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文档简介

财务费用报销与审批制度财务费用报销与审批制度引言为规范公司财务费用报销流程，加强财务管理，提高资金使用效率，确保公司合规经营，特制定本制度。第一章总则第一条适用范围本制度适用于公司全体员工及外包人员的财务费用报销行为。第二条目的1.规范财务费用报销流程，提高工作效率；2.严格审批程序，确保报销费用真实、合法、合规；3.强化内部监督，防止违规违纪行为的发生；4.保障公司资金安全，降低财务风险。第三条原则1.合法性原则：报销费用应符合国家法律法规和公司内部制度；2.实际性原则：报销费用必须与实际支出相符；3.及时性原则：报销申请应及时办理，确保报销款项及时到账；4.严谨性原则：报销审批严格把关，确保报销费用真实、合法。第二章报销范围及标准第四条报销范围1.交通费：国内外差旅费、市内交通费等；2.餐饮费：公务招待费、员工出差期间用餐费等；3.住宿费：国内外出差住宿费等；4.通讯费：电话费、网络费等；5.办公用品费：文具、耗材、设备租赁费等；6.业务招待费：客户接待费、商务宴请费等；7.其他费用：根据实际业务需要，经批准的其他费用。第五条报销标准1.交通费：根据公司规定的交通工具和标准报销；2.餐饮费：按公司规定的标准报销，不得超标准消费；3.住宿费：根据公司规定的住宿标准报销，不得超标准消费；4.通讯费：按公司规定的标准报销，不得超标准消费；5.办公用品费：按实际需要购买，不得超标准购买；6.业务招待费：按照公司规定的标准报销，不得超标准消费。第三章报销流程第六条报销申请1.员工报销前，应填写《财务费用报销单》，并附上相关票据；2.《财务费用报销单》应详细填写报销事项、金额、用途等信息；3.报销单需经部门负责人、财务负责人签字确认。第七条报销审批1.部门负责人对报销单进行初步审核，确认报销事项、金额、用途等是否符合规定；2.财务负责人对报销单进行审核，确认报销金额是否符合预算，是否真实、合法、合规；3.财务负责人将审核通过的报销单报送给总经理审批；4.总经理对报销单进行审批，确认无误后签字。第八条报销结算1.财务部门根据总经理审批意见，办理报销手续；2.财务部门将报销款项支付给员工。第四章监督检查第九条内部监督1.财务部门负责对报销流程进行监督，确保报销程序合法、合规；2.部门负责人负责对部门员工报销事项进行监督，确保报销事项真实、合法；3.公司定期对报销事项进行抽查，发现违规行为将严肃处理。第十条外部监督1.公司接受税务机关、审计机关等部门的监督检查，配合其开展工作；2.公司积极配合外部审计，确保财务报告真实、准确。第五章附则第十一条本制度自发布之日起施行。第十二条本制度由财务部负责解释。结语本制度的制定旨在规范公司财务费用报

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