制度审计和风险评估政策

制度审计和风险评估政策1.前言为了保障企业正常运作和连续发展，有效管理企业内部制度，并评估企业面对的风险是至关紧要的。本政策旨在确立制度审计和风险评估的基本原则，明确相关程序和责任，为企业的健康发展供应保障。2.制度审计2.1审计目的制度审计是对企业内部制度的规范性、有效性、合规性以及落地执行情况进行全面检验和评估的过程。其目的在于发现和解决制度存在的问题，提高制度的质量和执行效果，确保制度的有效运行。2.2审计范围制度审计的范围包含但不限于以下几个方面：公司章程和内部管理规定人事管理制度财务管理制度采购和供应管理制度销售和营销管理制度生产和工艺管理制度知识产权管理制度安全和环境管理制度2.3审计程序制度审计程序如下：确定审计目标和范围：明确需要审计的具体制度和审计的时间范围。确定审计方法和指标：确定审计使用的方法和评估指标，可以采用问卷调查、文件分析、访谈等方式进行。开展审计工作：依据审计计划，对目标制度进行全面审查，检查制度的规范性、有效性和合规性，并评估制度的实施情况。形成审计报告：整理审计结果，撰写审计报告，明确发现的问题、建议的改进措施以及整改责任人和时间节点。提出改进看法：依据审计结果，提出改进看法，并订立相应的实施计划。监督改进落实：跟踪改进计划的执行情况，确保改进措施的有效落实。2.4审计责任董事会：负责监督和审批制度审计计划，并确保相应的改进措施得到有效执行。内部审计部门：负责订立和实施审计计划，开展制度审计工作，并提出改进看法。部门负责人：负责本部门内的制度审计工作，并保证制度的有效执行。员工：搭配制度审计工作，供应相关数据和信息，并乐观参加改进措施的实施。3.风险评估3.1评估目的风险评估是对企业内外部环境中可能产生的风险进行全面识别、分类、评估和应对的过程。其目的在于确定和管理企业面对的各类风险，降低风险带来的负面影响。3.2评估流程风险评估的流程如下：识别风险：通过分析企业内外部环境的变动和潜在风险因素，识别可能对企业产生的风险。分类风险：将识别的风险进行分类，包含战略风险、市场风险、操作风险、法律风险等。评估风险：对各类风险进行定性和定量评估，确定其影响程度和发生概率，并订立相应的风险评估指标。应对风险：依据评估结果，订立相应的应对措施和预案，降低风险带来的影响和损失。监控风险：建立风险监控机制，定期跟踪和评估风险的变动，及时调整应对措施。3.3评估责任高级管理层：负责监督和引导风险评估工作，确保风险评估的有效性和准确性。风险管理部门：负责组织和实施风险评估工作，订立评估指标和方法，并提出应对建议。部门负责人：负责本部门内的风险评估工作，并采取相应的风险管理措施。4.附则4.1定期审计和评估制度审计和风险评估应定期进行，具体的时间间隔和频次由企业自行确定，但至少应保证每年进行一次。4.2审计和评估结果的追踪和汇报审计和评估的结果应及时追踪和汇报，形成书面报告，并提出改进措施和看法。4.3连续改进企业应依据审计和评估结果，及时调整和改进制度和风险管理措施，确保其不绝优化和完善。4.4保密性制度审计和风险评估的工作应对外保密，未经授权不得将相关信息外泄。5.结论制度审计和风险评估是企业规范运作的紧要保障。订立本