收入与支出核算及财务管理制度

收入与支出核算及财务管理制度第一章总则为确保医院财务管理的合规性、规范性和透亮度，保障医疗服务的稳定性和可连续发展，订立本《收入与支出核算及财务管理制度》（以下简称“制度”）。本制度适用于医院全体员工，是规范医院财务管理行为、保证财务安全、提高财务效益的基本依据。第二章收入核算第一节收入结算的基本原则医院收入的核算应遵从真实性原则、准确性原则和合法性原则。收入核算应确保收入来源明确、计量准确、分门别类、分类登记及时归集。各科室必需按规定要求提交完整、真实、准确的收入相关资料。第二节收入确认与登记医疗服务收入应依据《医疗服务收费管理方法》确定收费项目和收费标准，并依照收费项目分类进行收入确认和登记。药品、耗材收入应依据《药品管理方法》和内部规章进行收费核算。非医疗服务收入（如出租、租赁等）应按合同商定或市场价格收入确认和登记。第三节收入核算流程收费员在收费时必需填写病人的姓名、病历号、项目名称和金额等相关信息，并开具准确的发票。科室必需保存完整的收费票据，并及时上传至财务部门。财务部门负责核对、登记收入，并及时入账。第四节退费管理病人退费应遵从退费管理制度的规定执行。收费员需填写退费单，医生审核无误后由财务部门进行退费操作，并注明退费原因和相关信息。第三章支出核算第一节支出管理的基本原则医院支出的核算应遵从合理性原则和经济效益原则，确保支出合理、合规、经济。支出核算应确保支失事项真实、计量准确、分类明确、相关凭证完整。第二节支出凭证的管理各部门、科室必需按规定要求填制支出凭证，准确登记支出项目、金额、收款人和相关信息。支出凭证必需由经办人签字，并经过科室负责人审核，方可报账。第三节支出审批流程支出申请需经过科室负责人审核，并供应有关支出项目的认真情况、说明和相关资料。财务部门进行支出预算审核，并向财务负责人提出审批看法。财务负责人对支出申请进行审批，并签署相关文件。第四节支出报销管理员工报销应依照公司规定的报销流程进行，提交完整的相关凭证和申请表。财务部门审核报销申请，并依据相关规定进行报销。对于经营性支出，财务部门应进行核算并进行相关分析。第四章财务管理第一节财务制度医院订立健全财务制度，明确各部门、科室的财务责任，建立财务管理档案。财务制度应包含账务管理、资金管理、本钱管理、财务报告和审计等内容。第二节财务软件使用医院应选用合适的财务软件，建立科学化、规范化的财务管理信息系统。各部门、科室应按规定使用财务软件，准确登记和核算相关财务数据。第三节财务审计医院应每年进行一次财务审计，确保财务管理的合规性和准确性。财务审计应由资深审计师或独立审计机构进行，并形成审计报告。第四节资金管理医院应建立健全资金管理制度，提高资金利用效率和风险防控本领。资金管理应包含资金收付、资金结算、资金监管和资金决策等。第五章违规行为处理与监督第一节违规行为处理对违反本制度的行为，医院将视情况予以警告、罚款、停职、解聘等处理。对涉及财务违法犯罪的行为，将依法追究法律责任。第二节内部监督医院建立健全内部监督机制，加强对财务活动的监督和检查。内部监督应涵盖财务人员、医生、护士等相关人员，保证财务管理的规范性和透亮度。第六章附则本制度由医院财务部门负责解释和修改，并经医院领导班子批准后生效。本制度自颁布之日起执行，废止之前相关制度和规定。本制度属于医院的内部管理制度，全部员工应在工作中严格遵守，任何个人或单位不得随便修改、窜改或规避制度规定。基于医院稳