《经济法》课件-第三技-“书”支付结算法律制度

2024年第三技—书支付结算法律制度章节框架支付结算概述案例导入——图省事贰零贰贰伍零贰拾铁锅叁万元整￥3000000购货款建设银行大望路支行5123001036210105214支付结算概述支付结算概述（一）支付结算的概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用“票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款、电子支付”等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。【提示1】支付结算是指“转账结算”，不包括使用现金。【提示2】未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。（二）支付结算服务组织中央银行、银行业金融机构、特许清算机构、非金融支付机构等。主要支付工具支付结算工具三票一卡结算方式汇票本票支票银行汇票商业汇票银行承兑汇票商业承兑汇票银行卡汇兑托收承付委托收款电子支付（四）办理支付结算的原则1.恪守信用，履约付款2.谁的钱进谁的账，由谁支配3.银行不垫款根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于单位、个人在社会经济活动中使用的人民币非现金支付工具的有（）。A.股票B.支票C.汇票D.本票多选题·2015年BCD下列各项中，属于支付结算应遵循的原则有（）。A.恪守信用，履约付款原则B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则C.银行不垫款原则D.一个基本存款账户原则多选题ABC根据支付结算法律制度的规定，付款人账户内资金不足的，银行应当为付款人垫付资金。（）判断题·2017年×支付结算概述办理支付结算的基本要求（一）填写规范1.关于收款人名称单位和银行的名称应当记载“全称”或“规范化简称”。2.关于出票日期（1）出票日期“必须”使用“中文大写”。（2）规范写法：在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应当在其前加零；日为拾壹至拾玖的，应当在其前加壹。【提示】日期写法应符合“汉语语言规律”并能够“防止涂改”。举个山楂片1月15日10月20日壹月零拾伍日壹壹拾零月贰拾零日3月前是否应当加零？3.关于金额票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者“必须”一致。【提示】二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。签章要求分类具体要求一般规定票据和结算凭证上的签章为签名、盖章或者签名加盖章具体规定单位银行该单位、银行的盖章，加其法定代表人或其授权的代理人的签名“或者”盖章（预留银行签章）个人本人的签名“或者”盖章（三）更改要求1.不得更改“金额、日期、收款人名称”不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理2.可以更改对票据和结算凭证上的其他记载事项，“原”记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处“签章”证明（四）区分“伪造”与“变造”“伪造”是指无权限人假冒他人或虚构他人名义“签章”的行为；“变造”是指无权更改票据内容的人，对票据上“签章以外”的记载事项加以改变的行为。【提示】“伪造人”不承担“票据责任”，而应追究其“刑事责任”（附带民事赔偿）。填写要求贰零贰贰叁零贰拾北京保卫萝卜有限公司壹万元整买萝卜买胡萝卜财务专用章北京保卫包子有限公司赵二秃子财务专用章北京保卫包子有限公司建设银行大望路支行5123001036210105214保萝2021年10月11日，甲为购买办公用品签发了一张转账支票，下列关于出票日期“2021.10.11”写法正确的是（）。A.贰零贰壹年拾月拾壹日B.贰零贰壹年零壹拾月壹拾壹日C.贰零贰壹年零拾月拾壹日D.贰零贰壹年拾月壹拾壹日单选题·2022年B2021年8月18日，甲公司向乙公司签发一张金额为10万元，用途为服务费的转账支票，发现填写有误，该支票记载的下列事项中，可以更改的是（）。A.用途B.收款人名称C.出票金额D.出票日期单选题·2018年A根据支付结算法律制度的规定，下列关于会计人员填写票据的表述中，不正确的是（）。A.金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致B.个人在票据上的签章，应为该个人本人的签名加盖章C.收款人名称应当记载全称或规范化简称D.出票日期应当使用中文大写单选题·2022年B根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于变造票据的行为有（）。A.原记载人更改付款人名称并在更改处签章证明B.剪接票据非法改变票据记载事项C.涂改出票金额D.假冒他人在票据上背书签章多选题·2014年、2016年BC票据伪造和票据变造是欺诈行为，构成犯罪的，应追究刑事责任。（）判断题·2019年√本部分内容回顾银行结算账户案例导入——爱存不存CCBBCABCICBC存存吧！不存！啊？不存？爱存不存！银行结算账户银行结算账户的分类（一）银行结算账户按存款人分类个人账户单位账户存款人以单位名称开立的银行结算账户存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理（二）单位银行结算账户按用途分类专用户基本户临时户一般户个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（）判断题·2018年√根据支付结算法律制度的规定，下列单位银行结算账户中，属于按用途分类的有（）。A.一般存款账户B.预算单位零余额账户C.专用存款账户D.基本存款账户多选题·2020年ACD银行结算账户银行结算账户的开立、变更和撤销（一）开立提交开户申请、证明材料、预留签章卡片签署账户管理协议开户银行审核向人民银行当地分支行备案开户企业由人民银行当地分支行于2个工作日内核准颁发开户许可证非企业法人的另一部分账户非企业法人的部分账户1.存款人自主原则除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。2.开户申请的签章及记载要求（1）单位。①单位“公章”和法定代表人或其授权代理人的签名或者盖章；②存款人有统一社会信用代码、上级法人或主管单位的，应在“开立单位银行结算账户申请书”上如实填写相关信息；③存款人有关联企业的，应填写“关联企业登记表”。（2）个人个人签章。【提示】单位在开户申请上的签章只能是“公章”而不是“财务专用章”，变更和撤销申请的签章要求与开户申请相同。3.签订银行结算账户管理协议（1）核实开户意愿。①企业申请开立基本存款账户的，银行应当向企业法定代表人或单位负责人核实企业开户意愿，并留存相关工作记录。②核实开户意愿，可采取“面对面、视频”等方式，具体方式由银行根据客户“风险程度”选择。明确银企双方权利义务（2）异地开户。对注册地和经营地均在“异地”的单位，银行应当与其法定代表人或者负责人“面签”银行结算账户管理协议。（3）开通非柜面转账业务。银行为存款人开通非柜面转账业务时，双方应签订协议，约定非柜面渠道向非同名银行账户和支付账户转账的日累计限额、笔数和年累计限额等，超出限额和笔数的，应到银行柜面办理。4.预留银行签章（1）单位：公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。（2）个人：本人的签名或者盖章。

非企业法人企业核准制账户基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的临时存款账户除外）、预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户——开户许可证有正本和副本之分，正本由“申请人”保管；副本由申请人“开户银行”留存银行完成企业基本存款账户信息备案后，账户管理系统生成“基本存款账户编号”【提示】申请开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户时，应当向银行提供基本存款账户编号生效日存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起“3个工作日后”，方可办理“付款业务”【提示】注册验资的临时存款账户“转为”基本存款账户和因“借款转存”开立的一般存款账户除外自开立之日即可办理收付款业务企业与非企业法人在开户制度上的区别

非企业法人企业核准制账户基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的临时存款账户除外）、预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户——开户许可证有正本和副本之分，正本由“申请人”保管；副本由申请人“开户银行”留存银行完成企业基本存款账户信息备案后，账户管理系统生成“基本存款账户编号”【提示】申请开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户时，应当向银行提供基本存款账户编号生效日存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起“3个工作日后”，方可办理“付款业务”【提示】注册验资的临时存款账户“转为”基本存款账户和因“借款转存”开立的一般存款账户除外自开立之日即可办理收付款业务企业与非企业法人在开户制度上的区别甲公司在A区市场监督管理局办理登记注册，为便于统一管理，A区市场监督管理局要求甲公司在工商银行开立基本存款账户，该做法符合法律规定。（）判断题×乙公司为甲公司下属分公司，单位负责人王某到P银行申请开立单位银行结算账户。下列各项中，王某在开户申请书上应当填写的内容的有（）。A.加盖乙公司单位公章B.加盖甲公司单位公章C.填写甲公司相关信息D.加盖王某个人名章多选题·2021年ACD甲公司申请开立基本存款账户，其法定代表人应当配合银行做好开户意愿核实工作。（）判断题·2021年√根据支付结算法律制度的规定，关于开立企业银行结算账户办理事项的下列表述中，正确的有（）。A.银行为企业开通非柜面转账业务，应当约定通过非柜面渠道向非同名银行账户转账的日累计限额B.注册地和经营地均在异地的企业申请开户，法定代表人可授权他人代理签订银行结算账户管理协议多选题·2019年C.银企双方应当签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利和义务D.企业预留银行的签章可以为其财务专用章加其法定代表人的签名多选题·2019年ACD根据支付结算法律制度的规定，下列存款人中，于2020年1月在银行开立基本存款账户，无需核发开户许可证的是（）。A.丁居民委员会B.丙市人民医院C.乙公司D.甲县市场监督管理局单选题·2020年C下列银行结算账户中，自开立之日即可办理收付款业务的是（）。A.甲大学的工会开立的专用存款账户B.丙公司开立的基本存款账户C.乙预算单位开立的零余额账户D.丁开发区筹备领导小组开立的临时存款账户单选题·2022年B2022年8月甲公司在P银行开立基本存款账户。甲公司申请开立下列银行结算账户时，应提供基本存款账户编号的有（）。A.因借款在Q银行开立一般存款账户B.因产能升级在R银行开立技术改造专用存款账户C.因异地临时经营在S银行开立临时存款账户D.因结算需要在T银行开立证券交易结算资金账户多选题·2021年ABCD（二）变更主动变更被动变更主动变更存款人更改名称但不改变银行账号书面申请5个工作日法定代表人、住址、其他书面通知5个工作日中国人民银行2个工作日2.被动变更（1）银行发现企业名称、法定代表人或单位负责人发生变更的，应及时通知企业办理变更手续；企业自通知送达之日起的合理期限内仍未办理变更手续，且未提出合理理由的，银行有权采取措施适当控制账户交易。（2）企业营业执照、法定代表人或者单位负责人有效身份证件列明有效期限的，银行应当于到期日前提示企业及时更新，有效期到期后的合理期限内企业仍未更新，且未提出合理理由的，银行应当按规定中止其办理业务。3.原开户许可证的处理（1）（对非企业）属于变更开户许可证记载事项的，存款人办理变更手续时，应交回开户许可证，由中国人民银行当地分支机构换发新证。（2）企业名称、法定代表人或单位负责人变更，账户管理系统“重新生成”新的基本存款账户编号，银行应当打印《基本存款账户信息》并交付企业。甲公司营业执照到期，经开户银行提示后在合理期限内仍未更新银行结算账户信息，且未提出合理理由。其开户银行应采取的措施是（）。A.中止甲公司账户办理业务B.将甲公司账户内资金转入久悬未取专户管理C.请求主管部门给予甲公司行政处罚D.要求甲公司限期撤销账户单选题·2021年A2022年3月1日（星期二），甲公司发生法定代表人变更，甲公司应当书面通知开户行，并提供相关证明的最晚期限是（）。A.2022年3月4日B.2022年3月6日C.2022年3月8日D.2022年3月11日单选题·2022年C（三）撤销1.应当撤销银行结算账户的法定情形（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的；（2）注销、被吊销营业执照的；（3）因“迁址”需要变更开户银行的；（4）因其他原因需要撤销银行结算账户的。【提示】存款人“迁址”视不同情况（是否变更开户行）分别适用“变更”或“撤销”的规定。2.撤销程序（1）存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证，银行核对无误后方可办理销户手续。（2）企业因转户原因撤销基本存款账户的，银行应打印“已开立银行结算账户清单”并交付企业。3.撤销顺序专用户基本户临时户一般户4.不得撤销银行结算账户的情形存款人“尚未清偿”其开户银行债务的，不得申请撤销该银行结算账户。5.强制撤销银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。根据支付结算法律制度的规定，下列情形中，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户申请的有（）。A.存款人被宣告破产的B.存款人因迁址需要变更开户银行的C.存款人被吊销营业执照的D.存款人被撤并的多选题·2016年ABCD根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行结算账户管理的表述中，正确的是（）。A.撤销基本存款账户，应当与开户银行核对银行结算账户存款余额B.撤销基本存款账户，可以保留未使用的空白支票C.单位的地址发生变更，不需要通知开户银行D.撤销单位银行结算账户应先撤销基本存款账户，再撤销其他类别账户单选题·2018年A存款人未清偿其开户银行债务的，也可以撤销该银行结算账户。（）判断题·2018年×根据支付结算法律制度的规定，对于应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行通知该账户的存款人在法定期限内办理销户手续，逾期视同自愿销户。该期限是（）。A.自银行发出通知之日起30日内B.自银行发出通知之日起10日内C.自银行发出通知之日起2日内D.自银行发出通知之日起5日内单选题·2021年A银行结算账户各类银行结算账户（一）基本存款账户1.开户资格【提示】非“个人”；够级别——“团级”以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；非临时——异地“常设”机构；应独立——单位设立的“独立核算”的附属机构。13项，包括“境外机构”均可2.证明文件营业执照或批文或证明或登记证书。【提示】此外还需提供“法定代表人身份证件”，如授权他人办理，还需提供“授权书、被授权人的身份证件”，境外机构提供的证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。3.使用规定（1）基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立“一个”基本存款账户。（2）存款人日常经营活动的资金收付，以及存款人的工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。根据支付结算法律制度的规定，下列首次申请开立单位银行结算账户的存款人中，不应开立基本存款账户的是（）。A.丙学校B.甲电影公司临时摄制组C.丁居民委员会D.乙公司单选题·2020年B根据支付结算法律制度的规定，关于基本存款账户的下列表述中，不正确的是（）。A.基本存款账户是存款人的主办账户B.一个单位只能开立一个基本存款账户C.基本存款账户可以办理现金支取业务D.单位设立的独立核算的附属机构不得开立基本存款账户单选题·2017年D（二）一般存款账户1.概念一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在“基本存款账户开户银行以外”的银行营业机构开立的银行结算账户。2.开户要求（1）基本存款账户开户许可证或企业基本存款账户编号；（2）开立基本存款账户规定的证明文件；（3）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同；（4）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。开户证明文件3.使用范围一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户“可以办理现金缴存”，但不得办理现金支取。【提示】开立一般存款账户“没有数量限制”。根据支付结算法律制度的规定，下列关于一般存款账户开立和使用的表述中，正确的是（）。A.可以支取现金B.可以用于办理存款人借款转存和借款归还C.须经中国人民银行分支机构核准D.可以在基本存款账户开户银行申请开立单选题·2020年B（三）专用存款账户1.概念专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其“特定”用途资金进行“专项”管理和使用而开立的银行结算账户。12个12类专用账户具体使用规定“证券交易结算资金”账户“期货交易保证金”账户“信托基金”账户“不得支取”现金基本建设资金账户更新改造资金账户政策性房地产开发资金账户需要支取现金的，应在“开户时报中国人民银行当地分支行批准”粮、棉、油收购资金账户社会保障基金账户住房基金账户党、团、工会经费账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理“收入汇缴”账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，“只收不付”，不得支取现金“业务支出”账户除从其基本存款账户拨入款项外，“只付不收”，可以按规定支取现金使用规定12类专用账户具体使用规定“证券交易结算资金”账户“期货交易保证金”账户“信托基金”账户“不得支取”现金基本建设资金账户更新改造资金账户政策性房地产开发资金账户需要支取现金的，应在“开户时报中国人民银行当地分支行批准”粮、棉、油收购资金账户社会保障基金账户住房基金账户党、团、工会经费账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理“收入汇缴”账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，“只收不付”，不得支取现金“业务支出”账户除从其基本存款账户拨入款项外，“只付不收”，可以按规定支取现金使用规定3.开户要求出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证或企业基本存款账户编号和各项专用资金的有关证明文件。根据支付结算法律制度的规定，下列各项中属于存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户单选题·2014年C甲地为完成棚户区改造工程，成立了W片区拆迁工程指挥部。为发放拆迁户安置资金，该指挥部向银行申请开立的存款账户的种类是（）。A.基本存款账户B.临时存款账户C.一般存款账户D.专用存款账户单选题·2018年D根据支付结算法律制度的规定，下列专用存款账户中，不能支取现金的是（）。A.证券交易结算资金专用存款账户B.社会保障基金专用存款账户C.住房基金专用存款账户D.工会经费专用存款账户单选题·2018年A（四）预算单位零余额账户1.审批预算单位应当向“财政部门”提出设立零余额账户的申请，财政部门同意预算单位开设零余额账户后通知代理银行。2.开户要求一个基层预算单位开设“一个”零余额账户。3.账户管理（1）预算单位未开立基本存款账户，或者原基本存款账户在国库集中支付改革后已按照财政部门的要求撤销的：作为“基本存款账户”管理。（2）除上述情况外，作为“专用存款账户”管理。4.使用规定（1）用于财政“授权”支付；（2）可以办理转账、“提取现金”等结算业务；（3）可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及财政部门批准的特殊款项；（4）不得违反规定向“本单位其他账户”和“上级主管单位”“所属下级单位账户”划拨资金。根据支付结算法律制度的规定，预算单位应向特定机关申请开立零余额账户，该特定机关的是（）。A.中国人民银行B.财政部门C.上级主管部门D.社保部门单选题·2015年B未在银行开立账户的W市退役军人事务局，经批准在银行开立了预算单位零余额账户，下列账户种类中，该零余额账户应按其管理的是（）。A.一般存款账户B.基本存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户单选题·2019年B根据支付结算法律制度的规定，下列各项业务中，不得通过预算单位零余额账户办理的是（）。A.划拨本单位工会经费B.缴存现金C.转账D.提取现金单选题·2022年B（五）临时存款账户1.适用范围（1）设立临时机构：如设立工程指挥部、摄制组、筹备领导小组等。（2）异地临时经营活动：如建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动。（3）注册验资、增资验资。（4）军队、武警单位承担基本建设或者异地执行作战、演习、抢险救灾、应对突发事件等临时任务。2.开户时“不需要提供”基本存款账户开户登记证（或企业基本存款账户编号）的情形（1）设立临时机构；（2）境外（含我国港、澳、台地区）机构在境内从事经营活动；（3）军队、武警单位因执行作战、演习、抢险救灾、应对突发事件等任务需要开立银行账户；（4）验资临时账户。3.使用规定（1）临时存款账户的有效期最长不得超过“2年”。（2）临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。（3）“注册验资”的临时存款账户在验资期间只收不付。某电影制作企业临时到外地拍摄，其在外地设立的摄制组可以开立的账户是（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户单选题·2016年D根据支付结算法律制度的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过一定期限，该期限为（）。A.1年B.10年C.5年D.2年单选题·2019年D（六）个人银行结算账户个人银行结算账户的分类及功能项目类型Ⅰ类Ⅱ类Ⅲ类转账业务向非绑定账户转“出”√限额限额从非绑定账户转“入”√限额经银行工作人员面对面确认身份限额经银行工作人员面对面确认身份现金业务存入√限额×支取√限额×购买投资理财等金融产品√√×消费和缴费√限额限额“限额”—日累计≤1万元年累计≤20万元任一时点账户余额≤2000元【提示1】银行通过Ⅱ类账户放贷及个人通过Ⅱ类账户还贷，不受转账限额规定。【提示2】Ⅲ类账户不得发放实体介质（卡、折）。不同开户方式可开立的个人账户类型方式可开立账户柜面开户Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ自助机具开户工作人员现场核验Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ工作人员未现场核验Ⅱ、Ⅲ电子渠道开户Ⅱ、Ⅲ3.开户证明文件（1）存款人申请开立个人银行账户时，应向银行出具本人“有效”身份证件，银行通过有效身份证件仍无法准确判断开户申请人身份的，应要求其出具“辅助”身份证明材料。（2）中国大陆居民一般以“身份证”为有效身份证明，户口簿、护照、机动车驾驶证、居住证、社会保障卡、军人和武警身份证件、公安机关出具的户籍证明、工作证、完税证明、水电煤缴费单等税费凭证等可作为辅助身份证明。（3）“不满16周岁”的以“户口簿”为有效身份证明。4.银行通过电子渠道非面对面为个人开立Ⅱ类户或Ⅲ类户的要求（1）向绑定账户开户行验证Ⅱ类户或Ⅲ类户与绑定账户为同一人开立，且开户申请人登记验证的手机号码与绑定账户使用的手机号码保持一致。（2）开立Ⅱ类户还应向绑定账户开户行验证绑定账户为Ⅰ类户或信用卡账户。5.代理开户（1）出具证明。①代理人应出具“代理人、被代理人的有效身份证件”以及合法的“委托书”等；②银行认为有必要的，应要求代理人出具证明代理关系的“公证书”。（2）单位代理。①单位代理个人开立银行账户的，应提供单位证明材料、被代理人有效身份证件的复印件或影印件；②单位代理开立的个人银行账户，在被代理人持本人有效身份证件到开户银行办理身份确认、密码设（重）置等激活手续前，只收不付。（3）法定代理。无民事行为能力或限制民事行为能力的开户申请人，由法定代理人或者人民法院等有关部门依法指定的人员代理办理。【提示】无民事行为能力人或限制民事行为能力人，可以申请开立个人银行结算账户，但不得使用银行卡。6.可以转入个人银行结算账户的款项【提示】禁止“公款私存”。一切个人合法所得7.使用规定（1）单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔“超过5万元”的，应向其开户银行提供付款依据（如已在付款用途栏或备注栏注明用途的除外）。（2）从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供“完税证明”。8.可疑交易类型（1）账户资金集中转入，分散转出，跨区域交易；（2）账户资金快进快出，不留余额或者留下一定比例余额后转出，过渡性质明显；（3）拆分交易，故意规避交易限额；（4）账户资金金额较大，对外收付金额与单位经营规模、经营活动明显不符。【提示】上述可疑交易类型出现，银行应要求存款人到柜台办理转账业务，并出具书面付款依据或相关证明文件。如存款人未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理转账业务。通过手机银行等电子渠道受理开户申请的，银行可为开户申请人开立Ⅰ类账户。（）判断题·2019年×为方便个人结算的需要，赵某拟申请开立Ⅱ类个人银行结算账户。下列客户身份验证方式中，银行可以采用的有（）。A.绑定Ⅰ类银行结算账户B.绑定个人信用卡账户C.绑定非银行支付机构的支付账户D.绑定Ⅲ类银行结算账户多选题·2022年AB根据支付结算法律制度的规定，下列关于个人银行结算账户使用的表述，不正确的是（）。A.银行可以通过Ⅱ类银行账户为存款人提供购买投资理财产品服务B.银行可以通过Ⅲ类银行账户为存款人提供限制金额的消费和缴费服务单选题·2017年C.银行可以通过Ⅱ类银行账户为存款人提供单笔无限额的存取现金服务D.银行可以通过Ⅰ类银行账户为存款人提供购买投资理财产品服务单选题·2017年C根据个人银行结算账户实名制的要求，下列人员出具的身份证件中，不属于在境内银行申请开立个人银行账户的有效身份证件是（）。A.20周岁的吴某出具的机动车驾驶证B.定居美国的周某出具的中国护照C.25周岁的王某出具的居民身份证D.15周岁的学生赵某出具的户口簿单选题·2018年A新入学大学生开立交学费的个人银行结算账户，可由所在大学代理。（）判断题·2019年√无民事行为能力或限制民事行为能力人，不得申请开立个人银行结算账户。（）判断题×根据支付结算法律制度的规定，下列款项中，可以划转个人银行结算账户的有（）。A.债券投资的本金和收益B.保险理赔款项C.纳税退还款项D.工资、奖金收入多选题·2021年ABCD（七）异地银行结算账户【提示】上述各类账户开立在异地就是所谓的异地银行结算账户。各类银行账户现金存取规定账户名称存现取现基本存款账户√√一般存款账户√×专用存款账户证券交易结算资金√×期货交易保证金√×信托基金√×收入汇缴√×业务支出×√其他专用存款账户√√临时存款账户验资√×其他√√预算单位零余额账户×√个人银行结算账户Ⅰ√√Ⅱ限额限额Ⅲ××账户名称存现取现基本存款账户√√一般存款账户√×专用存款账户证券交易结算资金√×期货交易保证金√×信托基金√×收入汇缴√×业务支出×√其他专用存款账户√√临时存款账户验资√×其他√√预算单位零余额账户×√个人银行结算账户Ⅰ√√Ⅱ限额限额Ⅲ××各类银行账户现金存取规定下列银行结算账户中，可以支取现金的有（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.预算单位零余额账户多选题ACD银行结算账户银行结算账户的管理（一）实名制管理1.存款人应当以“实名开立”银行结算账户，并对其出具的开户（变更、撤销）申请资料实质内容的真实性负责，但法律、行政法规另有规定的除外2.不得出租、出借银行结算账户和利用银行结算账户套取银行信用或洗钱（二）资金管理除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（三）预留银行签章管理（略）（四）可授权他人办理的事项存款人申请“临时存款账户展期”“变更、撤销单位银行结算账户”“变更预留公章、财务章、个人签章”可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。【链接】对注册地和经营地均在“异地”的单位，银行应当与其法定代表人或者负责人“面签”银行结算账户管理协议。（五）对账管理银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息。根据支付结算法律制度的规定，关于银行结算账户管理的下列表述中，不正确的是（）。A.存款人可以出借银行结算账户B.存款人不得出租银行结算账户C.存款人应当以实名开立银行结算账户D.存款人不得利用银行结算账户洗钱单选题·2017年A本部分内容回顾票据结算方式保卫包子代理公司为支付包子款，向保卫包子公司签发了一张以保卫饺子公司为付款人，3个月后到期的商业承兑汇票，保卫包子公司，将其背书转让给了保卫萝卜公司以支付货款，并在票据背面注明“不得转让”字样。保卫大葱公司在票据的背面记载保证字样并签章，记载的被保证人为保卫包子公司。其后保卫萝卜公司将该汇票背书转让给了保卫化肥公司以支付货款。保卫化肥公司在规定期限内向保卫饺子公司提示承兑，保卫饺子公司在承兑人栏签章，并注明：票据到期时若保卫包子代理公司也与本公司签订代理合同则本公司承担付款责任，否则不予付款。保卫化肥公司于汇票到期后3天向保卫饺子公司提示付款，保卫饺子公司以保卫包子代理公司未与自己签订代理合同为由拒绝付款。则保卫化肥公司可以向谁行使追索权。案例导入——头晕晕票据结算方式票据的含义、种类（一）含义票据是指出票人依法签发的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。（二）种类《票据法》规定的票据包括：汇票、本票和支票。下列票据中，不属于我国《票据法》所称票据的是（）。A.本票B.支票C.汇票D.股票单选题·2020年D票据结算方式票据的当事人票据的当事人出票人付款人收款人承兑人保证人背书人被背书人做成和交付时做成和交付后【提示1】基本当事人是构成票据法律关系的必要主体。【提示2】本票的基本当事人无“付款人”。非基本当事人基本当事人基本VS非基本ABCD①出票③背书⑤背书A’银行①出票人①付款人①收款人②承兑人老赵④保证人③背书人③被背书人⑤背书人⑤被背书人②承兑④保证类别内容界定基本当事人出票人依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人收款人票据正面记载的到期后有权收取票据所载金额的人付款人由出票人委托付款或自行承担付款责任的人银行汇票的付款人为“出票”人（银行）商业承兑汇票的付款人是该汇票的“承兑”人银行承兑汇票的付款人是“承兑”银行支票的付款人是出票人的“开户”银行非基本当事人承兑人接受汇票出票人的付款委托，同意承担支付票款义务的人背书人在转让票据时，在票据背面或粘单上签字或盖章，并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人被背书人被记名受让票据或接受票据转让的人保证人为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的第三人担当【提示】承兑人只在“远期”商业汇票中出现，即付票据无需提示承兑。【注意】区别付款人与承兑人：付款人只承担“相对”付款责任；承兑人因承兑而成为票据的“主债务人”，需承担“绝对”付款责任。相同：均需承担付款责任，因此“承兑人可以称为付款人”；不同：付款责任上的区别，因此“付款人不能称为承兑人”。

类别内容界定基本当事人出票人依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人收款人票据正面记载的到期后有权收取票据所载金额的人付款人由出票人委托付款或自行承担付款责任的人银行汇票的付款人为“出票”人（银行）商业承兑汇票的付款人是该汇票的“承兑”人银行承兑汇票的付款人是“承兑”银行支票的付款人是出票人的“开户”银行非基本当事人承兑人接受汇票出票人的付款委托，同意承担支付票款义务的人背书人在转让票据时，在票据背面或粘单上签字或盖章，并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人被背书人被记名受让票据或接受票据转让的人保证人为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的第三人担当票据的当事人甲公司签发了一张收款人为乙公司的转账支票，支票上记载的付款银行名称为甲公司的开户银行M银行，乙公司将该支票背书转让给丙公司。下列当事人中，不属于该支票基本当事人的是（）。A.乙公司B.甲公司C.丙公司D.M银行单选题·2022年C甲公司因购货需要向其开户银行M银行申请签发了一张银行本票，收款人为乙公司。乙公司收到银行本票后将其背书转让给丙公司。下列各项中，属于该银行本票当事人的有（）。A.丙公司B.甲公司C.乙公司D.M银行多选题·2022年ACD票据结算方式票据权利票据权利

付款请求权追索权概念持票人向票据的主债务人，包括（汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人）出示票据要求付款的权利持票人行使付款请求权被拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利顺位第一顺序第二顺序行使人票据记载的“收款人”或“最后的被背书人”票据记载的“收款人”“最后的被背书人”、代为清偿票据债务的“保证人”“背书人”请求权VS追索权AB出票人收款人ABC老赵保证人背书人被背书人2222A’A’11①付款请求权②追索权【记忆提示】票据的权利与其本身不可分割。2021年3月1日，甲公司向乙公司签发一张由丙公司承兑的汇票，乙公司将该汇票背书转让给丁公司，同时由戊公司提供票据保证，该汇票上的权利人是（）。A.丙公司B.乙公司C.丁公司D.甲公司单选题·2022年C甲公司持有一张商业汇票，到期委托开户银行向承兑人收取票款。甲公司行使的票据权利是（）。A.付款请求权B.利益返还请求权C.票据追索权D.票据返还请求权单选题·2011年A（二）票据权利的取得1.基本规定票据的取得“必须”给付对价。2.特殊情形因“税收、继承、赠与”可以依法“无偿”取得票据的，不受给付对价之限制，但所享有的票据权利“不得优于前手”。3.不得享有票据权利因“欺诈、偷盗、胁迫或明知有上述情形出于恶意”而取得票据的，不得享有票据权利。持票人因“重大过失”取得不符合票据法规定的票据的，也不得享有票据权利。下列取得并享有票据权利的情形中，基于给付对价的是（）。A.丙慈善机构因赠与而取得转账支票B.甲税务局因征税而取得银行承兑汇票C.乙公司因销售货物而取得商业承兑汇票D.李某因继承而取得银行承兑汇票单选题·2022年C取得票据的下列情形中，享有票据权利的是（）。A.甲公司收取货款接受乙公司签发的支票B.丙公司以欺诈手段骗取丁公司签发的汇票C.张某偷盗一张支票D.刘某明知李某诈骗得来的汇票仍接受其背书转让单选题·2021年A（三）票据权利的行使与保全持票人对票据债务人行使票据权利，或者保全票据权利，应当在票据当事人的营业场所和营业时间内进行，票据当事人无营业场所的，应当在其住所进行。（四）票据权利丧失的补救措施普通诉讼挂失止付公示催告1.挂失止付（1）概念。丢失票据的权利人将情况通知付款人或代理付款人，由其审查后暂停对该票据的支付。（2）可以挂失止付的票据种类。①“已承兑”的商业汇票；②支票；③填明“现金字样和代理付款人”的银行汇票；④填明“现金”字样的银行本票。【提示】只有确定付款人或代理付款人的票据丧失时才可进行挂失止付。（3）挂失止付通知书的记载事项。①票据丧失的时间、地点、原因；②票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称；③挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法。【提示】失票人应填写挂失止付通知书并“签章”。（4）信息登记。承兑人或承兑人开户银行收到挂失止付通知或公示催告等司法文书，并确认相关票据未付款的，应当于当日依法暂停支付并在中国人民银行指定的票据市场基础设施登记或委托开户银行在票据市场基础设施登记相关信息。（5）止付期。付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起“12日”内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，不再承担止付责任，持票人提示付款即依法向持票人付款。【提示】挂失止付不是丧失票据后采取的必经措施，而是一种暂时的预防措施。2.公示催告（1）概念。丢失票据的权利人向“法院”申请，由法院以公告方式通知不确定的利害关系人在规定的期限内向法院申报票据权利，逾期无申报者，由法院通过除权判决宣告所丧失票据无效的程序。公示催告程序失票人申请③申请书内容：票面金额；出票人、持票人、背书人；申请的理由、事实；通知挂失止付的时间；付款人或代理付款人的名称、地址、电话。①申请时间:失票人应当在通知挂失止付后的3日内，也可以在票据丧失后，依法向“票据支付地”人民法院申请公示催告。【提示】“挂失止付”非“公示催告”的必经前置程序。②申请人：申请公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人。公示催告程序失票人申请受理付款人代理付款人通知止付付款人与代理付款人的止付期责任：收到止付通知即行止付直至公示催告程序终结，非经法院许可擅自解付不免除票据责任。公示催告程序失票人申请受理付款人代理付款人通知止付公告公告刊登媒介：“全国性”报纸或其他媒体上登载，并于同日在人民法院公告栏内公布，人民法院所在地有证券交易所的，还应当同日在该交易所公布。公示催告的期间：国内票据自公告发布之日起60日，且公示催告期间届满日不得早于票据付款日后15日。公示催告期间的票据行为：公示催告期间，转让票据权利的行为无效，以公示催告的票据质押、贴现而接受该票据的持票人主张票据权利的，人民法院不予支持，但公示催告期间届满以后人民法院作出除权判决以前取得该票据的除外。立案起3日公示催告程序失票人申请受理付款人代理付款人通知止付公告立案起3日①利害关系人出现申报裁定终止通知通知公示催告程序失票人申请受理付款人代理付款人通知止付公告立案起3日②无人申报除权判决宣告票据无效请求付款通知公告利害关系人自知道或应知公告之日起1年内起诉正当理由未在判决前申报3.普通诉讼（略）根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，商业承兑汇票丢失，补救方法不被认可的是（）。A.声明作废B.挂失止付C.普通诉讼D.公示催告单选题·2022年A根据支付结算法律制度的规定，下列关于挂失止付的表述中，正确的是（）。A.可以对未承兑的商业汇票申请挂失止付B.可以对现金支票申请挂失止付C.挂失止付是票据丧失后必须采取的措施D.挂失止付通知书不需要失票人签章单选题·2022年B甲公司持有的一张现金支票不慎丢失，申请办理挂失止付。下列事项中，填写挂失止付通知书应记载的有（）。A.付款人名称B.甲公司的名称、联系方法C.支票丢失的时间、地点D.支票号码、金额多选题·2021年ABCD根据支付结算法律制度的规定，下列法院中，有权受理票据失票人公示催告申请的是（）。A.收款人所在地法院B.票据出票地法院C.票据支付地法院D.失票人所在地法院单选题·2021年C下列选项关于票据权利丧失补救的表述中，正确的有（）。A.未填明代理付款人的银行汇票不得挂失止付B.银行网点营业时间终止后，因为紧急情况可以到该银行网点负责人的家中提示付款C.公示催告可以在当地影响力较大的晚报上刊发D.公示催告期间，转让票据权利的行为无效多选题AD票据权利时效对象票据起算点期限对出票人或承兑人商业汇票自票据“到期日”起2年银行汇票、本票自出票日起2年支票自出票日起6个月追索与再追索追索自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月再追索自清偿或被提起诉讼之日起3个月【提示1】票据权利丧失但仍然享有民事权利。【提示2】追索权和再追索权时效的适用对象，不包括追索“出票人、承兑人”。票据权利时效ABCD支追索权：6个月再追索权：3个月再追索权：3个月出票人6个月OR2年根据支付结算法律制度的规定，下列关于持票人对出票人的票据权利时效的说法，正确的是（）。A.支票持票人对出票人的权利自出票日起六个月B.银行本票持票人对出票人的权利自出票日起三年C.银行汇票持票人对出票人的权利自出票日起一年D.商业汇票持票人对出票人的权利自出票日起两年单选题·2022年A甲公司将一张商业承兑汇票背书转让给乙公司，乙公司于汇票到期日2022年5月10日向付款人请求付款时遭到拒绝，乙公司向甲公司行使追索权的最后日期为（）。A.2022年8月10日B.2022年11月10日C.2022年10月10日D.2022年6月10日单选题·2018年、2022年B2022年6月5日，A公司向B公司开具一张金额为5万元的支票，B公司将支票背书转让给C公司。6月12日，C公司请求付款银行付款时，银行以A公司账户内只有5000元为由拒绝付款。C公司遂要求B公司付款，B公司于6月15日向C公司付清了全部款项。根据票据法律制度的规定，B公司向A公司行使再追索权的期限为（）。A.2022年6月25日之前B.2022年8月15日之前C.2022年9月15日之前D.2022年12月5日之前单选题D根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据权利的表述中，正确的是（）。A.持票人对支票出票人和汇票出票人的票据权利时效相同B.票据权利包括付款请求权和追索权C.持票人行使票据权利无地点和时间限制D.持票人因超过票据权利时效而丧失票据权利的，同时丧失民事权利单选题·2021年B票据结算方式票据责任责任人责任人承担责任的原因责任汇票承兑人因承兑付款责任本票的出票人因出票支票的付款人与出票人存在资金关系汇票、本票、支票的“背书人”，汇票、支票的出票人、保证人票据不获承兑或不获付款清偿责任（二）提示付款（见后“具体票据的相关规定”）（三）票据的抗辩1.对物的抗辩如果存在背书不连续等合理事由，票据债务人可以对票据权利人拒绝履行义务。原子弹关键词：任何背书连续2.对人的抗辩（1）票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有“直接”债权债务关系的持票人进行抗辩。（2）票据债务人不得以自己与“出票人”或者与“持票人的前手”之间的抗辩事由对抗持票人。【提示】持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。灭蟑灵关键词：特定对人的抗辩AB签发票据支付对价若B不支付合理对价则A可以抗辩AB签发票据C背书转让支付对价未付对价且合同解除若B不支付合理对价则A不可以以此为由向C抗辩【提示】票据是设权证券，一经做成就与基础关系相分离。根据支付结算法律制度的规定，下列有关票据责任的说法中，正确的是（）。A.票据债务人可以以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人B.持票人未按照规定期限提示付款的，付款人的票据责任解除单选题C.持票人委托的收款银行的责任，限于按照票据上记载事项将票据金额转入持票人账户D.付款人委托的付款银行的责任，限于按照票据上记载事项从付款人账户支付票据金额，不必审查背书连续单选题C下列主体中，应当向持票人承担票据责任的有（）。A.空头支票出票人的开户行Q银行B.不获承兑的汇票出票人乙公司C.签发银行本票的P银行D.对汇票予以承兑的甲公司多选题·2017年BCD票据结算方式票据行为票据行为是指以在票据上“签名或盖章”为权利义务成立要件的法律行为。【提示】不包括“提示付款”和“付款”，且应与“失票救济措施”进行区分。承兑出票保证背书根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于票据行为的有（）。

A.出票B.背书C.承兑D.付款多选题ABC（一）出票票据的记载事项事项特征举例必须记载事项不记载票据行为无效出票人签章相对记载事项不记载按法律规定执行付款地、出票地任意记载事项记载即产生法律效力，不记载不产生法律效力“不得转让”字样非法定记载事项该记载事项不具有票据上的效力，银行不负审查责任用途2.出票人的责任出票人因签发票据，则须保证该票据能够获得承兑或付款，否则应当向持票人承担清偿责任。根据支付结算法律制度的规定，下列事项中，属于汇票任意记载事项的是（）。A.保证人在汇票上记载“保证”字样B.背书人在汇票上记载被背书人名称C.出票人在汇票上记载“不得转让”字样D.承兑人在汇票上签章单选题·2016年C（二）背书背书的种类种类具体要求转让背书以背书方式转让票据权利【提示】票据“贴现”于转让背书非转让背书委托收款背书被背书人不得再以背书转让票据权利质押背书⑴为担保债务，以在票据上设定质权为目的；⑵被背书人依法实现其质权时，可以行使票据权利；⑶债务人履行债务，质权人只需返还票据，无需再次做成背书背书的记载事项事项具体内容注意事项必须记载事项背书人签章

被背书人名称背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有“同等法律效力”相对记载事项背书日期背书未记载日期的，视为在票据“到期日前”背书3.粘单的使用粘单上的“第一记载人”，应当在票据和粘单的粘接处签章。【提示】粘单的第一记载人是指第一手使用粘单的“背书人”。4.背书连续（1）背书连续，是指在票据转让中，转让票据的背书人与受让票据的被背书人在票据上的签章依次前后衔接。（2）票据的第一背书人为票据“收款人”，最后的持票人为“最后背书的被背书人”，中间的背书人为前手背书的被背书人。（3）以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其票据权利。（4）非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权利。【提示】非转让背书，不影响背书的连续性。5.背书特别规定（1）条件背书背书不得附有条件，背书附有条件的，所附条件“不具票据上的效力”。（2）部分背书部分背书是指将票据金额的一部分转让或者将票据金额分别转让给两人以上的背书。条件无效背书无效（3）限制背书。①“出票人”记载“不得转让”字样，票据不得背书转让（丧失流通性）。②“背书人”在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，其只对直接的被背书人承担责任。限制背书DABC背书人A’不得转让被背书人背书人被背书人原背书人后手的被背书人【提示】背书人记载“不得转让”不属于背书附条件。（4）期后背书。“被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限”，不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担票据责任。6.背书效力背书人以背书转让票据后，即承担保证其后手所持票据承兑和付款的责任。甲公司将一张银行承兑汇票转让给乙公司，乙公司以质押背书方式向W银行取得贷款。贷款到期，乙公司偿还贷款，收回汇票并转让给丙公司。票据到期后，丙公司作成委托收款背书，委托开户银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列背书中，属于非转让背书的有（）。A.甲公司背书给乙公司B.乙公司质押背书给W银行C.乙公司背书给丙公司D.丙公司委托收款背书多选题·2010年BD背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。（）判断题·2018年、2022年√根据支付结算法律制度的规定，关于票据背书效力的下列表述中，不正确的是（）。A.背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任B.背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力C.背书人背书转让票据后，即承担保证其后手所得票据承兑和付款的责任D.背书未记载日期的，属于无效背书单选题·2017年D根据支付结算法律制度的规定，票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单。粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。该记载人是（）。A.粘单上第一手背书的被背书人B.粘单上最后一手背书的背书人C.粘单上第一手背书的背书人D.票据持票人单选题·2012年、2015年C下图为某银行转账支票背书签章的示意图。该转账支票背书连续，背书有效。（）判断题·2009年√根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据背书行为的表述中，正确的是（）。A.可背书转让票据金额的50%B.未记载背书日期的，视为在票据到期日前背书C.背书附加的“货到背书有效”条件具有票据上的效力D.可于票据被拒绝付款后背书转让单选题·2021年B（三）承兑1.承兑仅适用于（远期）商业汇票2.提示承兑（1）“定日”付款或者“出票后定期”付款：汇票“到期日前”提示承兑。（2）“见票后定期”付款的汇票：自“出票日起1个月内”提示承兑。提示承兑定日付款A9.1B出票后定期付款AB出票后3个月6.19.1见票后定期付款AB见票后3个月6.1？1个月承兑人【提示】汇票未按照规定期限提示承兑的，丧失对其前手的“追索权”。但不丧失对“出票人”的权利。3.受理（1）向持票人签发收到汇票的回单。（2）付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起“3日内”承兑或拒绝承兑。承兑的记载事项事项具体内容注意必须记载事项表明“承兑”的字样；承兑人签章表明“承兑”的字样应当记载于票据的“正面”相对记载事项承兑日期汇票上未记载承兑日期的，应当以收到提示承兑的汇票之日起3日内的最后1日为承兑日期【提示】见票后定期付款的汇票，应当在承兑时记载“付款日期”。5.附条件的承兑承兑不得附有条件，承兑附有条件的，视为“拒绝承兑”。【提示】与背书附有条件进行区分。6.出票人责任（1）出票人应于汇票“到期日前”，将汇票款项存入承兑银行。（2）出票人于汇票到期日未能足额交存票款，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人“尚未支付”的汇票金额按照每天“0.5‰”计收利息。根据支付结算法律制度的规定，持票人取得的下列票据中，须向付款人提示承兑的是（）。A.丙公司取得的由P银行签发的一张银行本票B.戊公司向Q银行申请签发的一张银行汇票C.乙公司收到的由甲公司签发的一张支票D.丁公司收到的一张见票后定期付款的商业汇票单选题·2015年D甲公司向乙公司签发了一张见票后3个月付款的银行承兑汇票。乙公司持该汇票向付款人提示承兑的期限是（）。A.自出票日起10日内B.自出票日起1个月内C.自出票日起6个月内D.自出票日起2个月内单选题·2020年B2020年12月15日，甲公司收到乙公司向其提示承兑的一张见票后定期付款的纸质商业承兑汇票。甲公司的下列做法中，符合法律规定的有（）。A.在汇票正面记载“承兑”字样并签章B.在汇票上记载付款日期为2022年12月15日C.在汇票上记载承兑日期为2020年12月16日D.向乙公司签发收到汇票的回单多选题·2021年ACD付款人对银行承兑汇票可以附条件承兑。（）判断题·2019年×乙公司持有一张出票人为甲公司、金额为60万元的银行承兑汇票。该汇票的承兑人为甲公司的开户银行M银行。汇票到期后，乙公司提示付款时甲公司账户余额为50万元。关于M银行拟对该汇票采取的下列措施中，符合法律规定的是（）。A.M银行以甲公司账户余额不足为由拒绝付款单选题·2022年B.M银行足额付款，对甲公司尚未支付的汇票金额10万元按每天万分之五计收利息C.M银行认为甲公司为优质客户，先行全额垫付，不计收利息D.M银行足额付款，按汇票金额60万元的万分之五一次性计收利息单选题·2022年B（四）保证保证人分类具体内容必备条件保证人是票据债务人以外的人绝对禁止以公益为目的的事业单位、社会团体作为票据保证人的，票据保证无效相对禁止国家机关经“国务院批准”为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷，国家机关提供票据保证的有效记载事项分类具体内容必须记载事项表明“保证”的字样；保证人签章相对记载事项保证人名称和住所未记载的，以保证人的营业场所、住所或者经常居住地为保证人住所被保证人的名称未记载的，已承兑的汇票“承兑人”为被保证人；未承兑的汇票以“出票人”为被保证人保证日期未记载的，出票日期为保证日期3.保证责任（1）保证人对合法取得汇票的持票人所享有的汇票权利，承担保证责任。但是，被保证人的债务因汇票记载事项欠缺而无效的除外。（2）被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担“连带责任”。（3）保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任。保证责任ABA’张三李四保证人C赵二秃子保证人D4.附条件的保证保证不得附有条件，附有条件的，“不影响”对票据的保证责任。【提示】与背书附有条件、承兑附有条件进行区分。5.保证效力保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。甲公司作为汇票保证人，下列各项中，属于必须记载事项的有（）。A.保证人签章B.保证人名称C.保证人住所D.表明“保证”的字样多选题·2022年AD下列关于保证人在票据或者粘单上未记载“被保证人名称”的说法正确的有（）。A.已承兑的票据，承兑人为被保证人B.已承兑的票据，出票人为被保证人C.未承兑的票据，出票人为被保证人D.未承兑的票据，该保证无效多选题·2018年AC根据支付结算法律制度的规定，下列票据行为日期中，必须记载的是（）。A.承兑日期B.保证日期C.出票日期D.背书日期单选题·2021年C根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据保证行为的表述中，正确的是（）。A.保证附有条件的，影响对票据的保证责任B.保证人在已承兑的票据上未记载被保证人名称的，承兑人为被保证人C.社会团体提供票据保证的，票据保证有效D.两个人共同在一张票据上提供保证的，票据保证无效单选题·2021年B票据结算方式票据的追索适用情形追索时点满足条件到期后追索到期后被拒绝付款到期前追索被拒绝承兑；承兑人或付款人死亡、逃匿；承兑人或付款人被依法宣告破产【提示】行使追索权的前提是：能“证明”合法的“付款请求权”无法实现。（二）被追索人的确定1.票据的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任2.持票人行使追索权，可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权3.持票人对票据债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他票据债务人仍可以行使追索权考试常见情形追索对象判定六类情形追索对象⑴票据无问题，程序无问题，但承兑人无理拒付全体前手⑵承兑附条件、拒绝承兑最后的持票人提示承兑除付款人外前手提示承兑后又背书转让前手背书人⑶背书附条件、保证附条件全体前手⑷背书人记载“不得转让”字样除该背书人和该背书人的保证人外前手⑸未按规定期限提示承兑出票人⑹未按规定期限提示付款支票、本票、银行汇票出票人商业汇票承兑人、出票人什么情况下可以追索“承兑人”（1）对承兑人行使追索权的前提是承兑人已经承兑票据，承兑人一旦在票据承兑人栏签章即为票据的主债务人，承担到期无条件付款的责任。（2）如承兑人未承兑或承兑附条件，则其身份为付款人而非承兑人，并非票据的主债务人，持票人不能向其行使追索权。（3）商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，则行使追索权的对象应为在票据上签章的承兑人，而非该承兑人的开户银行。甲公司为支付货款向乙公司签发一张支票，乙公司在提示付款期限内持该支票向甲公司的开户银行P银行提示付款，银行以甲公司存款账户不足为由拒绝付款，则下列说法中正确的有（

）。A.乙公司可以向甲公司追索B.乙公司可以向P银行追索C.乙公司不可以向甲公司追索D.乙公司不可以向P银行追索多选题AD甲公司为支付货款向乙公司签发一张1个月后到期的银行承兑汇票，该票据经甲公司的开户银行P银行承兑，票据到期后乙公司在提示付款期限内向P银行提示付款，银行以甲公司存款账户不足为由拒绝付款，则下列说法中正确的有（

）。A.乙公司可以向甲公司追索B.乙公司可以向P银行追索C.乙公司不可以向甲公司追索D.乙公司不可以向P银行追索多选题AB甲公司为支付货款向乙公司签发一张1个月后到期的商业承兑汇票，该票据经丙公司承兑，票据到期后乙公司在提示付款期限内委托开户银行P向丙公司的开户银行Q银行提示付款，银行以丙公司存款账户不足为由拒绝付款，则下列说法中正确的有（

）。A.乙公司可以向甲公司追索B.乙公司可以向P银行追索C.乙公司可以向丙公司追索D.乙公司可以向Q银行追索多选题AC（三）追索内容1.持票人的追索内容（1）被拒绝付款的汇票“金额”；（2）汇票金额从到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的“利息”；（3）取得有关拒绝证明和发出通知书的“费用”。【提示】追索金额不包括持票人的“间接损失”。本金利息费用2.被追索人的再追索内容（1）已经清偿的全部金额；（2）再发生的利息；（3）发出通知书的费用。新本金新利息新费用（四）行使追索权1.取得证明（1）持票人行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或者拒绝付款的有关证明。（2）证明种类。①承兑人或者付款人的“拒绝证明”或“退票理由书”；②医院或者有关单位出具的承兑人、付款人“死亡的证明”；③司法机关出具的承兑人、付款人“逃匿的证明”；④“公证机关出具的具有拒绝证明效力的文书”；⑤人民法院出具的承兑人或者付款人依法宣告破产的“司法文书”；⑥行政部门对因违法被责令终止业务活动的承兑人或者付款人的“处罚决定”；⑦承兑人自己作出并发布的表明其没有支付票款能力的公告。（3）“拒绝证明”和“退票理由书”应当包括的内容。①“拒绝证明”应当包括：被拒绝承兑、付款的票据的种类及其主要记载事项；拒绝承兑、付款的事实依据和法律依据；拒绝承兑、付款的时间；拒绝承兑人、拒绝付款人的签章。②“退票理由书”应当包括：所退票据的种类；退票的事实依据和法律依据；退票时间；退票人签章。（4）持票人不能出示拒绝证明的丧失对其前手的追索权。2.向前手发出追索通知的期限得到证明之日起“3日内”。3.未通知责任未按照规定期限通知，“仍可以行使追索权”，但应当赔偿因为迟延通知而给被追索人造成的损失，赔偿金额以汇票金额为限。（五）清偿效力被追索人依照规定清偿债务后，其责任解除，与持票人享有同一权利。根据支付结算法律制度的规定，关于票据追索权的下列表述中，不正确的是（）。A.持票人不得在票据到期前行使追索权B.追索权是第二顺序票据权利C.持票人可以不按照票据债务人的先后顺序行使追索权D.持票人可以向全体债务人行使追索权单选题·2021年A付款人拒绝承兑商业汇票的，无须出具拒绝承兑的证明。（）判断题·2021年×根据支付结算法律制度的规定，票据的持票人行使追索权，应当将被拒绝事由书面通知其前手，通知的期限是（）。A.自收到有关证明之日起5日内B.自收到有关证明之日起7日内C.自收到有关证明之日起3日内D.自收到有关证明之日起10日内单选题·2020年C根据支付结算法律制度的规定，持