医院内部审计管理制度

医院内部审计管理制度第一章总则第一条目的和任务为加强医院内部审计管理，规范医院内部审计工作，提高医院运行效率和质量，保护医院资产安全和利益，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于医院内部审计工作，包含全部医院部门、员工和相关合作单位。第三条审计职责医院内部审计机构负责对医院各个部门及相关合作单位的经济活动进行审计，并提出改进建议。第四条审计原则医院内部审计应遵从公正、独立、客观、全面的原则，确保审计结果真实、准确、可靠。第五条保密原则医院内部审计工作涉及的信息和数据，应严格保密，不得泄露、传播或非法使用。第二章审计机构第六条组织设置医院应设立独立的审计机构，由医院领导任命审计机构的负责人，并配备专业的审计人员。第七条职责和权限审计机构的职责包含：1.订立年度审计计划。2.进行审计调查，核实相关数据和文件。3.发现问题，提出整改建议。4.监督整改措施的执行情况。5.供应审计报告和建议。第八条独立性和客观性审计机构应保持独立性和客观性，不受其他部门和人员的干扰和影响。第九条培训和提高审计机构应定期进行培训和提高，提升审计人员的专业水平和素养。第三章审计程序第十条计划阶段审计机构应依据医院的特点和需要，订立年度审计计划，并报医院领导审批。第十一条实施阶段审计机构应依照审计计划，对医院各个部门的经济活动进行审计调查，包含资金管理、采购、本钱掌控等。第十二条发现问题审计机构发现问题后，应及时向医院领导和相关部门汇报，并提出整改建议。第十三条监督整改医院领导应重视审计机构提出的问题和建议，指定相关部门负责整改，并监督整改措施的执行情况。第十四条审计报告审计机构应依据审计结果，编制审计报告，并提出改进建议。审计报告应及时提交医院领导和相关部门。第十五条存档管理医院应建立审计报告的存档管理制度，将审计报告归档保管，以备查阅和审计复核。第四章审计责任第十六条领导责任医院领导应认真履行审计管理职责，保证审计工作的独立和效果。第十七条部门责任各个部门应乐观搭配审计工作，供应审计所需的料子和数据，并按要求整改问题。第十八条个人责任每个员工都有保护医院资产安全和利益的责任，应按规定执行审计的决议和要求。第五章惩罚与嘉奖第十九条惩罚原则对违反本制度的行为，医院应依法按规定进行纪律处分，情节严重的移送有关部门处理。第二十条嘉奖机制医院应建立审计工作的嘉奖机制，对在审计工作中表现优秀的个人和部门予以嘉奖和表扬。第二十一条风险掌控医院应与审计机构合作，共同进行风险掌控工作，防备和避开经济损失和财务风险。第六章附则第二十二条本制度的解释权归医院全部。第二十三条本制度自颁布之日起施行。如有需要修改，应经医院领导审批后施行。以上是医院内部审计管理制度的规定，希望能够确保医院内部审计工作的规范和有效性，维护医院的资产安全和利益，提高医院的整体运行效率和质量。该制度明确了审计机构的组织设置、职责权限、独立性和客观性要求，以及审计的计划、实施、问题发现、整改、报告、存档等具体程序。同时，也明确了医院领导、各部门和员工的责任，以及惩罚与嘉奖机制，以推动医院内部审计工作的有效开展。希望该制度