2021年初级银行从业资格《公司信贷》考试题库及答案解析

2021年初级银行从业资格考试题库及解析

考试科目：《公司信贷》

一、单选题

1.甲企业与A单位共有一处房屋，经评估，房屋价格为600万人民币，该企业拥

有50%所有权。经与A单位协商，A单位同意甲企业将此房屋作为抵押物向银行

申请抵押贷款，贷款抵押率为60%,银行对企业放款金额最多为（）万元。

A、360

B、180

C、220

D、328

答案：B

解析：用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的

份额为限。由于抵押率=担保债权本息总额/抵押物评估价值额*100%,故银行

对企业放款的最大金额=600X60%X50%=180（万元）。

2.信贷业务政策符合性审查不包括（）。

A、借款用途是否合法合规

B、客户准入及借款用途是否符合银行、客户、行业、产品等信贷政策

C、借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合

银行信贷政策制度

D、借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序。

答案：D

解析：借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序是借款人

主体资格及基本情况审查内容。信贷业务政策符合性审查包括：①借款用途是否

合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行业政策、土地、环保和节能政策

以及国家货币信贷政策等。②客户准入及借款用途是否符合银行区域'客户、行

业'产品等信贷政策。③借款人的信用等级评定'授信额度核定、定价'期限、

支付方式等是否符合银行信贷政策制度。

3.某公司以上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以下列哪种价格作为质

押品的公允价格（）。

A、公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格

2500万元。

B、以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的

上市公司法人股权的价值3000万元

C、公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为

2800万元

D、贷款日该上市公司法人股权市值2600万元

答案：A

解析：对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，则应当在以下

价格中选择较低者为质押品的公允价值：①公司最近一期经审计的财务报告或税

务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；②以公司最近的财务报

告为基础，测算公司未来现金流入量的观值，所估算的质押品的价值；③如果公

司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定

质押品公允价值的参考。

4.下列文件中属于担保类文件的是（）。

A、借款人所属国家主管部门就担保文件出具的同意借款人提供该担保的文件

B、海关部门就同意抵押协议项下进口设备抵押出具的批复文件

C、已缴纳印花税的缴付凭证

D、保险权益转让相关协议或文件

答案：D

解析：担保类文件包括：①已正式签署的抵（质）押协议；②已正式签署的保证协

议；③保险权益转让相关协议或文件；④其他必要性文件。本题其他选项都属于

与登记'批准、备案、印花税有关的文件。

5.下列关于使用受托支付的方式错误的是（）。

A、对于流动资金贷款，贷款人与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况

良好

B、对于流动资金贷款，支付对象明确且单笔支付金额较大

C、对于固定资产贷款，单笔金额超过项目总投资的5%

D、对于固定资产贷款，单笔金额超过500万元人民币

答案：A

解析：具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式:

一是与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；二是支付对象明确且

单笔支付金额较大；三是贷款人认定的其他情形。同时《固定资产贷款管理暂行

办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超

过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支

付方式。在实际操作中，银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自

主权。

6.净现值法中，较难确定的是（）。

A、利率

B、收益率

C、贴现率

D、回报率

答案：C

解析：贷款的利率和贴现率是决定贷款净现值的重要因素，但贴现率的确定较为

困难。另外，未来各期净现金也较难准确预测，因而，净现值法虽从经济学的角

度看较为理想，但在银行中并未得到广泛采用。

7.如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获得（）的同意。

A、借款人所属行业主管部门

B、中国银监会

C、债权人

D、中国人民银行

答案：C

解析：根据《贷款通则》第十九条的规定，将债务全部或部分转让给第三方的，

应当取得贷款人（债权人）的同意。

8.流动比率较高，（）。

A、流动斐产的流动性较高

B、表明企业拥有大量具有即时变现能力的资产

C、表明企业的资金利用效率较高

D、速动比率可能较低

答案：D

解析：如果流动比率较高，但流动资产的流动性却很低，则企业的短期偿债能力

仍然不高。在流动资产中有价证券一般可以立刻在证券市场上出售,转化为现金。

应收账款、应收票据、预付账款等项目，可以在短时期内变现，而存货、待摊费

用等项目变现时间较长，特别是存货很可能发生积压、滞销等情况，其流动性较

差。流动比率过高，即流动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压，也可能

是持有现金太多，或者两者兼而有之。企业的存货积压，说明企业经营不善，存

货可能存在问题；现金持有太多，说明企业理财不善，资金利用效率过低。速动

资产不包括流动资产中的存货、预付账款、待摊费用等，流动比率较高可能是由

于企业的存货积压过多，此时速动比率可能较低。

9.主要用于选择资金筹措方案的报表为()。

A、全部投资现金流量表

B、自有资金现金流量表

C、资金来源与运用表

D、损益表

答案：C

解析：资金来源与运用表主要反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用

于选择资金筹措方案，并制订适宜的借款及还款计划，为编制资产负债表提供依

据。假设全部投资(建设投资和流动资金)均为自有资金的报表是全部投资现

金流量表；损益表是主要用于计算投资利润率、投费利税率、费本金利润率等指

标的报表。

10.关于贷款分类的意义，下列说法错误的是()。

A、贷款分类是银行稳健经营的需要

B、贷款分类是监管当局并表监管、资本监管和流动性监控的基础

C、贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要

D、一般银行在处置不良资产时不需要贷款分类，在重组时则需要对贷款分类

答案：D

解析：无论是处置不良资产，还是重组，其投资者都需要评估银行资产的质量和

净值，此时要用到贷款分类的理念、标准和方法。因而说以风险为基础的贷款分

类方法，为不良资产评估提供了有用的理论基础和方法。

11.借款人申请展期未获批准时，其贷款从到期次日起转入()。

A、冻结账户

B、特殊账户

C、逾期贷款账户

D、违约账户

答案：C

解析：根据《贷款通则》的规定，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其

贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。

12.重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为（）o

A、次级类

B、关注类

C、可疑类

D、损失类

答案：C

解析：根据《贷款风险分类指导原则》，我国全面实行贷款五级分类制度，该制

度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级'可疑'

损失。贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到

明显改善等，应归为可疑类。

13.下列选项中，不属于衡量公司发放红利是否为合理的借款需求的内容是（）0

A、公司为了维持在奥本市场的地位或者满足股东的最低期望，通常会定期发放

股利

B、通过营运现金流量分析来判断公司的营运现金流是否仍为正的

C、对于定期支付红利的公司来说，银行要判断其红利支付率和发展趋势

D、通过分析公司的利润表和经营现金流量表来评估公司盈利能力下降所产生的

影响

答案：D

解析:银行可以通过以下方面来衡量公司发放红利是否为合理的借款需求：（1）

公司为了维持在资本市场的地位或者满足股东的最低期望，通常会定期发放股利。

（2）通过营运现金流量分析来判断公司的营运现金流是否仍为正的，并且能够

满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要。（3）对于定期支付红利的公

司来说，银行要判断其红利支付率和发展趋势。

14.银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足

额到位，贷款支取的比例也应同步（）借款人资本金到位的比例。

A、低于

B、高于

C、等于

D、高于或等于

答案：A

解析：银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时

足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款

原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹费金的融资。

15.银行一般用（）的方法来判断公司应收账款、存货及应付账款的变化是否会导

致借款需求。

A、比较分析

B、现金流分析

C、动态模拟

D、回归

答案：B

解析：银行一般用现金流分析的方法来判断公司应收账款、存货及应付账款的变

化是否会导致借款需求。

16.抵债资产的管理原则不包括（）。

A、受偿方式以现金受偿为第一选择

B、以历史购置成本为基础确定抵债资产价值

C、确保抵债资产安全、完整和有效

D、尽快实现抵债资产向货币费产的有效转化

答案：B

解析：抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值。抵债资产管理应遵循严格

控制'合理定价、委托保管'及时处置的原则。

17.资产管理公司要有（）年以上不良资产管理和处置经验。

A、2

B、3

C、5

D、10

答案：C

解析：资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5年以

上不良斐产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元（含）以上，取得银监

会核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授

权的资产管理或经营公司。

18.以下关于客户分析的说法错误的是（）。

A、客户分析包括客户品质分析、客户财务分析、客户信用评级

B、客户历史分析包括成立动机、经营范围、名称变更、以往重组情况等

C、客户品质基本分析包括客户历史分析、法人治理结构分析、股东背景、产品

竞争力和经营业绩分析、信誉状况

D、对公司高管人员的评价应包括教育背景、商业经验、修养品德、经营作风、

进取精神

答案：C

解析：产品竞争力和经营业绩分析是客户经营管理状况分析而非客户品质基本分

析。

19.以票据申请质押贷款的，须对()进行连续性审查。

A、票据

LLJBEi

B\LIJ

C'所有人

D、背书

答案：D

解析：根据相关法律规定，用于质押的质物、质押权利必须合法，对于用票据设

定质押的，必须对背书进行连续性审查。

20.()是实贷实付的外部执行依据。

A、受托支付

B、按进度发放贷款

C、满足有效信贷需求

D、协议承诺

答案：D

解析：按规定，协议承诺是实贷实付的外部执行依据。

21.甲公司拟向乙银行贷款，并以一处房产设定抵押，该房产的购买成本为300

万元，目前账面价值为260万元，经评估的现值为500万元。乙银行确定抵押贷

款率为60%,则甲公司最多能从乙银行获得的抵押贷款额为()万元。

A、500

B、180

C、300

D、156

答案：c

解析：由于抵押物在抵押期间会出现损耗、贬值，在处理抵押物期间会发生费用，

以及贷款有利息'逾期有罚息等原因，银行一般向借款人提供的贷款额会低于抵

押物的评估值，贷款额度要在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内加以确定。

抵押贷款额=抵押物评估值X抵押贷款率=500X60%=300（万元）。

22.金融企业应在每批次批量不良资产转让工作结束后（）个工作日内，向同级

财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。

A、15

B、60

C、45

D、30

答案:D

解析：金融企业应在每批次批量不良资产转让工作结束后30个工作日内，向同

级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果，其中中央管理的金

融企业报告财政部和银监会，地方管理的金融企业报告同级财政部门和属地银监

局。

23.贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号不包括（）

A、丧失一个或多个财力雄厚的客户

B、关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常

C、投机于存货，使存货超出正常水平

D、应收账款余额或比例激增

答案：D

解析：贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号包括：丧失一个或多个客

户，而这些客户财力雄厚；关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常；投

机于存货，使存货超出正常水平；工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益

的设备等。D项属于有关财务状况的预警信号。

24.某企业的货币资金150万元，交易性金融资产30万元，应收票据50万元，

存货30万元，预付账款10万元，待摊费用10万元，持有至到期长期投资50

万元，无形资产100万元，流动负债为100万元，则速动比率为（）。

A、180%

B、220%

C、160%

D、210%

答案：B

解析：流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产'应收票据、应收账款、预

付款项'应收利息、应收股利、其他应收款、存货等；非流动资产是指流动资产

以外的斐产，主要包括长期股权投资、固定费产、在建工程、工程物资、无形资

产等。速动比率=（速动资产/流动负债）X100%=（220/100）X100%=220%；

流动资产=150+30+50+30+10=270（万元）；速动资产不包括存货、预付账款、

待摊费用。速动资产=270-307070=220流动负债=100万元。

25.抵押贷款中，在认定抵押物时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或

职工代表大会同意证明的企业形式为（）。

A、国有企业

B、实行租赁经营责任制的企业

C、集体所有制企业或股份制企业

D、法人企业

答案：C

解析:集体所有制企业和股份制企业用财产作抵押时,除应核对抵押物所有权外,

还应验证董事会或职工代表大会同意的证明。按有关规定，集体所有制企业以财

产设定抵押的，须经职工大会或职工代表大会同意。股份制企业以企业财产作抵

押须经董事会同意。

26.下面哪种贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值()

A、泡沫

B、实体性

G经济性

D、功能性

答案：B

解析：实体性贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值。

27.下列关于工艺技术方案评估的说法，错误的是()。

A、目的是分析工艺的先进性

B、要熟悉项目产品国内外现行工业化生产工艺的技术特点及优缺点

C、要对所收集到资料和数据的完整性、可靠性、准确性进行研究

D、要了解国内外同类项目技术与装备的发展趋势

答案：A

解析：工艺技术方案进行分析评估的主要目的是分析产品生产全过程技术方法的

可行性，并通过比较不同工艺方案，分析其技术方案是否为最佳综合效果的工艺

技术方案。

28.在()的担保方式下，债权人可以占有债务人的财产。

A、质押和留置

B、抵押和质押

C、抵押和留置

D、抵押、质押和留置

答案:A

解析：质押是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方

式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有；留置是指债权人

按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债

权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖'变卖该财产的价款优

先受偿。

29.下列关于自主支付操作要点的说法中，错误的是（）。

A、事后核查是借款人自主支付方式下重要的环节

B、经审核符合条件的，方可允许借款人采用自主支付方式

C、由于贷款人在放款前并未像贷款人受托支付方式下详细审查贷款斐金用途，

因此，贷款人应加强对贷款资金用途的后续跟踪核查

D、贷款人可要求借款人提交实际支付清单，但无权要求借款人提供与实际支付

事项相关的交易资料，通过账户分析'凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付

情况

答案：D

解析：贷款人可要求借款人提交实际支付清单，必要时还应要求借款人提供与实

际支付事项相关的交易资料，通过账户分析'凭证查验、现场调查等方式核查贷

款支付情况。

30.在商业银行受理贷款申请时，调查人员主要通过借款人的（）及其与本行及

他行业务状况考察借款人与银行的关系。

A、主营业务状况

B\存款余额

C、信用履约记录

D、贷款余额

答案：C

解析：客户与银行关系，包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录

等。

31.以下说法错误的是（）。

A、银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷

之前或之中

B、销售增长旺盛时期产生的融资需求表面看是长期融资，实际是短期融资

C、应收账款和存货周转率的下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因

D、短期资金需求要通过短期融资来实现，长期资金需求要通过长期融资来实现

答案：B

解析：销售增长旺盛时期产生的融资需求表面看是短期融资，实际是长期融资。

32.对于信贷经营来说，（）是对区域风险影响最大、最直接的因素。

A、区域自然条件

B、区域产业结构

C、区域经济发展水平

D、区域市场化程度

答案：C

解析：对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。

一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。

33.下列不属于和解与整顿制度的特点的是（）。

A、和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果

B、和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始

C、和解与整顿由政府行政部门决定和主持，不符合今天市场经济发展的形势

D、和解与整顿充分尊重了市场意愿，又因为政府的介入而提高了企业执行率

答案：D

解析：和解与整顿的效果并不理想，也并不市场化。所以答案选D。

34.关于展期贷款的偿还，下列说法错误的是（）。

A、银行信贷部门应按展期后的还款计划，向借款人发送还本付息通知单

B、对于设立了抵押的贷款展期，在到期前银行有权行使抵押权

C、展期贷款逾期后，应按规定加罚利息

D、展期贷款逾期后，银行有权对应收未收利息计复利

答案：B

解析：对于设立了保证或抵（质）押的贷款展期，在到期后仍不能按时偿还时，

银行才有权向担保人追索或行使抵（质）押权，以弥补贷款损失。

35.某企业年初资产总额为190万元，年末资产总额为210万元，税前净利润为

20万元，则该企业的资产收益率为（）。

A、10%

B、15%

C、20%

D、30%

答案：A

解析：资产收益率=税前净利润/资产平均总额=税前净利润/[（期初资产总额+

期末费产总额）/2]=20/（190+210）/2=10%。

36.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。按

贷款五级分类标准，此类贷款属于（）类贷款。

A、关注

B、可疑

C、次级

D、损失

答案：B

解析：商业银行应按照《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为正常、关注、

次级、可疑和损失五类。其中，可疑类贷款是借款人无法足额偿还贷款本息，即

使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

37.下列选项中，属于贷款效益性调查内容的是（）。

A、对借款人过去三年的经营效益情况进行调查

B、对借款人当前经营情况进行调查

C、对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算等综合效益情况调查

D、对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查

答案:C

解析：贷款效益性调查内容包括：①结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算

该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况；②对借款人过去和未来给银行带来收

入'存款'贷款、结算'结售汇等综合效益情况进行调查、分析'预测。

38.下列关于审贷分离实施要点的说法中，错误的是（）。

A、审查审批人员与借款人原则上不单独直接接触

B、审查人员无最终决策权、

C、审查人员无需真正成为信贷专家

D、实行集体审议机制

答案：C

解析：审贷分离实施要点要求包括：（1）审查审批人员与借款人原则上不单独

直接接触。（2）审查人员无最终决策权。（3）审查审批人员应真正成为信贷

专家。（4）实行集体审议机制。

39.营运资本投资为（）。

A、季节性资产数量超过季节性负债的部分，通过外部融资来补充的部分

B、季节性负债数量超过季节性资产的部分，通过公司内部融资或者银行贷款来

补充的部分

C、季节性资产数量和季节性负债数量的总和

D、季节性资产数量超过季节性负债的部分，通过公司内部融资或者银行贷款来

补充的部分

答案：D

解析：当季节性费产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融奥

或银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。

40.在客户历史分析中，创始人拥有某个行业的下端客户资源，或独自或邀人入

伙而成立新公司描述的是基于（）方面的动机。

A、行业利润率

B、人力资源

C、技术资源

D、客户斐源

答案：D

解析：任何客户的设立都有一个经营上的动机，客户的组建往往基于六个方面的

动机，即基于人力资源'基于技术资源、基于客户资源、基于行业利润率'基于

产品分工、基于产销分工。其中基于客户资源，是指创始人拥有某个行业的下端

客户资源，或独自或邀人人伙而成立新公司。

41.贷款发放的原则不包括（）。

A、计划、比例放款原则

B、进度放款原则

C、资本金足额原则

D、统一审批原则

答案：D

解析：考核贷款发放的原则。贷款发放的原则包括：（1）计划、比例放款原则；

（2）进度放款原则；（3）资本金足额原则。考点贷款发放管理

42.下列关于资产负债表分析的表述中，错误的是（）。

A、借款人的资金结构应与固定资产周转率相适应

B、客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成的

C、在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行

业的比例大致相同

D、合理的资金结构不仅要从总额上满足经营活动需要，而且资金的搭配也要适

当

答案：A

解析：A项应该为“借款人的资金结构应与资产转换周期相适应”。

43.在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，可以通过（）查阅借款人的不

良记录，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。

A、中国银行业监督管理委员会客户风险统计系统

B、中国人民银行企业征信系统

C、中国银行业协会企业征信系统

D、中国税务总局企业纳税信用等级查询系统

答案：B

解析：借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户

过去有无拖欠银行贷款等事项。

44.假设一家公司的总资产为12000万元，销售收入18000万元，总负债3000

万元，净利润900万元，则该公司的资本回报率（R0E）为（）。

A、30%

B、7.5%

C、10%

D、5%

答案：C

解析：ROE=净利润/所有者权益X100%,其中，所有者权益=总资产-总负债=1

2000-3000=9000（万元）。因此，R0E=900/9000X100%=10%。

45.项目融资贷款是（）。

A、与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款

B、商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款

C、包括对在建或已建项目的再融资

D、用于借款人固定资产投费的本外币贷款

答案：C

解析：项目融资贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、

房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融奥。

46.信贷经营中，对区域风险影响最大、最直接的因素为（）。

A、区域自然条件

B、区域市场化程度与法制框架

C、区域产业结构

D、区域经济发展水平

答案：D

解析：对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。

47.下列关于流动比率的说法中，正确的是()

A、流动比率二(流动资产-流动负债)/流动资产

B、流动比率=流动资产/(流动斐产+流动负债)

C、流动比率反映了企业用来偿还负债的能力

D、企业的流动比率越高越好

答案：C

解析：流动比率的计算公式为：流动比率=流动斐产/流动负债，流动比率反映了

企业用来偿还负债的能力。流动比率不宜过高，过高不仅表明借款人流动资产占

用过多，影响资产的使用效率和盈利能力，也可能表明客户的应收账款过多或存

货过多。

48.()是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，

保证银行稳健经营和发展。

A、贷款的安全性

B、贷款的流动性

C、贷款的收益性

D、贷款的变现性

答案：A

解析：贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方

面的影响，保证银行稳健经营和发展。

49.下列关于停止发放贷款情况的说法中，错误的是()。

A、用贷款进行股本权益性投资，则不必停止发放贷款

B、未按借款合同的规定清偿贷款本息，意味着借款人在财务安排上已出现问题，

或者主观故意违约，此时不宜再发放贷款

C、在贷款发放阶段，银行务必密切关注借款人的资金使用方向，一旦出现影响

企业偿债能力的违约情况，要立即终止借款人提款

D、使用贷款进行非法经营，例如，走私贩毒、开办赌场等严重违反国家政策法

规的行为，银行贷款绝对禁止投入此类非法经营活动

答案：A

解析：在挪用贷款的情况下，银行一般可以采取停止发放贷款的措施，甚至提前

收回贷款。具体而言，挪用贷款的情况一般包括：(1)用贷款进行股本权益性

投资。(2)用贷款在有价证券'期货等方面从事投机经营。(3)未依法取得

经营房地产斐格的借款人挪用贷款经营房地产业务。(4)套取贷款相互借贷牟

取非法收入。(5)借款企业挪用流动资金搞基本建设或用于财政性开支或者用

于弥补企业亏损，或者用于职工福利。

50.某公司2016年初拥有总资产10839万元，总负债5973万元，所有者权益48

66万元，实现销售额14981万元，销售净利润786元，计划将其中304万元发

放红利，则公司的可持续增长率为()。

A、0.11

B、0.09

C、0.12

D、0.15

答案：A

解析：根据题意可知：ROE=净利润/所有者权益=786/4866=0.16红利支付率=股

息分红/净利润=304/786=0.39RR=1-红利支付率=1-0.39=0.61SGR=(R0EXRR)/

(1-R0EXRR)=(0.16X0.61)/(1-0.16X0.61)=0.11

51.下列关于企业资产结构分析的表述中，错误的是()。

A、企业资产结构与其资产转换周期相关

B、企业资产结构与其所在行业有关

C、资本密集型行业流动资产占比通常较高

D、劳动力密集型行业流动资产占比通常较高

答案：C

解析：资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项

资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和

资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。劳动力密集型行业的流动资

产占比通常较高，资本密集型行业的流动资产占比通常较低。

52.下列关于抵押物认定的表述中，错误的是()。

A、对于国有企业以土地所有权抵押的，要有董事会同意的证明

B、用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份

额为限

C、集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有权

外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明

D、实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明

答案：A

解析：A项，根据《中华人民共和国物权法》的规定，土地所有权不得抵押。

53.在贷款担保中，下列哪项不是担保方式必须满足的要求()

A、合法合规性

B、盈利性

C、可控性

D、易变现性

答案：B

解析：担保方式应满足：①合法合规性；②足值性；③可控性；④易变现性。

54.下列选项中不属于用款申请材料检查的是（）。

A、审核借款凭证

B、提款期限审查

C、变更提款计划及承担费的收取

D、检查和监督借款人的借款用途和提款进度

答案：B

解析：用款申请材料检查包括：审核借款凭证、变更提款计划及承担费的收取、

检查和监督借款人的借款用途和提款进度。

55.以下属于贷款审查事项中非财务因素审查的是（）。

A、借款用途的合法合规性

B、借款人基本会计政策的合理性

C、借款人的财务管理分析

D、借款人申报资料的真实有效性

答案：C

解析：在贷款审查事项中，A项属于信贷业务政策符合性审查，B项属于财务因

素审查，D项属于贷款资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查。

56.受法律保护的借贷关系开始于（）。

A、贷款审查通过

B、贷款实际支付

C、签署借款合同

D、借款合同生效

答案：D

解析：借款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系即告确立，借贷双方均

应依据借款合同的约定享有权利和承担义务。

57.三资企业比其他企业需要特别上交的客户档案是（）。

A、借款人的营业执照

B、法人代码证的复印件

C、担保人的开户隋况

D、企业批准证书、公司章程

答案：D

解析：客户档案主要包括：①借款企业及担保企业的“三证”复印件；②借款企

业及担保企业的信用评级资料；③借款企业及担保企业的开户情况；④借款企业

及担保企业的验资报告；⑤借款企业及担保企业近三年的主要财务报表，上市公

司、“三费企业需提供经审计的年报；⑥企业法人、财务负责人的身份证或护照

复印件；⑦反映该企业经营'资信（“三资”企业还应提交企业批准证书、公司

章程等）及历次贷款情况的其他材料。所以，三资企业比其他企业需要特别上交

的客户档案是企业批准证书'公司章程。

58.关于和解与整顿的关系，下列说法不正确的是（）。

A、整顿是和解的前提，和解与整顿融为一体

B、和解与整顿是两个相互独立的程序

C、和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始

D、和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法当时的时代特征，不符合

今天市场经济发展的形势

答案：A

解析：A项和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效，就

没有整顿程序。

59.下列属于跨境人民币业务中的国际贸易金融的是()。

A、投标保函

B、信用证保兑

C、提货担保

D、进口押汇

答案：D

解析：进口押汇属于跨境人民币业务中的国际贸易金融，选项BC属于其他对客

户的产品；选项A属于外汇担保。

60.银行可以通过观测贷款是否具有三个预警信号来判断还款来源是否存在风险,

下列()不属于这三个预警信号。

A、贷款用途与借款人原定计划不同

B、与合同上还款来源不一致的偿付来源

C、与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源

D、与借款人主营业务密切相关的贷款目的或偿付来源

答案：D

解析：银行可以通过观测贷款是否具有三个预警信号来判断还款来源是否存在风

险，这三个预警信号主要包括：贷款用途与借款人原定计划不同；与合同上还款

来源不一致的偿付来源；与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。

61.菜市四家国有商业银行在某年内累计接收抵债费产170万元，已处置抵债资

产90万元，待处置抵债资产80万元，则抵债资产年处置率为0。

A、52.94%

B、51.11%

G48.23%

D、47.06%

答案：A

解析：抵债资产年处置率计算方法如下：抵债资产年处置率=一年内已处理的抵

债资产总价(列账的计价价值)/一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价

值)*100%=90/170*100%=52.94%O

62.下列()情况意味着企业可能出现较大的财务风险。

A、流动费产占总资产比重适当

B、营业额和利润增长陷入瓶颈，中长期负债大量增加

C、银行账户管理有序，到期票据支付及时

D、企业销售额下降，成本也下降

答案:B

解析：A、C、D三项所述各项都直接或者间接意味着企业的财务状况好转。

63.下列做法中，符合银行贷款发放的计划、比例原则的是()。

A、按照项目完成工程量的多少付款

B、借款人擅自改变前期贷款款项的用途，银行拒绝支付后期贷款款项

C、按照已批准的贷款项目年度投资计划中规定的建设内容提供相应贷款

D、拒绝企业将银行贷款用于股本金的充足

答案：C

解析：计划、比例放款原则是指银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规

定的建设内容、费用，及时、准确地提供贷款。同时借款人用于建设项目的其他

资金应与贷款同比例支用。A、B两项属于进度放款原则，D项属于资本金足额原

则。

64.()是判断贷款偿还可能性的最明显标志。

A、贷款目的

B、还款来源

C、资产转换周期

D、还款记录

答案：B

解析：还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志，需要分析贷款时合同约定

的还款来源及目前偿还贷款的斐金来源。

65.债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行，一般按()

进行。

A、年

B、季

C、旬

D、月

答案：D

解析：债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行，一般按月

进行。

66.下列关于国别风险的说法中，错误的是()

A、国内信贷属于国别风险分析的内容

B、国别风险比主权风险或政治风险概念更广

C、国别风险的具体内容因评价目的不同而不同

D、国内信贷不属于国别风险分析的主体内容

答案：A

解析：以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于

国别风险分析的主体内容。本题选A。

67.一个良好的项目投资环境，会为项目的顺利实施提供一个好的条件，有利于

项目的成功，对拟建项目投资环境的评估不需要包括()

A、工业建设的优惠政策和措施

B、资源'市场、社会协作条件

C、可利用的基础设施，建设用地条件

D、当地经济发展水平

答案：D

解析：对拟建项目的环境评估主要包括以下几个方面：工业建设的优惠政策和措

施等条件，费源、市场'社会协作条件，可供利用的基础设施，建设用地条件,

自然条件，劳动力来源，其他推动或吸引投资者提出建设意向的背景材料等，并

不包括当地经济发展水平。

68.下列关于公司信贷的说法，正确的是()。

A、以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体

B、没有归还期的要求

C、利率是不确定的

D、主要包括贷款、保函、信用证、信贷承诺等

答案：A

解析：公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接

受主体的资金借贷或信用支持活动，主要包括贷款、担保'承兑、信用证'信贷

承诺等。公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期

限'贷款利率和费率、还款方式、担保方式和约束条件等。故A项说法正确。

69.以下不具备法律效力的是()

A、信用证

B、贷款合同

C、贷款承诺

D、贷款意向书

答案：D

解析：贷款意向书是一种意向性的书面声明，不具备法律效力；A、B、C项都具

备法律效力。

70.关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是()。

A、抵押合同期限自动顺延

B、银行可不核查抵押物的价值

C、抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物

D、应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记

答案：D

解析:对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，同时做到：

①核查抵押物的账面净值或委托有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有

关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定标准内；②如果抵押物价

值不足，抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵

押合同；③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手

续，使抵押合同保持合法性和有效性；④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期

检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物被变卖、转移和重复抵

押。

71.下列关于企业和银行来往的情况的说法中，错误的是（）。

A、企业与银行的资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现

B、借款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款属于与银行往来异常现象

C、贷款人受托支付完成后，应详细记录资金流向，归集保存相关凭证

D、银行除了从企业本身获取信息外，没必要从企业的外部机构收集企业的信息，

否则工作量比较大

答案：D

解析：银行除了从企业本身获取信息外，也应努力从企业的外部机构，如其合作

单位、监管部门、咨询机构'政府管理部门'新闻媒介等渠道收集企业的信息,

注意信息来源的广泛性、全面性'权威性和可靠性，以便对企业变化情况进行全

方位的把握。

72.在估计可持续增长率时，通常假设内部融资的资金来源主要是（）。

A、留存收益

B、净资本

C、增发股票

D、增加负债

答案：A

解析：在估计可持续增长率时，通常假设内部融斐的资金来源主要是留存收益。

73.投斐估算与资金筹措安排情况不包括（）。

A、申请固定资产贷款金额

B、投资进度

C、项目资本金的落实情况

D、借款人同银行的关系

答案：D

解析：借款人同银行的关系属于借款人资信情况。

74.公司信贷中，内部意见反馈原则适用于()。

A、每次业务面谈

B、初次业务面谈

C、首次与最后一次业务面谈

D、最后一次业务面谈

答案：A

解析：业务人员在与客户面谈以后，应当进行内部意见反馈，使下一阶段工作顺

利开展。这一原则适用于每次业务面谈。

75.此章节无历年考点

A、A

B、B

C、C

D、D

答案：B

76.下列关于衡量区域信贷资产质量的内部指标，说法正确的是()。

A、利息实收率主要用于衡量目标区域盈利能力

B、信贷余额扩张系数过大或过小都可能导致信贷风险上升

C、不良率变幅大于1时，表明区域风险下降；小于1时，表明区域风险上升

D、信贷资产相对不良率为正时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平

答案：B

解析：A选项利息实收率主要用于衡量目标区域信贷资产收益实现的情况，本质

上考察的是信贷资产的安全性，而不是盈利能力。B选项信贷余额扩张系数主要

反映目标区域信贷资产增长速度，该指标若过大，说明区域信贷增长速度过快，

区域信贷风险会上升；反之，该指标若过小甚至为负数，则意味着区域信贷增长

相对缓慢或正在萎缩，区域风险也会上升，因而该指标过大或过小都不好。C选

项不良率变幅反映某区域不良贷款的变化趋势，若该指标为负，说明资产质量上

升，区域风险下降；反之说明资产质量下降，区域风险上升。D选项信贷资产相

对不良率反映某区域信贷资产质量在银行系统中所处的相对位置，一般当该指标

大于1时，表明区域风险高于银行一般水平。

77.银行业金融机构经过多年经营，积累了丰富的信贷业务经验，贷款审查已嵌

入各种贷款业务的管理流程之中，体现为三大原则，下列不属于这三个原则的是

0

A、了解你的客户

B、了解你客户的业务

C、了解你客户的风险

D、了解宏观经济的风险

答案：D

解析：D项也是必要的，但不属于题干提到的三大原则。

78.计算现金流量时，以()为基础，根据()期初期末的变动数进行调整。

A、利润表；股东权益变动表

B、资产负债表；利润表

C、利润表；资产负债表

D、资产负债表；股东权益变动表

答案：C

解析：收益和费用在利润表中全额反映，其中，收益中未收到的现金和费用中未

支付的现金表现在资产负债表中的有关科目（如应收账款的增加和应付账款的增

加）。所以，计算现金流量时，以利润表为基础，根据资产负债表期初期末的

变动数进行调整。

79.符合《巴塞尔新斐本协议》要求的客户信用评级必须具有的功能不包括（）。

A、能够有效区分违约客户

B、能够准确量化客户违约风险

C、不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速下降的趋势

D、能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误

差控制在一定范围内

答案：C

解析：符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须能够有效区分违约客

户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势。

80.从资产负债表看可能导致资本净值减少的借款需求影响因素是（）。

A、季节性销售增长

B、债务重构

C、固定资产重置及扩张

D、红利支付

答案：D

解析：从资产负债表看，季节性销售增长'长期销售增长、资产效率下降可能导

致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。

固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资

本净值的减少。

81.某公司以上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以()价格作为质押

品的公允价格。

A、公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格

2500万元

B、以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入的现值，所估算的上

市公司法人股权的价值3000万元

C、公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为

2800万元

D、贷款日该上市公司法人股权市值2600万元

答案：A

解析：对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，应当在以下价

格中选择较低者为质押品的公允价值：(1)公司最近一期经审计的财务报告或

税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格。(2)以公司最近的

财务报告为基础，测算公司未来现金流人量的现值，所估算的质押品的价值。(3

)如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价

格作为确定质押品公允价值的参考。

82.对于拒不履行生效的法律判决书的，银行向人民法院申请强制执行的期限为()

年。

A、2

B、3

C、5

D、8

答案：A

解析：对于已发生法律效力的判决书、调解书'裁定书、裁决书，当事人不履行

的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请强制执行的期限为2年。

83.（）是指通过借款人经营中各项斐产周转速度所反映出来的借款人资产运用

效率，它不仅能反映借款人的资产管理水平和资产配置组合能力，而且也影响着

借款人的偿债能力和盈利能力。

A、营运能力

B、财务状况

C、资金使用效率

D、偿债能力

答案：A

解析：营运能力是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资

产运用效率，它不仅能反映借款人的资产管理水平和资产配置组合能力，而且也

影响着借款人的偿债能力和盈利能力。

84.信贷文件是（）

A、正在执行中的、尚未结清信贷的文件资料

B、已经结清信贷的文件资料

C、贷前审批及贷后管理的有关文件

D、贷款申请的有关文件

答案：A

解析：信贷文件是指正在执行中的、尚未结清信贷（贷款）的文件材抖。按其

重要程度及涵盖内容不同可划分为两级：一级文件（押品）和二级信贷文件。

85.从现金流量表看，与现金使用相关联的因素不包括（）。

A、营业支出

B、投资支出

C、融资支出

D、红利支付

答案：D

解析：现金流量表将现金的使用和需求分为资产的增加、债务的减少和与现金使

用相关联的因素三类。其中，与现金使用相关联的因素又包括营业支出、投资支

出和融资支出，不包括红利支付。

86.保障性住房和普通商品住房项目的最低资金比例为（）

A、20%

B、30%

C、35%

D、40%

答案：A

解析：保障性住房和普通商品住房项目的最低资金比例为20%。

87.下列关于贷款发放管理中，说法不正确的是（）。

A、在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，银

行必须按借款合同的约定按时发放贷款

B、借款合同一旦签订生效，即成为民事法律事实

C、贷款实务操作中，先决条件文件会不会因贷款而异，与风险因素而异

D、银行应针对贷款的实际要求，根据借款合同的约定进行对照审查，分析是否

齐备或有效

答案：C

解析：贷款实务操作中，先决条件文件会因贷款而异，选项C说法错误，其余选

项均正确。

88.以下几个指标，专门针对商业银行等金融机构的是（）。

A、5Cs系统

B、5Ps系统

GCAMEL系统

D、“6C”标准原则

答案：c

解析：骆驼(CAME1)分析系统是金融监管机构通过对金融机构的资本充足程度、

资产质量、管理水平'盈利水平和流动性五项指标进行评级打分，进而评价金融

监管机构风险管理质量和经营管理质量的一个体系，它是专门针对商业银行等金

融机构的。

89.抵押贷款中，在认定抵押物时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或

职工代表大会同意的证明的企业形式为()。

A、集体所有制企业或股份制企业

B、实行租赁经营责任制的企业

C、全民所有制企业

D、事业单位法人

答案:A

解析：抵押贷款中，银行对选定的抵押物要逐项验证产权。实行租赁经营责任制

的企业，要有产权单位同意的证明；集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵

押时，除应该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明;

用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为

限。

90.(),银监会发布《关于绿色信贷工作的意见》，主要是对《绿色信贷指引》

的具体落实。

A、2012年

B、2013年

G2014年

D、2015年

答案：B

解析：2013年，银监会发布《关于绿色信贷工作的意见》，主要是对《绿色信

贷指引》的具体落实。

91.借款人需要将其动产或权利凭证移交银行占有的贷款方式为（）。

A、抵押贷款

B、质押贷款

C、信用贷款

D、留置贷款

答案：B

解析：质押贷款是指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。

92.假定在其他条件相同的情况下，下列公司中最有可能获得银行贷款的是（）。

A、利息保障倍数为0.6,流动比率为0.5

B、利息保障倍数为0.8,流动比率为1

C、利息保障倍数为1.2,流动比率为4

D、利息保障倍数为1.5,流动比率为2

答案：D

解析：利息保障倍数越高，说明借款人支付利息费用的能力越强，但无论如何,

利息保障倍数不能低于1。一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能

力越强，债权人的权益越有保证。但是流动比率也不宜过高，一般认为流动比率

在2左右比较合适。

93.下列各项中，企业可直接用来偿还银行贷款的是（）。

A、应收账款

B、利润总额

C、现金

D、存货

答案：C

解析：利润是偿还贷款的来源，但不能直接用来偿还贷款，偿还贷款使用的是现

金。客户在生产经营过程中，既发生现金流入，同时又会发生现金流出，其净现

金流量为正值或是负值，金额为多少，将决定其是否有现金还款。

94.银监会下发的《绿色信贷指引》中明确提出银行业金融机构应至少每两年开

展（）次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。

A、1

B、2

C、3

D、4

答案:A

解析：银监会下发的《绿色信贷指引》中明确提出银行业金融机构应至少每两年

开展1次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。

95.在贷款发放的原则中，（）原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照

完成工程量的多少进行付款。

A、进度放款

B、计划、比例放款

C、等比例支用

D、资本金足额

答案：A

解析：进度放款原则是指在固定斐产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的

多少进行付款。

96.根据贷款新规的相关规定，贷款人应在合同中与（）约定提款条件以及贷款

资金支付接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款。

A、借款人

B、中介机构

C、第三方

D、银行

答案：A

解析：根据贷款新规的相关规定，贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及

贷款资金支付接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款。

97.以下不属于导致企业流动资产增加的因素的是（）

A、季节性销售增长

B、长期销售增长

C、资产效率下降

D、债务重构

答案：D

解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导

致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。

98.保证人的保证限额等于（）。

A、信用风险限额

B、信用风险限额+在银行资产

C、信用风险限额-对银行负债

D、信用风险限额+未来收入现值

答案：C

解析：保证人的保证限额，是指根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险

限额减去保证人对商业银行的负债（包括或有负债）得出的数值。

99.不属于银行信贷人员在面谈中需要了解的客户信息是（）。

A、信用记录

B、贷款背景

C、项目收益

D、抵押品变现难易程度

答案：C

解析：面谈中需了解的信息①客户的公司状况，包括历史沿革、股东背景与控股

股东情况、管理团队、资本构成'组织架构、产品情况、所在行业情况、所在区

域经济状况'经营现状等;②客户的贷款需求状况，包括贷款目的'贷款用途、

贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等;③客户的还贷能力，包括主营业

务状况'现金流量构成'经济效益、还款资金来源、保证人的经济实力等;④抵

押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值,变现难易程度等;⑤客户与银

行关系，包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。

100.斐本公积金不包括（）。

A、股本溢价

B、法定财产重估

C、接受捐赠的资产价值

D、法定盈余公积

答案：D

解析：资本公积金包括股本溢价'法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。

101.奥本公积金不包括（）

A、资本金

B、股本溢价

C、法定财产重估

D、接受捐赠的资产价值

答案：A

解析：费本公积金包括股本溢价'法定财产重估和接受捐赠的资产价值。

102.下列情形中，可能导致长期资产增加的是（）。

A、季节性销售增长

B、长期销售增长

C、斐产效率下降

D、固定资产扩张

答案:D

解析：季节性销售增长'长期销售增长和资产效率下降可能导致流动资产增加。

固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加。

103.承兑是银行在商业汇票上签章承诺按（）指示到期付款的行为。

A、承兑人

B、持票人

LjJrttiI

C\LIJ人

D、背书人

答案：C

解析：公司信贷的表外业务主要包括承兑和信用证。其中，承兑是银行在商业汇

票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。

104.()系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人

承担，并由贷款人收回本金和利息。

A、自营贷款

B、委托贷款

C、特定贷款

D、信用贷款

答案：A

解析：自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行

承担，并由银行收回本金和利息。

105.下列选项中，不属于对贷款客户的限制性条款内容的是()。

A、是否已提供项目的审批

B、办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求

C、贷款担保方面的要求

D、对资产负债率等核心偿债能力、流动性、盈利性等财务指标的要求

答案：A

解析：A项属于审核合规性要求的落实情况的内容。

106.贷款项目评估是以()的立场为出发点，以提高其()为目的，根据项目的具体

情况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结果的各种非客观因素,

重新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。

A、银行；信贷经营效益

B、客户；信贷资产质量

C、担保人；信贷流动性

D、债权人；信贷安全性

答案：A

解析：贷款项目评估是以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷经营效益为目

的，根据项目的具体情况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结

果的各种非客观因素，重新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提

供依据。

107.以下属于企业的流动资产的是()

A、长期投斐

B、无形资产

C、递延费产

D、待摊费用

答案：D

解析：流动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存

货、待摊费用等。

108.下列关于行业风险分析框架中替代品的说法中，错误的是()

A、主要指来自于行业内的产品

B、这些产品或服务对需求和价格的影响越强，带来的行业风险越高

C、由新兴技术所创造出的替代品所带来的竞争不仅会影响价格，还会影响消费

者偏好

D、客户“品牌转换成本”越低，对本行业未来利润的威胁越大

答案：A

解析：在行业风险分析框架中，替代品主要是指来自于其他行业或海外市场的产

品。

109.关于质押率的确定，说法错误的是()。

A、应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确定质押率

B、确定质押率时依据主要有质物的适用性、变现能力

C、质物、质押权利价值的变动趋势可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押

权利的经济性贬值或增值三方面进行分析

D、对变现能力较差的质押财产应适当提高质押率

答案：D

解析：信贷业务人员确定质押率的依据之一，就是对变现能力较差的质押财产应

适当降低质押率。

110.以下关于贷款损失准备金的说法中，正确的是()

A、从事后风险管理的角度看，可以将贷款损失分为预期损失和非预期损失

B、银行提取准备金来覆盖非预期损失

C、银行提取准备金来覆盖预期损失

D、贷款损失准备金和预期损失的大小是相对独立的

答案：C

解析：从事前风险管理的角度看，可以将贷款损失分为预期损失和非预期损失;

银行提取资本金来覆盖非预期损失，提取准备金来覆盖预期损失；贷款损失准备

金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的。

111.()是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。

A、信贷余额扩张系数

B、不良率变幅

C、盈亏平衡点

D、利率实收率

答案：C

解析：盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点，选项C正确。

112.（）是指受特定区域的自然'社会、经济、文化和银行管理水平等因素影

响，而使信贷资产遭受损失的可能性。

A、区域风险

B、国别风险

C、行业风险

D、地域风险

答案：A

解析：区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因

素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。

113.关于展期贷款的偿还，下列的说法错误的是（）

A、银行信贷部门应按展期后的还款计划，向借款人发送还本付息通知单

B、对于设立了抵押的贷款展期，在到期前银行有权行使抵押权

C、展期贷款逾期后，应按规定加罚利息

D、展期逾期后，银行有权对应收未收利息计复利

答案：B

解析：对于设立了抵押的贷款展期，在到期后仍不能按时偿还，银行才有权向担

保人追索或行使抵押权，以弥补贷款损失。

114.下列（）不属于审贷分离的形式。

A、岗位分离

B、部门分离

C、地区分离

D、财务分离

答案：D

解析：审贷分离的形式包括岗位分离、部门分离、地区分离。

115.()是流动资产与流动负债的差额，而()最能反映客户直接偿付流动负债的能

力。

A、营运费金，应收账款

B、速动比率，速动资产

C、现金比率，存货

D、营运资金，现金类资产

答案：D

解析：营运资金是流动资产与流动负债的差额。现金类资产是速动资产扣除应收

账款后的余额，包括货币资金和易于变现的有价证券，它最能反映客户直接偿付

流动负债的能力。

116.贷款合同的制定原则不包括()。

A、不冲突原则

B、适宜相容原则

C、保密性原则

D、维权原则

答案：C

解析：银行业金融机构贷款合同应当依据法律法规、部门