关于在市级预算单位全面推行公务卡结算方式

关于在市级预算单位全面推行公务卡结算方式的通知为进一步深化我市国库集中支付制度改革，规范财政财务管理，强化财政资金动态监控，提高公务支出透明度，简化财务结算和报销流程，市政府决定，从2009年10月1日起，在市级预算单位中全面推行公务卡结算方式。现就有关事项通知如下：一、公务卡结算方式的基本概念和作用公务卡是以预算单位的在职职工个人名义开设的贷记卡，主要用于单位的日常公务支出和个人消费。公务卡统一使用银联标准卡，不能提取现金，享有一定透支额度，具体额度由发卡银行与预算单位商定，并报财政部门备案。公务卡由各单位财务部门统一办理，实行“一人一卡”实名制管理，公务卡及密码由持卡人自行保管，并承担相应的法律责任。各预算单位可根据本单位实际情况，对长期聘用人员因工作需要，在确保安全的前提下，经单位领导批准，也可办理公务卡。公务卡结算方式坚持公共财政改革方向，以公务卡及电子转账支付系统为媒介，以国库单一账户体系为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐步实现使用公务卡办理和结算公务支出，最大程度地减少单位现金支付结算。公务卡结算方式是预算单位使用银行卡支付和结算公务支出的一种结算方式，是财政国库集中支付改革的延续和深化。推行公务卡结算方式改革，有利于加强财政资金管理，提高对公务支出消费行为的监督力度，增强公务支出的透明度，防止腐败行为发生；有利于通过非现金支付结算和转账交易，简化财务报销流程，减少财务部门大量的现金借款和还款造成的手续繁琐、不安全的弊端;有利于通过充分利用银行信用卡的透支免息功能，加速资金周转，提高支付效率，及时实现预算单位的公务消费支付行为，减少在途资金；也有利于提高预算单位以及个人的信用意识。市各有关部门和单位要充分认识推行公务卡结算报销方式改革的重要意义，按照统一部署，认真落实好各项工作任务。二、公务卡结算方式的主要内容（一）公务卡结算的适用范围。根据市级国库集中支付制度改革的有关要求和行政事业单位财务管理制度的相关规定，公务卡结算方式的适用范围为预算单位公务支出中零星商品服务购买支出，包括：办公费、差旅费、培训费、会议费、交通费、招待费、维修费等。公务卡结算方式改革后，预算单位应逐步缩小现金结算范围，原通过财政直接支付方式进行结算的支付业务，仍按国库集中支付的有关规定通过转账方式办理。公务卡中发生的用于个人的消费性的支出，不纳入公务卡结算范围，单位财务不予报销。（二）公务卡代理银行的选择确定。由财政部门制定统一的标准作为公务卡代理银行的准入条件，按照公开、公平、公正的原则择优确定发卡银行。预算单位可在财政部门确定的公务卡发卡银行中，自行选择一家银行作为本单位公务卡的发卡银行，并报财政部门备案。（三）公务卡结算的基本程序。公务卡结算的基本程序包括以下三个步骤：1、公务支出刷卡消费。持卡人因公务支出需要，按规定使用公务卡刷卡消费，并取得相应的报销凭证和消费交易凭条。2、申请报销。持卡人应在公务卡透支免息期内，凭财务报销凭证及公务卡消费交易凭条，按照现行财务管理制度的有关规定及时申请报销。3、报销还款。单位财务部门通过国库集中支付系统，对个人申请报销的刷卡消费信息进行查询、审核、确认，对符合报销规定的公务消费支出，经领导同意，签发支付指令，通过单位财政零余额账户直接将报销款项划入公务卡账户，完成报销程序。（四）公务卡结算方式的财务管理和会计核算。实行公务卡结算方式改革后，单位财务部门仍按现行财务报销制度的规定，对公务卡公务消费支出进行审核报销。经审核不予报销的支出，由持卡人自行偿还。单位财务部门在进行会计处理时，应将消费交易凭条和其他报销凭证一并作为会计原始凭证进行管理。三、加强公务卡结算方式实施的监督管理这次公务卡结算方式改革政策性强、涉及面广，市各有关部门和单位要高度重视、加强协调、及时沟通、密切配合，确保公务卡结算方式改革工作的顺利实施。财政部门要及时总结公务卡结算方式改革经验，进一步完善公务卡管理的相关制度和办法，加强对公务卡结算方式改革的指导，认真做好政策解释、业务培训和改革推进工作。人民银行要加强对公务卡代理银行的业务指导和监督管理，加快推动公务卡应用软件、硬件设施建设，营造良好的用卡环境。预算单位要做好服务协议签订、公务卡的申办和职工用卡培训的组织等项工作，修订和完善现行的财务报销制度和业务流程。代理银行要按规定程序办理公务卡