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文档简介

会计实操文库出纳收到转账支票后进账操作流程1.收到支票后的初步检查检查支票要素的完整性仔细查看支票的日期，确保日期是在有效期内。转账支票的有效期通常是自出票日起10日，要注意日期填写格式是否规范，如“贰零贰肆年壹拾壹月贰拾捌日”。核对支票金额大小写是否一致。大写金额要用规范的汉字填写，如“壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整”，小写金额前要加上人民币符号“￥”，且数字书写清晰，无涂改痕迹。检查支票上的出票人、收款人的名称是否准确无误。出票人的名称应与支票上加盖的财务专用章和法人章所示单位名称一致，收款人的名称必须是本公司的全称，不能有错别字或遗漏部分。检查印章的有效性确认出票人在支票上加盖的财务专用章和法人章是否清晰、完整。印章不能模糊不清、缺角或重叠，并且要与出票人在银行预留的印鉴相符。可以通过预留印鉴卡复印件或与银行联系来核实。检查支票是否有涂改痕迹除了法定允许的划线更正外，支票的金额、日期、收款人名称等关键要素不能有涂改。如果发现有涂改，应要求出票人重新开具支票。2.填写进账单获取进账单进账单可以从公司开户银行的柜台领取，也可以通过银行的网上银行系统下载打印。一般有三联，第一联为回单联，第二联为贷方凭证联，第三联为收账通知联。填写进账单内容填写日期，日期应与转账支票的日期相同或在支票有效期内。在“出票人”栏填写出票人的全称、账号和开户银行名称。这些信息可以从转账支票上获取。在“收款人”栏填写本公司的全称、账号和开户银行名称。在“金额”栏填写支票的金额，大小写要与支票上的金额一致。在“票据种类”栏注明“转账支票”，并填写支票号码。3.背书（根据情况）确定是否需要背书如果出票人和收款人的开户银行是同一家银行，一般不需要背书；如果是同城异行或异地支票，则通常需要背书。进行背书操作（如果需要）在转账支票背面的背书栏内，加盖本公司的财务专用章和法人章。两个印章要清晰，不能重叠或模糊。在背书栏上方的“被背书人”栏内填写本公司开户银行的名称。4.提交银行办理进账手续柜台办理出纳人员携带转账支票和填写好的进账单到公司开户银行的对公业务窗口。将支票和进账单一并交给银行柜员。银行柜员会对支票和进账单进行审核。如果审核通过，会在进账单第一联（回单联）上加盖银行受理章，并将其交还给公司作为受理凭证。网上银行办理（部分银行支持）如果银行支持网上进账，出纳可以登录公司的网上银行账户。按照银行系统的提示，录入转账支票的相关信息（如支票号码、金额、出票人信息等）和进账单信息。完成信息录入后提交进账申请。银行系统会对信息进行验证，验证通过后会生成一个受理编号或电子回单，作为进账凭证。5.等待银行处理和入账通知银行处理时间同城支票一般在12个工作日内可以完成清算入账，异地支票可能需要35个工作日，具体时间因银行和地区而异。入账通知方式银行完成入账后，会将进账单第三联（收账通知联）交

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