人章（签字）。

（四）严禁大头小尾开具统一票据，违者视情节轻重给予经

济处罚或刑事处罚，并补交相应的差额。

（五）收款方式根据情况填写存款、现金或转帐，依据事实

送存统管帐户或直接报送到所辖中心会计。

（六）整本票据使用完毕应及时到中心会计审核，确认无误

的即可核销，并到票据管理处领取新的票据。

（七）确保票据的安全性，如遗矢应及时到镇农村财务代理

中心声明作废。

（A）坚决杜绝自收自支、坐收旦支和收入不入帐的现象发

生。

第十三条报帐管理

（-）各村财经委员按规定时间到中心报帐。

（二）较大收入和支出的要及时报帐。

（三）涉及现金或存款的，资金都应及时缴入财政代管专户。

（四）不符合规定的票据不得上报。

（五）所报原始票据要素齐全（注明日期、用途、经手人签

字、支书主任联签、民主理财小组审核章）。

（六）预算方案以外的重大支出，需经村民（或村民代表）大

会讨论通过，并有书面说明，方可报帐。

第十四条备用金管理

（一）不准公款私存。

（二）不准挪用备用金。

第十五条微机管理

（一）微机实行专人管理，在未征得领导同意下，非本单位

专业人员不得操作微机。

（二）为保障文件、数据的安全性与保密性，任何人员不得

随便更改微机系统设置。

（三）微机管理人员应严格按操作规程按时、按程序开关机，

关机后要同时关闭电源。

（四）微机室要经常保持清洁、通风干燥、禁止用苕帚扫地，

严禁吸烟，避免阳光直射微机，禁止强雷雨天气使用微机。

（五）若微机出现硬、软件故障，由专业人员进行维修。

（六）微机管理人员应及时对重要数据作好备份与标识。

（七）管理人员应定期用杀毒软件对磁盘作例行检查，并用

系统工具整理硬盘。

（A）使用外来磁盘，必须先杀毒后再使用。

（九）禁止在微机上聊天、玩游戏、观看影碟。

第十六条档案管理

（一）档案实行专人管理，未经领导同意，非本单位专业人

员不得查询。

（二）财务档案包括各种经济合同或协议，各项财务计划及

收益分配方案，各种会计凭证、会计帐和会计报表，会计人员交

接单，会计档案销毁单等C

（三）每年年终会计人员要将本年度内的财务档案进行整理

装订成册，统一归档管理。

（四）查阅会计档案，必须持工作单位介绍信，写清查阅内

容，经乡（镇）农村财务管理服务中心主任签字，方可查阅。

财务部规章管理制度篇15

财务人员职责主要分为以下几个岗位的责任制：

一、财务总监岗位职责

1、在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工

作；

2、负责指定本公司利润计划、投资计划、财务规划、销售前

景、开支预算或成本标准；

3、制订和管理税收政策方案及程序；

4、建立健全公

司内部核算的组织、数据管理体系，以及财务管理的规章制

度；

5、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务

计划、成本计划、努力降低成本