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文档简介

会计实操《关于将年底预付款未收回发票款项确认为坏账的申请》尊敬的[相关领导/部门名称]：我谨代表[公司名称]提交本申请，请求将一笔年底预付款项因无法收回发票而确认为坏账。以下是详细情况说明：一、预付款基本信息1.预付款日期：[具体预付款支付日期]2.预付款金额：人民币[X]元3.供应商名称：[供应商全称]4.业务背景：在[业务项目名称]项目推进过程中，为确保原材料及时供应，我司按照与供应商签订的合同约定，于[预付款日期]向其支付了预付款项，用于采购[具体原材料或服务名称]。二、催票过程及结果自预付款支付后，我司财务部门及相关业务人员一直积极与供应商沟通，催促其开具合法合规的发票。我们通过电话、邮件、函件等多种方式进行催要，记录如下：1.[第一次催要时间]，[业务人员姓名]通过电话与供应商[对接人姓名]联系，对方表示会尽快处理发票事宜，但未给出明确时间节点。2.[第二次催要时间]，我司向供应商发送正式催款函件，明确要求其在[指定日期]前开具发票并送达我司，供应商收到函件后回复称因内部财务系统故障，发票开具有所延迟，但仍未提供确切解决时间。3.[第三次催要时间]，财务部门再次致电供应商，此时供应商告知我司其公司正在进行重大财务调整，暂时无法开具发票，且无法确定恢复正常开票的时间。截至目前，尽管我司持续努力催要发票，但已超过合理的等待期限，且供应商仍未给出能够开具发票的有效承诺，该发票收回的可能性极低。三、坏账确认依据根据《企业会计准则》以及我司内部的财务管理制度，对于无法收回发票且预计难以收回相应经济利益的预付款项，在满足一定条件时应确认为坏账。本笔预付款项已符合以下坏账确认条件：1.债务方（供应商）已明确表示无法在可预见的未来开具发票并履行合同义务，导致我司无法将该预付款项正常确认为资产并进行后续账务处理。2.我司已采取充分且合理的措施进行催要发票，但均未取得实质性进展，表明该款项回收存在重大不确定性。四、对公司财务的影响若将该笔预付款项确认为坏账，将对我司本年度财务报表产生如下影响：1.资产方面：减少预付账款余额人民币[X]元，相应地减少资产总额。2.利润方面：根据会计准则，确认为坏账的金额将计入当期资产减值损失，从而减少本年度净利润人民币[X]元。然而，我们认为及时确认坏账能够更真实、准确地反映我司的财务状况和经营成果，避免因虚假资产列报而误导投资者、管理层及其他利益相关者对公司财务状况的判断。综上所述，鉴于该笔年底预付款项发票无法收回且已符合坏账确认条件，为了保证公司财务信息

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