交通运输技术经济学课程设计样本

交通运输技术经学

课程设计

某汽车客运站经济评价

专业、班级______________

学号______________

姓名王智慧

指导教师______________

武汉科技大学

汽车与交通工程学院

\1\7〜\1\11

（—）设计内容及要求......................................0

（二）设计步骤及计算......................................8

1、编制表1建设投资估算表见附表1,..................................8

2、编制表2项目总投资使用计划与资金筹措表见附表2..8

3、编制表3营业收入、营业税金及附加估算表见附表3.8

4、编制表4固定资产折旧估算表见附表4….错误侏定义书签。

5、编制表5无形资产和其它资产摊销估算表见附表5……10

6、编制表6总成本估算表见附表6......................................II

7、编制表7利润与利润分配表见附表7..............................11

8、编制表8，昔款还本付息计划表见附表8.........................12

9、编制表10项目资本金流量表见附表10.......................13

10、编制表9项目投资现金流量表见附表9.........................13

11、编制表11敏感性分析表见附表11...............................14

（三）设计结果分析.......................................15

（四）设计体会...........................................16

（五）参考书目...........................................18

(-)设计内容及要求

☆设计目的及要求：

建设项目经济评价是技术经济学的重要内容。本次课程设计是

为了让学生更好地掌握项目评价的有关理论和方法，提高学生分

析问题和解决问题的能力，加深理解课程内容而设置的。

要求学生在本次设计中，按照建设项目评价的原则、程序和方

法，对某汽车客运站进行深入的研究，包括财务报表的编制，计算

方法的选择，评价指标的计算和分析，并结合计算机在管理领域里

的应用，要求学生能够应用微机进行计算分析，最终写出课程设计

报告。

☆设计时间安排：

总学时：1周(5天)

布置设计任务、收集有关资料：0.5天

编制基本报表和辅助报表并进行财务评价:3天

编写课程设计报告：1天

答辩:0.5天

☆设计任务：

一、概述

某汽车客运站是新建项目。该项目经济评价是在可行性研究完

成市场需求预测，运输规模，工艺技术方案，原材料、燃料及动力

的供应，建站条件和客站建设方案，公用工程和辅助设施，环境保

护，客站组织和劳动定员以及项目实施规划等诸方面进行研究论

其它费用2440万元（其中土地费用1925万元计入固定资产原值,

450万元计入无形资产,65万元计入递延资产）,预备费638万元。

具体构成参见表lo

2.建设期借款利息

根据资金来源及投资使用计划表，计算各年建设期借款利息。

3.流动资金

在营运期的第一年，投入40万元，营运期的第二年，投入30万

7Lo

（=）资金筹措

采用多元化，多渠道方筹措资金。投资使用计划按年平均使用

进行分配。

政府补助2100万元，企业自筹资金3478万元，资产抵押贷款3000

万元（不包含利息）。借款年利率为6.55%,借款本金应在内用等

额本金法归还。

（四）客运站基本设计参数

根据调查及预测，营运期第一年的各参数如下:

序号项目内容单位

1年旅客发送量307万人次/年

2平均运距198车・Km/人次

3客运费率0.16元/车•Km

4驻站车辆数335辆/年

5每辆车的管理费8000元/辆

6日发车班次32()辆/日

7每车次修理费200元/辆

8行包托运平均费率4.3元/件

9综合寄存费率1.5元/件

（五）项目营运收入及税金

客运中心站其主要功能是为发往各个方向的旅客提供服务,

它的建设将围绕着组织管理，通讯信息，生产服务，辅助服务等

四个子系统进行，由此确定其主要收入为站务收入，车辆服务收

入，行包收入，小件寄存收入及第三产业收入。

1.站务收入

站务收入按客票收入的10%提取。计算公式为：

年站务收入二年旅客发送量X平均运距x客运费率x

10%

由已知条件求出营运期第一年的收入，以后各年按6.8%

递增。

2.车辆服务收入

由已知条件求出营运期第一年的收入，以后各年按3.4%递增。

1）车辆管理收入

客运站提供停车服务，需收取一定金额的管理费，计算公式为：

年车辆管理收入二驻站车辆数x每辆车的管理费

2）车辆修理收入

考虑其修理的概率占总发车量的5%,计算公式为：

年车辆修理收入二日发车班次x0.05x每车次修理费x

365

3）车辆清洗收入

按每车每月清洗四次，每次收费10元，清洗概率为发车量的

50%,计算公式为：

年车辆清洗收入二日发车班次x0.5x48x10

4）车辆加油收入

按每年每年加油80次计，每次加油费200元，考虑加油概率为

10%,计算公式为：

年车辆加油收入二日发车班次x80x200x10%

3.行包收入

按行包托运费用的15%提取。计算公式为：

年行包收入二年旅客发送量x10%x行包托运平均费友x

15%

由已知条件求出营运期第一年的收入，以后各年按7%递增。

4.小件寄存收入

寄存费分为大件2元，小件1元，按综合寄存费率1.5元计算。

计算公式为：

年小件寄存收入二年旅客发送量x10%x综合寄存费率

由已知条件求出营运期第一年的收入，以后各年按6.5%递

增。

5.三产收入

来源于餐饮、娱乐、旅馆等实施，营运期第一年为300万元，以

后各年按3%递增。

6.税金估算

本项目须交缴纳营业税，城市建设维护税和教育费附加。根据

国家的有关规定，公路运输的营业税按营运收入的3%计征；城市

建设维护税按营业税的7%计征；教育费附加按营业税的3%计征。

（六）项目总成本

总成本包括折旧费，摊销费，借款利息和经营成本。

1.固定资产折旧费

年折旧额=固定资产原值x折旧率

1）房屋场站固定姿产折旧

采取平均年限法，折旧率为1.9%,折旧年限为50年。

2）设备固定资产折旧

采取平均年限法，折旧率为9.7%,折旧年限为。

3）属于固定资产的其它费用

采取平均年限法，折旧率为10%,折旧年限为。

2.无形资产、递延资产摊销费

无形资产按摊销，递延资产按5年摊销。

3.借款偿还及利息

有两组数据，见

4.经营成本

已知营运期第一年的成本，以后各年按3%递增。

1）场站职工的工资及福利费

根据拟建项目的规模，同时考虑到当前人民平均生活水平，预

计营运期第一年的工资及福利总额为266万元。

2）燃料动力费用

预计营运期第一年的燃料动力费为50万元。

3）管理费

营运期第一年投入50万元。

4）场站的日常房屋维护费用

营运期第一年按15万元计。

5）其它费用

营运期第一年投入95万元。

（七）综合财务基本收益率

综合财务基本收益率取为6%0

三、具体设计任务

对项目进行财务评价，包括盈利能力分析，清偿能力分析和

不确定性分析。

1.编制以下各表:（要求用Excel制表）

表1建设投资估算表（已知）

表2项目总投资使用计划与资金筹措表

表3营业收入、营业税金及附加估算表

表4固定资产折旧费估算表

表5无形资产和其它资产摊销估算表

表6总成本费用估算表

表7利润与利润分配表

表8借款还本付息计划表

表9项目投资现金流量表

表10项目资本金现金流量表

表11财务敏感性分析表

2.计算以卜各指标

1）计算表9税前财务内部收益率，财务净现值，静态投资回收

期。

2）计算表10财务内部收益率，财务净现值。

3）计算总投资收益率，项目资本金净利润率。

4）计算利息备付率、偿债备付率。

3.不确定性分析中，要求取2―3个因素，对项目投资所得税前财

务净现值进行单因数敏感性分析。

4.选做：对项目投资所得税前财务内部收益率进行单因数敏感性

分析。

5.得出财务评价结论，写出评价报告。

(二)设计步骤及计算

1、编制表1建设投资估算表见附表1,

其中关键步骤求建设期贷款利息，如截图:

F39▼④6=Sheet2lC6

EF

381925.0

396.55%199.7

其中C6的值的计算表示式如截图：

C6-I④笈=SUM(D6:E6)

2、编制表2项目总投资使用计划与资金筹措表见附表2

3、编制表3营包收入、营业税金及附加估算表见附表3

其中关键步骤

站务收入的计算表示式如截图：

D5▼|④仪=307*198*0.16*10%

ABCD

51.1站务收入13311.3972.6

E5=D5*(l+6.84)

ABCD

51.1站务收入13311.3972.6

车辆管理收入的计算表示式如截图:

车辆修理收入的计算表示式如截图:

D8▼|⑥6=320*0705*200*365710000

ABCD

81.2.2车辆修理收入1363.9116.8I12(

E8於仪=D8*(l+3.4%)

ABCDE

81.2.2_车辆修理收入1363.9116.8120.8

车辆清洗收入的计算表示式如截图:

D9-IA=320*0.5*48*10/10000

ABCD

91.2.3车辆清洗收入89.7777

E9▼④笈二D9*(1+3.骡)

ABCDE

91.2.3车辆清洗收入89.77.77.9

车辆加油收入的计算表示式如截图：

D10」④仪=320*80*200*10%/10000

ABCD

101.2.4车辆加油收入597.98L2!!E

E10▼]⑥我=D10*(l+3.4%)

ABcDE

101.2.4_车辆加油收入597.951.252.9

行包收入的计算表示式如截图:

DU▼|④6=307*10%*4.3*15%

ABCD

111.3行包收入273.619.8

Ell一⑥划二Dll*(1+7%)

ABCDE

111.3行包收入273.619.821.2

小件寄存收入的表示式如截图:

D12”国仪=307*10%*1.5

ABCD

121.4小件寄存收入621.446.11

E12▼_=D12^(l+6.5%)

ABCDE

121.4小件寄存收入621.446.149.0

第三产业收入的计算表示式如截图:

E13-I④笈=D13*(l+3%)

ABCDE

131.5第三产业收入3439.2300.0309.0

4、编制表4固定资产折旧估算表见附表4

其中房屋场站固定资产折旧的计算表示式如截图:

E6▼1®仪=$D5*1.9%

BCDE

4房屋场站固定值资产折旧

5原值4025.8

1

6当期折旧费764.9176.5

设备固定资产折旧的计算表示式如截图:

E10▼〔殴A=$D9*9.7%

BCDE

9原值1404.0

2

10当期折旧费1361.91136.2

属于固定资产的其它非费用的计算表示式如截图:

5、编制表5无形资产和其它资产摊销估算表见附表5

其中关于无形资产的计算入截图:

其它资产的计算如截图:

6、编制表6总成本估算表见附表6

其中

固定资产折旧计算如截图：

F4-⑥仪=Sheet4lE18

ABC|DEF

41固定资产折旧4889.51488.9

无形资产、递延资产摊销费的计算表示式如截图：

F5_____T④笈=Sheet5!D14

ABCDEF

2无形资产、递延5150

2资产摊销费515.0

利息支出的计算表示式如截图:

F6④笈=Sheet81F8

ABCDEF

63利息支出1152.7209.6

7、编制表7利润与利润分配表见附表7

其中苣业收入的计算公式如截图:

F4⑥我|=Sheet3lD4

BCDEF

4营业收入______________22826.41782.11

所得税的计算表示式如截图:

F11④笈|=F10*25%

1BCDE1F

11所得税2514.8II122.7

提取法定盈余公积金的计算表示式如截图:

F15⑥司=Fl2*10%

BCDEF

15提取法定盈余公积金754.436.8l

息税前利润的计算表示式如截图:

F18H④A|=F8+Sheet8lF8

BCDE

F4

18息税前利润11211.9

Sheet!F8为当年付息金额

计算指标

总投资收益率的计算公式如截图：

C20▼[⑥一=C18A0/Sheet2lC4

AB.C:

20总投资收益率I12.77%1

项目资本金的计算表示式如截图：

C211■仪=C12/10/Sheet2!C9

8、编制表8借款还本付息计划表见附表8

其中营运期第一年的期初借款余额的计算表示式图截图:

F5“④仪=E5*(6.55%+l)+E4*(6.55%/2+1)

ABCDEF

41借款13000.01500.01500.0

51.1期初借款余额3199.70.31549.113199.71

采用等额本金法还款

还本的计算表示式如截图：

F7<=$F5/10

ABCDEF

7其中：还本3199.7320.0I

付息的计算表示式如截图：

F8一仅二F5*6.55%

ABCDEF

8付息1152.7I209.6

计算指标

利息备付率的计算表示式如截图:

C14▼1&笈=Sheet7lC18/C8

ABCD

14计算利息备付率ICR972.7%

偿债备付率的计算表示式如截图：

C15⑥:二(Sheet7!C18-mheet7!Cll+C13+C12)/C6

A_B.CDEF

15指标偿债备付率DSg324.0%1212.4%2

9、编制表10项目资本金流量表见附表10

计算指标

FIRR的计算表示式如截图：

C18▼〔®,=IRR(D16:Q16)

ABC:

18FIRR12,7叫

FNPV的计算表示式如截图：

C19」一/=NPV(6%,E16:016)+D16

AB.C

19FNPV1_2.835.1I

10、编制表9项目投资现金流量表见附表9

其中计算指标

FNPV的计算表示式如截图：

C16」--=NPVME14:014)+D14

AB!CD

16、金FNPV14.656.3I

FIRR的计算表示式如截图：

C17©仪T[RR(D147oi4)

ABC

17“黄FIRRI_13.7%1

静态投资回收期的计算表示式如截图：

C18④代=J3+(ABS(J15)/K14)

ABC_____

J日伸

18静态投资回收期7.91

11、编制表11敏感性分析表见附表II

首先编制表11的例助报表见附表12

主要步骤举例如截图:

F21，|④互=F$12*($C21+1)

ABCDEF____

21-20%380.8.

F30&笈=F$14+F$12-F21

ABCDEF

30-20%-4254.0-4254.0||1302.51

然后根据辅助表编制表11

其中主要计算步骤如截图:

C5取羊=NPV(6%,Sheet9!E30:030)+Sheet9ID30

ABCDEF

41经营成本

5FNPV5403.4]15216.65029.84843.1

C6④仪=IRR(Sheet9lD30:030)

ABCD

41经营成本

5FNPV5403.45216.650

6FIRR14.9%114.6%

将表11转化为图表如截图:

敏感因素对FMV的影响敏感因素对FBRR的影响

一经营成本-■-营11收入建设投奥I—~经营成本*营也收入建系薮1

对FNPV的临界值对FIRR的临界值

经营成本变化率124.6%经营成本变