2025初中、中职学校学校财务报销管理制度

第页学校财务报销管理制度第一章总则第一条

为进一步规范学校财务报销管理工作，贯彻执行中央八项规定和厉行节约精神，促进党风廉政建设，根据有关法律和规章制度，结合我校实际，制定本办法。第二条

本办法适用于学校各项经济活动的财务报销事项。第三条

财务报销坚持“权责统一、分级负责、厉行节约、合法真实”的原则，

做到程序合法合规，资金使用合规高效。第四条学校领导、各科室应认真执行报销审批流程，严格依规控制经费开支，

确保财政资金使用规范和会计信息真实可靠。第二章

财务报销程序第五条

办理财务报销业务前，经办人应取得或填制合法、有效的原始凭证，原始凭证的时间、名称、数量、金额、印章等要素必须齐全。经办人应对取得的原始凭证分类整理并填制《单据封面》，按项目、服务等总类填写的原始凭证，须附加盖出票单位印章的明细清单。经办人对提供原始凭证的真实、合法性负责。第六条

1、凡属3000元以上的大额支出（含3000元）或重要支出的项目，需经校长办公会研究同意，报销时须附会议纪要和学校办公用品购置申请单；总额超过3000元的报销时须附会议纪要和学校大宗物品购置申请单。2、政府集中采购目录以内的项目和政府集中采购以外的项目报销标准、范围和手续按《X区教育局关于进一步加强学校财务管理的意见》文件执行。第七条

经办人须在粘贴原始凭证的报销单上签注姓名，并将报销凭证交分管科室负责人审核并签字，科室负责人对审核的经济事项承担责任。第八条

学校经费支出报销实行财务预审核制度和领导分级审批制度。经费支出报销凭证，由经办科室负责人审核后，报送学校财务室。财务

人员要严格按照有关制度规定审核把关，做好财务预审工作，核对原始凭证的时间、部门、项目、数量、金额、印章等要素的完备性，对记载不准确、不完整、不真实的原始单据予以退回。或要求补充完善相关资料；对非经费支出审批人签署或超权限范围签署的原始凭证等不予受理；对不符合规定的报销事项，予以制止和纠正。手续完备符合规定的报销事项，审核毕后，加盖“单据审核”字样印章。财务预审核完毕后，由经办科室负责人审核签字、分管校领导审批签字、校长审批签字后支付。第九条

购买物品凡是属于固定资产的，必须办理固定资产验收手续，附固定资产增加验收单，并有经手人、验收人签字，方可办理报销。第三章

财务报销执行标准及范围第十条

财务报销的标准严格按照有关规定，厉行节约，实事求是。会议费报销标准及范围按《X区直机关会议费管理办法》执行，报销时附会议审批文件、会议通知及实际参会人员名单、定点场所等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。培训费报销标准及范围按《区直机关培训费管理办法》执行，报销时附培训通知、学校外出培训审批单、及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。公务接待费报销标准及范围按《区党政机关国内公务接待管理办法》及其补充规定执行，报销时附公函和“四单“（审批单、就餐单、原始菜单和正式餐饮发票）。差旅费报销标准及范围按《区直机关差旅费管理办法》和《关于调整X区直机关差旅住宿费标准等有关问题的通知》执行，报销时附出差审批单、往返车（机、船）票、住宿费发票及明细单等凭证。如有调整，按新规定执行。第四章

其他事项第十一条

发票管理1、经办人提供的发票应当符合以下基本要求：具有税务监制章或财政监制章、完整的发票号码，并加盖出票单位公章，票面内容完整，无涂改；发票号码如有连号，

视同一项报销业务合并计算。2、发票应及时报销，当年度的发票应当年报销。如有特殊情况，最迟报销期不超过次年1月31日。第十二条

支付管理报销支付包括现金结算、公务卡结算和转帐结算三种方式。对公业务一般采用转帐支票或库直接支付方式，对方需提供完整的收款方信息，包括收款单位、开户行和银行帐号。现金和公务卡结算的业务，按现金和公务卡报销结算有关规定执行，

非特殊情况尽量不使用现金结算。第五章附则第十三条

会议、培训、差旅中所涉及的费用必须使用公务卡结算，住宿、交通费用的日期必须与相关通知吻合，否则不予报销。第十四条

本办法