酒店财务管理制度及审批流程

酒店财务管理制度及审批流程酒店财务管理制度及审批流程第一章总则第一条编制目的为规范酒店财务管理，确保财务活动的合规性、有效性，提高资金使用效率，保障酒店的经济利益，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于酒店各部门、各岗位的财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、费用报销等。第三条财务管理原则1.法规遵守原则：严格遵守国家法律法规、行业标准及酒店内部的各项规章制度。2.实事求是原则：财务数据真实、准确、完整，反映酒店的财务状况。3.效率原则：优化财务流程，提高工作效率，降低成本。4.保密原则：严格保守财务秘密，确保信息安全。第二章财务组织架构第四条财务部门设置酒店设立财务部，负责全面财务管理工作。第五条财务部门职责1.负责酒店财务制度的制定、解释和执行；2.负责财务报表的编制、分析和报送；3.负责资金管理和筹措；4.负责成本核算和控制；5.负责税费核算和申报；6.负责内部控制和风险防范；7.负责其他财务管理工作。第六条财务岗位设置财务部门应设置以下岗位：1.财务总监2.财务主管3.会计4.出纳5.成本会计6.税务会计7.内部审计第三章财务核算制度第七条会计核算基础工作1.建立健全会计账簿，确保账实相符；2.采用权责发生制进行会计核算；3.严格执行会计科目设置和账务处理规定。第八条财务报表编制1.按照国家统一的会计制度编制财务报表；2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表；3.财务报表编制要及时、准确、完整。第四章资金管理制度第九条资金管理原则1.安全性原则：确保资金安全，防止资金流失；2.合法性原则：合法合规筹集和使用资金；3.效益性原则：提高资金使用效率，实现资金效益最大化。第十条资金管理职责1.财务部负责制定资金管理制度，并组织实施；2.各部门负责按照资金管理制度使用和管理资金。第十一条资金筹集1.遵循国家法律法规和行业规定，合理筹集资金；2.资金筹集方式包括内部资金调拨、银行贷款、融资租赁等。第十二条资金使用1.资金使用应遵循预算管理原则，按照预算执行；2.资金使用需经过审批流程，不得违规使用资金。第五章成本控制制度第十三条成本控制原则1.全员参与原则：各部门、各岗位共同参与成本控制；2.目标管理原则：设定明确成本控制目标；3.过程控制原则：加强成本控制过程中的监督和考核。第十四条成本核算1.财务部门负责成本核算工作；2.成本核算应遵循权责发生制原则；3.成本核算结果作为各部门成本控制的依据。第十五条成本控制措施1.优化采购流程，降低采购成本；2.加强能源管理，降低能源消耗；3.严格审批费用报销，控制不合理支出。第六章费用报销制度第十六条费用报销原则1.事前审批原则：费用报销需事前审批；2.依法依规原则：费用报销符合国家法律法规和酒店规章制度；3.证据齐全原则：费用报销需提供合法有效凭证。第十七条费用报销流程1.部门负责人审批；2.财务部门审核；3.财务主管审批；4.出纳支付。第七章内部审计制度第十八条内部审计原则1.独立性原则：内部审计部门独立于其他部门，不受外界干扰；2.公正性原则：内部审计工作客观公正；3.保密性原则：内部审计工作中涉及的财务信息严格保密。第十九条内部审计内容1.财务管理制度的执行情况；2.资金使用情况；3.成本控制情况；4.费用报销情况；5.其他需要审计的内容。第八章附则第二十条本制度由财务部负责解释。第二十一条本制度自发布之日起施