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文档简介

小企业财务报销制度及报销流程一、制定目的及范围为规范小企业的财务管理，确保报销流程的高效与透明，特制定本财务报销制度。该制度适用于公司所有员工的费用报销，包括差旅费、办公费用、业务招待费等，旨在提高报销效率，减少财务风险，确保公司资金的合理使用。二、报销原则报销必须遵循以下原则：1.所有报销项目需符合公司业务需要，且费用合理。2.报销必须提供合法有效的凭证，包括发票、收据等。3.各部门需指定专人负责报销审核，确保流程的规范性与公正性。4.报销申请应在费用发生后一个月内提交，逾期不予受理。三、报销流程1.报销申请员工在发生费用后，需填写《报销申请表》，并附上相关凭证。申请表应包括费用发生的时间、地点、事由及金额等信息。填写完成后，申请人需将申请表及凭证提交至部门负责人审核。2.审核流程部门负责人收到报销申请后，应对申请的合理性及凭证的有效性进行审核。审核通过后，部门负责人需在申请表上签字确认，并将申请表及凭证交至财务部门。3.财务审核财务部门在收到部门负责人审核的报销申请后，需进行进一步审核。审核内容包括费用的合规性、凭证的真实性及报销金额的准确性。若发现问题，财务部门有权要求申请人补充材料或进行修改。4.报销支付财务审核通过后，财务人员将根据公司财务制度进行报销支付。支付方式可选择现金、银行转账等，具体支付方式由财务部门决定。报销款项应在审核通过后的五个工作日内支付完毕。5.报销记录财务部门需对每笔报销进行详细记录，包括报销申请人、报销金额、报销事由及支付方式等信息。所有报销记录应妥善保存，以备后续审计及查阅。四、特殊情况处理对于特殊情况的报销，如紧急差旅、突发业务招待等，员工需提前向部门负责人说明情况，获得批准后可简化报销流程。特殊情况下，财务部门可根据实际情况灵活处理，但仍需保留相关凭证。五、报销纪律1.申请人职责申请人需如实填写报销申请，确保所提供凭证的真实性与合法性。对虚假报销行为，企业将严肃处理，情节严重者将追究法律责任。2.审核人员职责审核人员需认真审核报销申请，确保每一笔费用的合理性与合规性。对审核不严造成的损失，相关责任人需承担相应责任。3.财务人员职责财务人员需严格按照公司财务制度进行报销支付，确保资金安全。对不符合报销规定的申请，财务人员有权拒绝支付。六、反馈与改进机制为确保报销流程的有效性与适应性，企业将定期收集员工对报销流程的反馈意见。财务部门应根据反馈情况，及时对报销制度进行调整与优化，确保制度的科学性与合理性。七、总结本财务报销制度旨在为小企业提供一套清晰、可执行

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