《金融学》教学大纲 (一)

教学大纲

课程名称：金融学

目录

第一部分课程描述..........................5

一、课程性质........................5

二、教学目标........................5

三、教学要求........................5

四、本课程的学时安排.........................................6

第二部分课程大纲内容........................................6

第一章货币概述.............................................7

第一节货币“质”的规定性......................7

第二节货币“量”的规定性......................8

第三节货币的职能...................................8

第四节货币作用.......................................9

第二章货币制度...............................................9

第一节货币制度的形成及其构成要素..............................10

第二节货币制度的演变.........................10

第三节我国的货币制度.........................11

第三章货币流通...........................................11

第一节货币流通概述.............................12

第二节货币流通规律.............................12

第四章信用..................................................12

第一节信用概述.....................................13

第二节信用制度及其主要形式......................................13

第三节信用工具.....................................14

第五章利息与利息率.....................................15

第一节利息的本质和利息率.................16

第二节决定和影响利率变动的因素.................................17

第三节利率杠杆和作用.........................18

第六章金融市场.............................................19

第一节金融市场概述.............................20

第二节货币市场...................................21.

第三节资本市场.....................................22

第七章金融机构体系.....................................23

第一节金融机构的形成........................24

第二节中国的金融机构........................25

第八章商业银行.............................................27

第一节商业银行概述.............................28

第二节商业银行的性质、职能和组织制度.........................28

第三节商业银行的经营业务................29

第四节商业银行的经营管理................30

第九章中央银行.............................................31

第一节中央银行的产生和发展...................................32

第二节中央银行的性质、职能和结构..............................32.

第三节中央银行的监管........................34

第十章其他金融机构..................................................34

第一节政策性金融机构...............................35

第二节投资银行...................................35

第三节保险公司.....................................36

第四节投资基金.....................................36

第T—章货币需求...........................................37

第一节货币需求概述........................37

第二节货币需求理论.........................38

第十二章货币供给.........................................39

第一节货币供给及其理论.................40.

第二节货币供给的形成.......................41.

第三节货币供给的运行机制.................41

第四节货币供给的决定........................41

第五节货币供给的控制机制..............42

第十三章货币均衡与社会总供求..............42.

第一节货币供求均衡及其理论模型.................................43

第二节货币失衡及其调整途径.....................................43

第十四章通货膨胀与通货紧缩....................44

第一节通货膨胀及其度量....................44

第二节通货膨胀的成因与治理.....................................46

第三节通货紧缩的一般理论................47

第四节通货紧缩的成因与治理.....................................47

第十五章货币政策调控.................................47

第一节货币政策及其目标....................48

第二节货币政策工具.............................49

第二节货币政策的传导机制和时滞.................................50

第十六章金融发展与金融改革....................51

第一节金融与经济发展的关系.....................................52

第二节发展中国家的金融压抑......................................53

2、结合国内发生的有关货币供求失衡而引起的经济失衡现象、经济失衡导致货币

失衡的问题、国内金融市场建立、完善和开放、利率市场化、商业银行股份制改造等重

大金融问题的现状，应用金融学的基础知识和基本理论，剖析国内、国际上发生的一系

列重大金融问题的原因，引导学习者掌握观察和分析国际、国内发生重大金融问题的能

力。

3、《金融学》教学大纲是学院各位教师讲解金融学课程的指导性纲领。通过本大

纲明确规定各位教师讲授金融学的内容及重点，要求各位教师必须完成该大纲所协定的

内容。各位教师在遵循本大纲的基础上，可以根据自己所教授班级及专业的不同进行适

当的调整。

四、本课程的学时安排

《金融学》学时分配计划表

章次名称

课时

第一章货币概述2

第二章货币制度4

第三章货币流通2

第四章信用4

第五章利息与利息率2

第八早金融市场4

第七章金融机构及其体系1

第八章商业银行4

第九章中央银行4

第十章其他金融机构1

第十一章货币需求4

第十二章货币供给4

第十二章货币均衡与社会总供求2

第十四章通货膨胀与通货紧缩4

第十五章货币政策调控4

第十六章金融发展与金融改革2

合计48

第二部分课程大纲内容

第一章货币概述

【教学目的与要求】

1、准确识记本章的基本概念，掌握基本知识点C

2、从货币的起源与发展理解货币的本质，能正确辨析各种货币学说。

3、了解货币产生和发展的历史及其演变趋势，了解货币形式的演化。

4、理解货币的各种职能，重点掌握货币职能的特点与作用。

5、理解从不同的角度所观察的各种货币的定义°

【重点与难点】

一、教学重点

1、理解货币的明能，掌握货币职能的特点和作用。

2、货币形态的不同类型。

3、货币对经济的作用。

二、教学难点

1、货币质的规定性。

2、货币的层次划分。

3、货币在经济发展中的作用和职能。

【教学内容】

一、相关基本概念的识记

一般等价物币材铸币纸币信用货币银行券存款货币价值尺度流通手段货

币贮臧支付手段世界货币

二、教学基本内容

第一节货币“质”的规定性

一、马克思科学地解开货币之“谜”

马克思应用具体的历史分析和抽象的逻辑推理方法，从商品交换和价值形态的角度

揭示货币产生于商品交换的机理，得出价值形态的发展必然导致货币形态的产生的结

论：简单的或偶然的价值形式一扩大的价值形式一一般价值形式一货币价值形式。

二、货币是一般等价物

马克思认为货币是充当一般等价物的特殊商品，这种特殊的商品具有两个基本特

征。

三、货币反映特定社会形态的生产关系

马克思认为货币作为一般等价物，是不同社会形态下货币的共性，货币在历史发展

的不同阶段体现了不同的生产关系，这是一定社会形态下货币所具有的特性。

四、货币的形态

1、实物货币：实物货币是以自然界存在的某种物品或人们生产的某种物品来充当

货币。

2、金属货币：以金属如金、银、铜等作为货币材料的货币就称为金属货币；金属

铸币包括足值铸币和劣质铸币两种形式。

3、信用货币：信用货币是以信用活动为基础产生的，能够发挥货币作用的信用工

具。信用货币的形式主要有商业票据、纸币、银行券和存款货币。随着现代经济的发展,

信用货币的范围不断扩大。

4、在电子技术迅速发展的今天，货币形态发生了很大变化，电子货币可能最终取

代现金。

第二节货币“量”的规定性

一、西方学者的观点

1、Mio2、M2o3、M3。4、M4°

二、马克思关于货币量范围的论述

1、“窄”的定义。2、“宽”的定义。

三、货币量的层次划分

1、货币量的层次划分的含义。

2、货币量的层次划分的原则。

3、货币量的具体层次划分的表现。

第三节货币的职能

一、价值尺度

货币在表现和衡量其他一切商品价值时，执行价值尺度职能。

货币之所以成为价值尺度，是因为货币自身有价值。

货币单位是指以货币表示的价值计量单位，是货币执行价值尺度职能必须具有的技

术性规定。价格是商品价值的货币表现，价格的倒数是货币购买力。

二、流通手段

流通手段职能指货币在商品流通中充当交换的媒介。

作为流通手段的货币量取决于商品价格、商品数量与货币流通次数。

价值尺度与流通手段的统一是货币。

三、货币贮藏

货币贮藏是货币退出流通领域被人们当作独立的价值形态和社会财富的一般代表

保存起来的职能。

马克思认为货币贮藏具有调节流通中货币量的蓄水池作用。

货币贮藏的目的可以是多种的。

自货币产生以来，货币贮藏形式也不断发展变化。

四、支付手段

当货币作为价值的独立运动形式进行单方面转移时，执行支付手段职能。

货币发挥支付手段有许多重要场所。

在流通中，货币的流通手段和支付手段职能交替发挥作用。

在现代商品经济中，支付手段发挥的作用越来越大，但同时也可能产生消极影响。

五、世界货币

货币超越国内流通领域，在国际市场上充当i般等价物，执行世界货币职能。

马克思对世界货币的论述是在金属货币流通条件下进行的。世界货币职能具体表现

为国际市场上的支付手段、购买手段与财富转移手段。

第四节货币作用

一、货币在生产过程中的作用

1、生产资料与劳动力相结合的推动力和持续推动力。

2、生产成果的衡量器。

3、计划和核算的手段。

二、货币在分配过程中的作用

1、国民收入分配和再分配的手段。

2、实现按劳分配的工具。

三、货币在流通过程中的作用

1、社会经济联系的纽带。

2、商品交换的媒介。

四、货币在消费过程中的作用

1、实现消费的条件。

2、组织消费的中介物。

五、货币对国民经济的反映和监督作用

1、反映国民经济总体情况。

2、对生产和流通的反映与监督。

第二章货币制度

【教学目的与要求】

1、掌握货币制度的定义、构成要素。

2、掌握金属货币制度、信用货币制度的内容、特点，理解货币制度演变的原因。

3、了解我国货币制度的内容。

【重点与难点】

一、教学重点

1、货币制度的定义、构成要素。

2、金属货币制度、信用货币制度的内容、特点。

二、教学难点

1、布雷顿森林体系。

2、现行信用货币制度的特点。

【教学内容】

一、相关基本概念的识记

货币单位主币辅币有限法偿无限法偿金银复本位制金本位制金块本位制金

汇兑本位制不兑现的信用货币制度人民币货币制度

二、教学基本内容

第一节货币制度的形成及其构成要素

一、货币制度的形成

1、货币制度：即国家通过法律确定货币流通的结构和组织形式。

2、货币制度的形成。

二、货币制度的构成要素

1、货币金属：即规定哪一种金属作为货币材料C

2、货币单位。即规定货币单位的名称及其所含的货币金属重量和成色（含金量）。

3、各种通货的铸造、发行和流通程序。

（1）金属货币的铸造。

（2）纸币：国家发行并依靠国家权力强制流通的货币符号。

（3）银行券：即在商业信用基础上由银行发行的信用货币。

4、准备制度。

第二节货币制度的演变

一、银本位制

1、定义：以白银作为本位货币的金属货币制度c

2、特点。

二、金银复本位制

1、定义：法律确定金银两种金属同时作为铸造本位币的材料-，金银铸币都可以自

由铸造，都具有无限法偿能力，金银都可自由输出入的货币制度。

2、类型：国家通过法律规定金银铸币比价，由比产生了本位制的两种类型：平行

本位制和双本位制。

(1)平行本位制：即金币与银币按照它们的实际价值量流通，即按市场比价进行

流通的制度。

(2)双本位制：即通过国家法律规定金银比价的货币制度。

3、劣币驱逐良币规律：两种实际价值不同而面额价值相同的通货同时流通时，实

际价值较高的通货为良币，实际价值较低的通货为劣币，在价值规律的自发作用之下，

良币退出流通界，致使劣币充斥市场的现象。

三、金本位制

1、定义：即以黄金为货币金属。

2、类型：典型的金本位是金铸币本位制，此外尚有金块本位制和金汇兑本位制。

(1)金币本位制，即实行金币流通的一种典型的金本位制。本位币可以自由铸造、

自由熔化，辅币和银行券与金币同时流通，黄金和金币可自由输出入。

(2)金块本位制，又称为生金本位制，即国内不铸造、不流通金币，只发行代表

一定重量黄金的银行券或纸币，而银行券或纸币又不能自由兑换金币，只能按一定条件

向发行银行兑换金块.

(3)金汇兑本位制，又称为虚金本位制，即仍规定货币单位的含金量，国内不铸

造、不使用金币，流通的是不可兑现的银行券。银行券通过兑换外汇，可在国外兑换黄

金。

第三节我国的货币制度

一、人民币货币制度的建立

1、旧中国的货币制度。

2、新中国的货币制度：1948年12月1日人民币的发行，标志着新中国货币制度的

建立。

二、人民币货币制度的基本内容

人民币是法定货币，是唯一合法通货，从未规定过含金量，是纸制的不兑换的信用

货币，坚持集中统一和经济发行原则。

第三章货币流通

【教学目的与要求】

1、掌握货币流通的概念，掌握货币流通量和货币需要量的关系。

2、了解货币流通的现金渠道和非现金渠道。

3、理解金属货币流通规律和纸币流通规律。

【重点与难点】

一、教学重点

1、货币流通的概念，掌握货币流通量和货币需要量的关系。

2、金属货币流通规律和纸币流通规律。

二、教学难点

金属货币流通规律和纸币流通规律的内容和特点。

【教学内容】

一、相关基本概念的识记

货币流通货币流通规律货币需要量货币流通量货币流通渠道纸币

流通规律

二、教学基本内容

第一节货币流通蹴述

一、商品流通和货币流通

1、商品流通概念。

2、货币流通概念。

3、货币流通与商品流通的关系。

二、货币需要量和货币流通量

1、货币需要量的概念。

2、货币流通量的概念。

3、货币需要量和货币流通量的关系。

三、货币流通形式

1、现金流通与非现金流通的概念。

2、现金流通与非现金流通的区别与联系。

四、货币流通渠道

1、现金流通渠道。

2、非现金流通渠道。

第二节货币流通规律

一、金属货币流通规律

二、纸币流通规律

第四章信用

【教学目的与要求】

1、了解信用产生和发展的历史及其演变。

2、重点掌握信用与货币的关系。

3、正确理解现代信用与经济的关系，重点掌握现代信用对经济的推动作用及其可

能出现的泡沫问题。

4、掌握现代各种信用形式及其特点，应用范SU

5、准确识记本章的基本概念，掌握基本知识点，

【重点与难点】

一、教学重点

1、现代各种信用形式及其特点。

2、信用工具的要素及其类型。

3、现代信用对经济的推动作用。

二、教学难点

1、各种信用形式的区别与联系。

2、现代信用对经济的推动作用及其可能出现的泡沫问题。

【教学内容】

一、基本概念识记

信用借贷货币借贷直接融资间接融资商业信用商业票据银

行信用国家信用消费信用

二，教学基木内容

第一节信用概述

一、信用的定义

信用是指经济上的借贷行为，是以偿还和付息为条件的价值的单方面转移和让渡。

二、信用存在的客观依据

1、社会再生产过程中资金运动的特征决定了信用关系存在的必然性。

2、社会经济利益的差异决定了调剂资金余缺必须运用信用手段。

3、国家对宏观经济的调控必须依靠信用杠杆。

三、信用的特征

1、信用的标的物：两权分离的资金。

2、以还本付息为条件。

3、以相互信任为基础。

4、以收益最大化为目标。

5、具有特殊的运动形式。

第二节信用制度及其主要形式

一、信用制度

二、信用的主要形式

（一）商业信用

1、定义：商业信用是指工商企业以赊销方式对购买商品的工商企业所提供的

信用，其主要形式有商品赊销、分期付款、预付定金和预付货款。

2、商业信用的特点：

（1）商业信用所贷放出去的是商品资本。

（2）商业信用的债权债务人都是工商企业,

（3）商业信用的供求在经济周期各个阶段与产业资本循环的状态相一致。

3、商业信用的局限性：

（1）商业信用的规模和数量上的局限性。

（2）商业信用有严格的方向性.

（3）商业信用的票据流通的局限性。

（二）银行信用

1、定义：银行信用是银行和各类金融机构以货币形式向企业和个人提供的信

用。

2、银行信用的特点：

（1）银行信用是以货币形态提供的。

（2）银行信用的借贷双方，一方是银行等金融机构，另一方是企业或个人。

（3）银行信用的信用能力和可信度高。

（三）国家信用

1、定义：国家信用是国家或政府以债务人身份，借助于债券等筹集资金的一

种形式。

2、国家信用的特点：

（1）国家信用是以公债、国库券形式提供的信用。

（2）国家信用的债务人是国家、政府。

（3）国家信用仍是一种借贷行为。

3、国家信用的作用：

（1）是调剂政府收支不平衡的手段。

（2）是弥补财政赤字的重要手段。

（3）是调节经济的主要手段。

（四）消费信用

1、定义：消费信用是银行或企业对消费者个人提供的，用以满足其消费方面的货

币需求的信用。

2、现代消费信用的方式。

（1）商人直接以赊销的方式，特别是分期付款的赊销方式对消费者个人提供

信用。

（2）银行或其他金融机构直接贷款给个人用以购买耐用消费品、住房以及支

付旅游等费用。

（3）银行和其他金融机构对个人提供信用卡，客户便可以在接受该种信用卡

的商店购买商品，定期与银行结帐等。

3、消费信用的作用。

（1）消费信用在一定条件下可以促进商品的生产和销售。

（2）消费信用可以促进新技术的应用、新产品的推销，以及产品的更新换代。

（3）消费信用在一定情况下对经济发展也产生消极作用。

第三节信用工具

一、信用工具及其类型

1、定义：信用工具是在信用活动中产生，能够证明金融交易、期限、价格的书面

文件。

2、类型

（1）按期限划分：货币市场的金融工具（短期）和资本市场的金融工具（长

期）。

（2）按是否为金融机构发行划分：直接金融工具和间接金融工具。

（3）按是否掌握所持资产的所有权划分：债务凭证和所有权凭证。

二、几种典型的信用工具

1、期票。

2、汇票。

3、支票。

4、信用证。

5、信用卡。

6、股票。

7、债券。

三、信用工具的基本要求

1、偿还性：还本付息的期限。

2、流动性：流动性是指金融工具迅速变现而本金不受损失的能力。变现的期限短、

成本低的金融工具流动性强，反之，流动性差，发行者资信程度高低，也影响金融工具

的流动性。

3、风险性：风险性是指金融工具的本金是否有遭受损失的风险。

（1）信用风险：债务人不履行合约、不按期归还本金的风险。

（2）市场风险：由于金融工具市场价格下跌所带来的风险。

4、收益性：收益性是指金融工具所取得的收益与本金的比率。

（1）名义收益率：金融工具票面收益与票面额的比率。

（2）即期收益率：实际收益额与该金融工具当期市场价格的比率。

（3）平均收益率：是将即期收益率与资金损益共同考虑的收益率。

四、信用工具的价格

1、股票价格。

2、债券价格。

五、金融衍生工具

1、类型。

2、功能°

第五章利息与利息率

【教学目的与要求】

1、掌握利息的实质，理解利息与收益资本化之间的关系。

2、掌握利率的概念及种类。

3、掌握利率的决定理论，理解决定影响利率的因素。

4、掌握利率的作用及利率发挥作用的环境与条件。

【重点与难点】

一、教学重点

1、利息的实质和利率的种类。

2、利息与收益资本化之间的关系。

3、利率的决定理论和影响利率的因素。

二、教学难点

1、利息与收益资本化之间的关系。

2、影响利率决定和变动的因素。

【教学内容】

一、基本概念识记

利息收益资本化利率名义利率实际利率固定利率浮动

利率

市场利率公定利率官定利率一般利率优惠利率长期利率短期利

率

二、教学基本内容

第一节利息的本质和利息率

一、利息的本质

1、定义：货币所有者（债权人）因贷出货币或货币资本而从借款人（债务人）处获得

的报酬。

2、本质。

（1）马克思认为：利息实质上是利润的一部分，是剩余价值的特殊转化形式。

（2）在社会主义社会，利息的实质是：国民收入或增值的部分社会财富根据国家

和社会利益的再分配的一种形式。

二、利息率及其分类

利率是指借贷期内所形成的利息额与所贷资金额的比率。

利率是一个大系统，按照不同的标准可以划分出不同的利率种类。

（一）实际利率与名义利率

1、实际利率。

物价不变，货币购买力不变条件下的利息率。

2、名义利率。

包括补偿通货膨胀风险的利率。

3、关系。

设r：名义利率，i：实际利率；

P：借贷期内物价的变动率

r=i+P或i=（1+r）/（1+P）-1

（二）固定利率与浮动利率

1、固定利率。

（1）固定利率是指借贷期内不做调整的利率。

（2）固定利率是传统的利率计算方法，有利于方便地计算成本与收益，但若

物价变动频繁，则对债权人债务人的利益会带来不同的影响。

2、浮动利率。

（1）浮动利率是一种借贷期内可定期调整的利率。调整的时间由借贷双方协

定。

（2）浮动利率可减少债权人损失，但其手续繁杂，计算依据多样，导致费用

较高，因此多用于长期借贷及国际金融市场融资。

（三）市场利率、官定利率、公定利率

1、市场利率是随市场规律而自由变动的利率。

2、官定利率是由政府金融管理部门或中央银行确定的利率。

3、公定利率是由非政府的民间金融组织和银行公会等确定的利率。

（四）一般利率与优惠利率

1、一般利率：普通利率，商业银行通常使用的利率。

2、优惠利率是指略低于一般贷款利率的利率。

优惠利率一般提供给信誉好、经营状况好且发展前景良好的借款人。

优惠利率有助于推动实现国家的产业政策。

（五）年率、月率、日率

1、年率：以年为单位计算利息，以%表示；

2、月率：以月为单位计算利息，以％。表示；

3、日率：以日为单位计算利息，以万分数表示，习惯叫“拆息”。

（六）单利与复利

单利是按本金计算利息，而计算出的利息不再计入本金重复计算利息°

利息二本金X利率X时间

复利是一种将上期利息转为本金并一并计息的方法°

S=PX（1+r）n

I=S-P

第二节决定和影响利率变动的因素

一、利率决定理论

（一）马克思的利率决定理论

利润率决定利息率，因而利息率具有以下特点：

1、平均利润率影响利息率，同方向变化。

2、就每一个阶段而言，平均利润率相对稳定。

3、利息率高低取决于两类资本和对利润分割的结果，因而利息率决定具有很

大的偶然性。

（二）西方利率决定理论

1、实际利率理论。

2、凯恩斯利率决定理论。

3、可贷资金论。

二、影响利率变化的因素

利率变化的影响因素主要有经济因素，政策因素和制度因素。

（一）经济因素包括经济周期、通货膨胀、税收等对利率的影响。

（二）政策因素指一国的货币政策、财政政策、汇率政策等经济政策的实施对利率的

影响。

（三）制度因素主要指利率管制下的利率状况。

我国利率的决定与影响因素主要有利润的平均水平，资金的供求状况，物价变动的

幅度，国际经济环境与政策性因素等。

（一）利润的平均水平：利息由平均利润率决定的。

（二）资金的供求状况：指借贷资本供不应求时，借贷双方的竞争使利率上升；供大

于求时，利率下降。

（三）物价变动的幅度制约着名义利率水平的高低。

（四）国际经济的环境：指国际间资金流动、商品竞争、外汇储备量及外资政策都会

对利率产生影响。

（五）政策性因素：指利率取决于国家调节经济的需要，是实现经济目标的工具。

第三节利率杠杆和作用

一、利率杠杆的功能

1、利率在宏观经济活动中的作用。

（1）利率能够调节社会资木供给。

（2）利率可以调节投资。

（3）利息率可以调节社会总供求。

2、利率在微观经济活动中的作用。

（1）对企业而言，利率能够促进企业加强经济核算，提高经济效益。

（2）对个人而言，利率影响其经济行为。一方面，利率的变动，在某种程度

上可以调节个人的消费倾向和储蓄倾向。另一方面，利率可以引导人们选择金融资产。

二、利率发挥作用的环境与条件

（一）利率发挥作用的环境与条件

1、市场化的利率决定机制。

2、灵活的利率联动机制。

3、适当的利率水平。

4、合理的利率结构。

（二）影响利率作用的因素

1、利率管制。

2、授信限量。

3、经济开放程度。

4、利率弹性。

三、我国利率体制改革

1、我国利率历史发展。

2、我国利率体制改革的现状。

第六章金融市场

【教学目的与要求】

1、掌握本章的基本概念，能在各节内容的学习中熟练运用这些概念。

2、掌握金融市场的基本要素和金融市场的类型,

3、掌握金融工具的特征和种类，能正确分析有价证券价格的影响因素并熟练运用

有价证券价格的计算公式°

4、掌握初级市场与二级市场的概念，以及它们之间的关系，了解新证券的发行方

式，掌握证券交易所及场外交易市场的各自特征。

5、了解金融衍生工具的含义及种类。

6、了解金融工具与金融资产的含义，了解人们为什么要进行资产选择以及如何进

行资产选择。

7、根据国内外的相关理论和实践活动，思考我国的金融市场应该如何发展。

【重点与难点】

一、教学重点

1、金融市场的基本要素和金融市场的类型。

2、金融工具的特征和种类，能正确分析有价证券价格的影响因素并熟练运用有价

证券价格的计算公式。

3、初级市场与二级市场的概念及特征。

二、教学难点

1，有价证券价格的影响因素和有价证券价格的计算公式。

2、金融衍生工具的含义及种类。

3、对各种金融市场种类和特点的把握。

【教学内容】

一、基本概念识记

金融市场货币市场资本市场金融资产证券化金融工具商业票

据股票债券股票指数股票市值初级市场二级市场场外市场金融衍生工

具

二、教学基本内容

第一节金融市场概述

一、金融市场在市场经济中的地位

金融市场是进行资金融通的场所，随着电子技术的发展及其在金融领域的广泛应

用，更多的人将金融市场理解为金融商品供求或交易活动的总和。

在商品、货币经济高度发达的今天，越来越多的金融交易以证券交易的方式进行,

出现了金融交易证券化的趋势。

改革开放以来，我国的金融市场正以前所未有的速度向纵深发展。

（一）市场经济中生产要素市场的构成

1、商品市场。

2、劳务市场。

3、金融市场。

（二）金融市场与其他市场之间的关系

1、金融市场与其他市场之间的联系。

（1）金融市场为商品市场提供交易媒介，使商品交换得以顺利进行。

（2）金融市场有力地推动商品市场的发展,

（3）金融市场通过商品市场的流动进行资源的重新分配。

2、金融市场与其他市场之间的区别。

（1）交易场所的区别。

（2）交易对象的特殊性°

（3）交易方式的特殊性。

（4）交易动机的不同。

二、金融市场的运行机制与分类

（-）金融市场的运行机制

1、金融工具的需求者。

2、金融工具的供给者。

3.金融工具。

4、货币资金。

（二）金融市场分类

1、按交易对象的不同：货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场。

2、按市场级次不同：一级市场、二级市场°

3、按交易方式不同：现货市场、期货市场c

4、按功能不同：综合市场、单一市场。

5、按区域不同：国际市场、国内市场。

三、金融市场的基本要素

（一）金融市场的交易主体

1、交易主体的运行机制。

2、交易主体：金融机构、个人、企业、各级政府。

（二）金融市场的交易对象：货币资金。

（三）金融市场的交易工具：直接金融工具和叵接金融工具。

直接金融工具：非专门从事金融活动的个人、企业和政府部门发行的金融工具。

间接金融工具：由作为金融媒介的机构发行的金融工具。

（四）金融市场的交易价格：利率、汇率、有价证券的价格

四、金融市场的功能

1、资本积累功能。

2、资源配置功能。

3、调节经济功能。

4、反映经济功能。

五、金融市场的发展趋势

1、金融资产证券化。

2、金融市场国际化。

3、金融活动自由化。

第二节货币市场

一、货币市场的特征、交易主体和形式

（-）货币市场的特征

1、期限短。

2、流动性强。

3、安全性高。

4、收益率较低。

（二）货币市场的交易主体

1、机构（商业银行、中央银行、非银行金融机构、政府、企业）。

2、货币市场专业人员（经纪人、交易商、承销商）。

3、个人。

（三）货币市场的形式

1、有形市场。

2、无形市场。

二、货币市场金融产品的开发、定价和营销

1、货币市场金融产品的开发。

2、货币市场金融产品定价。

3、货币市场金融产品的营销。

三、货币市场的子市场

（一）短期借贷市场°

1、定义。

2、种类。

3、期限。

4、风险。

（二）同业拆借市场V

1、定义。

2、特点。

3、期限。

（三）商业票据市场C

1、定义。

2、种类。

3、特点。

4、期限。

（四）回购协议市场C

1、定义。

2、种类。

3、特点°

4、参与者。

（五）CD市场。

1、定义。

2、特点。

第三节资本市场

一、资本市场的特征、交易主体和形式

（一）资本市场的特征

1、期限长。

2、流动性弱。

3、安全性低。

4、收益率高。

（二）资本的交易主体

1、机构（商业银行、中央银行、非银行金融机构、政府、企业）。

2、专业人员（经纪人、交易商、承销商）,

3、个人。

（三）资本市场的形式

1、有形市场。

2、无形市场。

二、资本市场的子市场

（-）股票市场

1、定义。

2、种类。

3、程序。

4、组织形式。

（二）债券市场

1、定义。

2、种类。

3、特点。

4、程序。

（三）投资基金。

1、定义。

2、种类。

3、特点。

4、程序n

（四）风险投资

1、定义。

2、特点。

第七章金融机构体系

【教学目的与要求】

1、准确把握本章的基本概念，了解它们之间的差别与联系。

2、掌握金融机构的含义，金融机构的分类、各金融机构在机构体系中的地位；掌

握金融机构体系的构成状况。

3、掌握西方国家金融机构体系的构成状况及其变化趋势，我国社会主义市场经济

条件下金融机构体系。

【重点与难点】

一、教学重点

1、从整体上把握西方和我国的金融机构体系结构。

2、以发展的眼光看待今天的金融机构及其趋势c

二、教学重点

西方和我国的金融机构体系差异比较。

【教学内容】

一、基本概念识记

中央银行商业银行政策性银行存款货币银行邮政储蓄保险公司专业银行投

资银行储蓄银行投资基金

二、教学基本内容

第一节金融机构的形成

一、金融机构及其功能

1、定义：专门从事各种金融活动的组织，称为金融机构。

2、功能：存款功能、经纪及交易功能、承销功能、咨询和信托功能。

二、金融机构的基本类型

（-）管理地位：金融监管机构、接受监管的金融企业。

（二）接受存款：存款性金融机构、非存款性金融机构。

（三）担负国家政策：政策性金融机构、非政策性金融机构。

（四）银行系统：银行、非银行金融机构。

（五）出资国别：内资金融机构、外资金融机构。

三、西方国家金融机构体系

（一）中央银行

多数国家只有一家中央银行，个别国家，如美国，设立12家联邦储备银行，共同

发挥中央银行作用。

（二）存款货币银行（商业银行）

存款货币银行是西方国家金融机构体系中的骨干力量。它们以经营工商业存、放款

为主要业务，并为顾客提供多种服务。

（三）专业银行

专业银行是指定专门经营范围和提供专门性金融服务的银行。

1、开发银行。

2、投资银行。

3、进出口银行。

4、储蓄银行。

5、农业银行。

6、住房信贷银行。

（四）非银行金融机构

1、保险公司。

2、养老或退休基金。

3、投资基金。

4、邮政储蓄。

5、信用合作社。

（五）外资、合资金融机构。

第二节中国的金融机构

一、新中国金融机构的建立与演变

1、建立。

2、演变。

解放前夕，我国存在着两个并行且对立的金融体系，即国民党统治区的金融体系和

共产党领导下的解放区的金融体系。

随着新中国的建立，形成了以中国人民银行为核心和骨干，同时仍然保存几家专业

银行和其他金融机构的体系。

1953年到改革开放前，我国建立了一个高度集中的国家银行体系，人称“大一统”

的银行体系模式。

改革开放后，我国的金融体制改革开始突破高度集中型的金融体系，朝多元化体系

迈进。最核心的一环是将“大一统”的银行体制转化为中央银行体制。此外，还建立了

独立经营、实行专业化管理的专业银行：成立了投资信托类的金融机构：提出了外国金

融机构设立驻华办事处的问题，并着手开展这方面的工作；在四大国有商业银行之外，

组建其他商业银行。

从1994年开始，围绕着建立社会主义市场经济体制的目标，本着“分业经营、分

业管理”的原则，我国着手深化金融机构体系的改革，改革的目标是建立以中央银行为

领导、政策性金融与商业性金融相分离，以国有独资商业银行为主体，多种金融机构并

存的现代金融体系。

二，中国金融机构的现状

目前我国己经基本上形成了以中国人民银行为领导，国有控股商业银行为主体，多

种金融机构并存，分工协作的金融机构体系。该体系由以下金融机构构成：中央银行；

政策性银行；国有控股商业银行；其他商业银行；农村和城市信用合作社；其他非银行

金融机构；保险公司；在华外资金融机构。

我国的中央银行是中国人民银行，它是在国务院领导下制定、实施货币政策的国家

机关。

政策性银行是由政府投资设立的、根据政府的次策和意向专门从事政策性金融业务

的银行。我国目前设立了三家政策性银行，即国家开发银行、中国进出口银行和中国农

业发展银行。

国有控股商业银行有四个，即中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设

银行。它们在我国的金融机构体系中居于主体地位。

1986年前后，我国又组建了一批商业银行，如交通银行、中信实业银行等。

农村信用合作社是分布在农村和城市的集体金融组织。

其他非银行金融机构主要有信托投资公司、证券公司、财务公司、金融租赁公司及

邮政储蓄银行。

我国的保险业基本上形成了多家保险公司互相竞争、共同发展的保险体系,

改革开放后，我国开始引进外资金融机构，这样的机构有两类，即外资金融机构的

驻华代表处和在华设立的营业分支机构。

1、中国人民银行。

2、金融监管：银监会、证监会、保监会。

3、政策性银行。

（1）国家开发银行。

（2）中国进出口银行。

（3）中国农业发展银行。

4、商业银行。

（1）国有控股商业银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建

设银行。

（2）地方性商业银行：招商银行、深圳发展银行、福建兴业银行、广东发展

银行。

（3）综合性商业银行：交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行、民

生银行。

（4）外资银行。

5、非银行金融机构。

（1）保险公司。

（2）信托投资公司。

（3）证券机构。

（4）金融租赁公司。

（5）企业集团财务公司。

（6）农村信用社。

（7）投资基金。

（8）邮政储蓄银行。

6、外资金融机构。

第八章商业银行

【教学目的与要求】

1、准确识记本章基本的知识点，掌握基本概念及其运用。

2、了解商业银行产生和发展的主要线索，掌握商业银行的职能、作用。

3、掌握存款货币银行的类型与组织制度，了解我国存款货币银行的特点和国际发

展的新潮流。

4、掌握存款货币银行的主要业务，重点掌握其资产负债业务。

5、了解西方金融创新的原因和现状及其对存款货币银行的影响。

6、了解原始存款、派生存款和存款货币的概念及其关系，理解现代金融体制下创

造存款货币的过程，掌握派生存款的制约因素。

7、了解存款货币银行的经营原则和管理理论，重点把握我国银行体制改革的意义

和难点。

【重点与难点】

一、教学重点

1、存款货币银行的类型与组织制度。

2、存款货币银行的主要业务。

3、现代金融体制下存款货币的创造过程及派生存款的制约因素工

4、我国银行体制改革的意义和难点。

二、教学难点

1、存款货币银行的资产、负债和中间'Ik务及发展.

2、存款货币银行的经营原则和管理理论及其应用。

3、派生存款的创造过程和制约因素。

【教学内容】

一、相关基本概念识记

货币兑换业务银钱业信用中介支付中介全能型商业银行分工型商业银行负债

业务资产业务贷款证券化“6C”原则租赁业务中间业务表外业务信托业务银

行卡金融创新原始存款派生存款存款扩张倍数法定存款准备金率提现率超额准

备金率资产管理负债管理资产负债综合管理

二、教学基本内容

第一节商业银行概述

一、早期银行的产生

古代的货币兑换和银钱业：货币兑换商和银钱业承担着对金属货币的鉴定和兑换、

货币保管以及汇兑职能，并在此基础上发展了贷款业务。

二、现代银行的产生

通过两种途径产生：一是由高利贷性质的银行转变而来；二是组建股份制银行。

三、商业银行的发展趋势

1、银行业务全能化。

2、银行资本集中化。

3、银行服务电子化。

4、银行发展网络化。

5、商业银行全球化。

第二节商业银行的性质、职能和组织制度

一、商业银行的性质

1、商业银行具有一般企业的特征。

2、商业银行是一种特殊的企业。

3、商业银行是一种特殊的金融企业。

二、商业银行的职能

1、信用中介:这是银行最基本的、最能说明其经营活动特征的职能，是变社会各阶

层的货币收入和储蓄为资本的职能。

2、支付中介:银行在办理与货币收付有关的服务性业务时执行此职能。

3、信用创造:创造信用流通工具。

4、信息中介:规避逆向选择和道德风险。

5、金融朋务.

三、商业银行的组织制度

1、建立的原则。

2、形式。

（1）单元银行制度：即业务由一家独立的银行机构经营，而不设分支机构的银行组

织制度。

（2）总分行制度：即在大城市设立总行，并在国内或国外各地设立分支行的银行组

织制度。

（3）银行控股公司制度。即专门以控制和收购两家以上银行股票所组成的公司。

（4）连锁制。

第三节商业银行的经营业务

一、负债业务

1、自有资本

（1）股本。

（2）银行盈余。

（3）债务资本。

（4）其他。

2、各类存款:存款业务是商业银行的传统业务，其在负债业务中占主要地位。

（1）活期存款:又称往来存款或支票存款。即由客户随时存取的存款,

（2）定期存款:具有确定的到期期限的存款。

（3）储蓄存款:有活期和定期两种，其中以定期居多。

3、各类借款。

（1）中央银行借款:包括再贴现和再贷款两种形式。

（2）银行同业拆借。

（3）国际货币市场借款。

（4）结算过程中的短期资金占用。

（5）发行债券。

二、商业银行的资产业务

资产业务是将通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，这是商业银行收益

的主要途径。

1、贴现

（1）定义：即商业银行应客户要求，买进未来到期票据业务。

（2）未到期票据贴现付款额的计算方法是：

贴现付款额=票据面额X（卜年贴现率X未到期天数/365天）

2、贷款

（1）定义：即商业银行将所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约定期

限归还的业务。

（2）种类：

A、按贷款是否有抵押划分：抵押贷款与信用贷款。

B、按贷款对象划分：工商业贷款、农业贷款和消费贷款。

C、按贷款期限划分：短期贷款和长期贷款°

D,按还款方式划分：一次偿还贷款和分期偿还贷款。

（3）贷款的五级分类。

A、正常贷款。

B、关注贷款。

C、次级贷款。

D、可疑贷款。

E、损失贷款。

3、投资业务

（1）定义：即证券投资，是指商业银行以其资金在金融市场上购买各种有价

证券的业务活动。与贷款业务比较，证券投资业务便于银行根据经济情况的变动灵活调

度资金。

（2）各国政府对商业银行证券投资的有关规定。

三、商业银行的中间业务

1、中间业务的含义

（1）定义：是指银行不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托

事项，并据以收取手续费的业务。

（2）特点。

2、中间业务类型:

（1）汇兑业务。商业银行传统的中间业务，即客户以现款交付银行，由银行

将款项支付给异地收款人的一种业务。

（2）信用证业务:是由银行保证付款的业务。

（3）代收业务:是银行根据各种凭证以客户名义代替客户收取款项的业务。

(4)代客买卖业务:是银行接受客户委托，代替客户买卖有价证券、贵金属和

外汇的业务。

(5)承兑业务：是银行为客户开出的汇票或票据签章承诺，保证到期一定付

款的业务。

(6)信托业务：银行信托是经营金融性质的委托代理业务。

(7)代理融通业务。

(8)银行卡-务。

(9)租赁业务。

(10)表外业务

第四节商业银行的经营管理

一、商业银行的经营原则

1、盈利性:利润最大化或股东权益最大化。

2、流动性:即商业银行能够随时满足客户提取存款等方面要求的能力，包括资产的

流动性和负债的流动性。

3、安全性：即避免经营风险、保证资金安全的要求。

二、资产管理与负债管理

1、资产管理是商业银行的传统管理办法，其理论经历了三个不同发展阶段。

(1)商业贷款理论(真实票据论)。

(2)可转换性理论。

(3)预期收入理.论。

2、负债管理理论：即主张以借入资金的办法来保持银行的流动性，从而增加资产

业务，增加银行收益。

(1)存款理论。

(2)购买理论。

(3)销售理论

3、资产负债管理理论

(1)缺口管理。

(2)利差管理。

三、《巴塞尔协议》与商业银行经营风险

1、《巴塞尔协议》产生、发展、现状。

2、《新巴塞尔资本协议》的主要内容。

我国商业银行目前以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风

险、自负盈亏、自我约束c

第九章中央银行

【教学目的与要求】

1、准确识记本章的基本概念，掌握教学基本内容及运用。

2、了解中央银行产生的必要性，掌握中央银行的几种主要类型。

3、理解中央银行的性质和职能，能够结合中央银行的资产负债