文书模板-企业年金方案

会计实操文书模板-企业年金方案《[公司名称]企业年金方案》一、总则为保障和提高本企业职工退休后的生活水平，建立多支柱养老保障体系，调动职工的劳动积极性，增强企业的凝聚力，促进企业健康持续发展，根据[相关法律法规依据]，结合本企业实际情况，特制定本企业年金方案。二、参加人员范围本企业年金计划适用于与本公司签订劳动合同且试用期满的职工。[如有特殊排除或纳入条件详细说明，如特定岗位、工作年限要求等]三、资金筹集与分配1.企业缴费企业缴费由企业根据经营状况和承受能力自主确定缴费比例，暂定为企业上年度职工工资总额的[X]%。企业缴费按年度/月度缴纳，于[具体缴纳时间]前缴至企业年金基金受托财产托管账户。企业缴费在参加计划职工之间的分配根据职工个人岗位价值系数[具体计算方式]、绩效表现[绩效评价体系与缴费关联说明]、工龄[工龄计算规则]等因素综合确定，向关键岗位和贡献较大的职工倾斜。2.职工个人缴费职工个人自愿参加企业年金计划并缴费，缴费比例为本人上年度工资收入的[X]%，由企业从职工工资中代扣代缴。职工个人缴费与企业缴费同时缴纳。四、基金管理1.受托人企业选择[受托人名称]作为企业年金基金受托人，受托人应按照相关法律法规和本方案要求，履行受托职责，负责企业年金基金的管理运营和监督。2.托管人受托人选择[托管人名称]作为企业年金基金托管人，托管人负责安全保管企业年金基金财产，执行投资管理人的投资指令，办理资金清算、会计核算等业务。3.账户管理人受托人选择[账户管理人名称]作为企业年金基金账户管理人，账户管理人负责建立企业年金基金企业账户和个人账户，记录缴费、投资收益、待遇支付等信息，提供账户查询和信息披露服务。4.投资管理人受托人选择[投资管理人名称]作为企业年金基金投资管理人，投资管理人应根据企业年金基金投资政策和风险偏好，制定投资策略，进行投资运作，确保基金资产的保值增值。五、权益归属1.企业缴费部分权益归属职工在本企业服务满[X]年，企业缴费部分及其投资收益全部归属于职工个人；服务不满[X]年的，按职工在本企业的实际服务年限占[X]年的比例归属。[可根据企业实际情况设计更细致的归属规则，如逐年递增归属比例等]因职工违反企业规章制度被解除劳动合同、主动辞职等非企业原因离职的，未归属的企业缴费部分及其投资收益不再归属职工个人，纳入企业年金基金公共账户，用于重新分配或弥补基金亏损。职工因工致残丧失劳动能力、达到国家法定退休年龄正常退休、因病或非因工死亡等情形，企业缴费部分及其投资收益全部归属于职工个人或其指定受益人。2.职工个人缴费部分权益归属职工个人缴费及其投资收益自缴费之日起全部归属于职工个人。六、待遇计发和支付方式1.待遇计发职工达到国家法定退休年龄退休后，可从本人企业年金个人账户中领取企业年金待遇。待遇计算方式为：个人账户积累额÷计发月数（根据退休年龄按照国家统一规定确定）。职工在退休前因出国定居等原因需要提前支取企业年金待遇的，可一次性领取个人账户中个人缴费部分及其投资收益，企业缴费部分及其投资收益按照权益归属规定确定可领取金额后一次性领取或根据职工本人意愿分期领取。职工在退休前因病或非因工死亡的，其企业年金个人账户余额由其指定受益人或法定继承人一次性领取。2.支付方式企业年金待遇支付由账户管理人计算待遇金额，托管人根据受托人指令将资金支付给职工本人或其指定受益人。职工可选择按月、季度、年度等方式领取企业年金待遇，具体领取方式在退休前确定并报账户管理人备案。七、方案的变更和终止1.方案变更企业年金方案在实施过程中，如遇国家法律法规政策调整、企业经营状况发生重大变化或其他特殊情况，需要变更方案内容的，由企业与职工代表协商一致后，对方案进行修订，并重新报相关部门备案。方案变更应提前[X]天通知参加企业年金计划的职工，并在企业内部显著位置或通过企业内部网络等方式进行公示。2.方案终止企业因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因终止的，企业年金方案同时终止。企业年金方案终止后，受托人应组织清算组对企业年金基金财产进行清算，按照各参加计划职工个人账户余额占基金财产总额的比例，将基金财产分配给职工个人或其指定受益人。八、组织管理与监督1.企业职责企业成立企业年金管理委员会，负责企业年金方案的制定、修改和组织实施，监督企业年金基金的管理运营情况，协调解决企业年金管理中的重大问题。企业应按照国家有关规定，如实向受托人提供企业年金方案、职工名册、工资收入等相关信息，配合受托人做好企业年金基金的管理运营工作。2.职工监督企业年金方案及实施情况应定期向职工代表大会报告，接受职工代表大会的监督。职工有权查询本人企业年金个人账户信息，对企业年金基金管理运营情况提出意见和建议。3.监督管理部门职责