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《证券投资》2023-2024学年第一学期期末试卷院(系)_______班级_______学号_______姓名_______题号一二三总分得分批阅人一、单选题(本大题共20个小题,每小题2分,共40分.在每小题给出的四个选项中,只有一项是符合题目要求的.)1、某企业2020年销售量为100万件产品,每件产品单价为50元,单位变动成本为20元,全年固定成本为2000万元。2021年为了实现目标利润2500万元,应达到销售量()万件。A.100B.200C.150D.2502、企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指()。A.企业账户现金余额B.银行账户上的企业存款余额C.企业账户现金余额与银行账户上的企业存款余额之差D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差3、某公司上期营业收入为1000万元,本期期初应收账款为120万元,本期期末应收账款为180万元,本期应收账款周转率为8次,则本期的营业收入增长率为()。A.20%B.12%C.18%D.50%.4、A公司业务人员的固定工资为1500元/月,在此基础上,业务人员还可以按业务收入的3%提成,则业务人员的工资属于()。A.延期变动成本B.半变动成本C.曲线变动成本D.酌量性固定成本5、已知利润对单价的敏感系数为2,为了确保下年度企业不亏损,单价下降的最大幅度为()。A.50%B.100%C.25%D.40%6、某公司2016年度资金平均占用额为4500万元,其中不合理部分占15%,预计2017年销售增长率为20%,资金周转加速5%,采用因素分析法预测的2017年度资金需求量为()万元。A.4371.43B.3346.88C.4831.58D.4360.57、某基金全部投资中,10%投资于股票,5%投资于短期国债,85%投资于公司债券。该基金认定为()。A.货币市场基金B.股票基金C.债券基金D.混合基金8、以下新型融资方式中,需要通过证券公司,或基金公司子公司作为管理人的是()。A.中期票据融资B.融资租赁债权资产证券化C.商圈融资D.能效信贷9、某公司预测将出现通货膨胀,于是提前购置一批存货备用。从财务管理的角度看,这种行为属于()。A.长期投资管理B.收入管理C.营运资金管理D.筹资管理10、某产品预计单位售价12元,单位变动成本8元,固定成本总额120万元,适用的企业所得税税率为25%。要实现750万元的净利润,企业完成的销售量至少应为()万件。A.105B.157.5C.217.5D.28011、某企业生产甲产品,设计生产能力为36000件,计划生产30000件,预计单位变动成本为95元,计划期的固定成本费用总额为500000元,该产品适用的消费税税率为5%,成本利润率必须达到16%,则按照变动成本定价法计算的价格为()元。A.100B.104.69C.110.2D.11612、下列各项中,对企业预算管理工作负总责的组织是()。A.财务部B.董事会C.监事会D.股东会13、已知ABC公司加权平均的最低投资收益率为15%,其下设的甲投资中心投资额为1000万元,剩余收益为50万元,则该中心的投资收益率为()。A.40%B.30%C.20%D.10%14、关于销售预测的趋势预测分析法,下列说法中正确的是()。A.算术平均法适用于销售量波动较大的产品预测B.相比于加权平均法,移动平均法的代表性较差C.加权平均法的权数选取应遵循“近小远大”的原则D.采用指数平滑法时,在销售量波动较小或进行长期预测时,可选择较大的平滑指数15、下列各项中,使放弃现金折扣成本降低的是()。A.付款期、折扣期不变,折扣率降低B.折扣期、折扣率不变,付款期缩短C.折扣率不变,付款期和折扣期等量延长D.折扣率、付款期不变,折扣期延长16、关于产权比率指标和权益乘数及资产负债率指标之间的数量关系,下列表达式中正确的是()。A.权益乘数+产权比率=1B.权益乘数×产权比率=1C.权益乘数×资产负债率=产权比率D.权益乘数/产权比率=资产负债率17、应用“5C”系统评估顾客信用标准时,客户“能力”是指()。A.偿债能力B.经营能力C.创新能力D.发展能力18、某企业内部的主要管理权限集中于企业总部,各所属单位执行企业总部的各项指令,该企业采取的是()财务管理体制。A.集权型B.分权型C.集权与分权相结合型D.集权与分权相制约型19、下列投资活动中,属于间接投资的是()。A.建设新的生产线B.开办新的子公司C.吸收合并其他企业D.购买公司债券20、已知某优先股的市价为21元,筹资费用为1元/股,股息年增长率长期固定为6%,预计第一期的优先股息为2元,则该优先股的资本成本率为()。A.16%B.18%C.20%D.22%二、判断题(本大题共10个小题,共20分)1、纯利率是指在没有通货膨胀,无风险情况下资金市场的最低利率。()2、某基金近3年的收益率分别为10%、12%、14%,则该基金3年的几何平均收益率是12%。()3、无风险收益率是由纯利率和通货膨胀补偿率两部分组成。()4、如果投资项目A的动态回收期小于投资项目B,那么项目A的收益高于项目B。()5、n期预付年金现值系数除以(1+i)等于n期普通年金现值系数。()6、采用滚动预算法编制预算,按照预算编制周期,可以将滚动预算分为长期滚动预算和短期滚动预算。()7、负债比率越高,则权益乘数越大,财务风险越大。()8、企业对环境和资源的全部社会责任是承担保护环境和维护自然和谐。()9、甲企业生产Z产品,当期实际产量为600件,实际变动制造费用为30000元,实际工时为1500小时,变动制造费用标准分配率为18元/小时,标准工时为2.1小时/件,则在标准成本法下,当期变动制造费用效率差异为3000元。()10、预算考核主体和考核对象的界定应坚持上级考核下级、逐级考核、预算执行与预算考核职务相一致的原则。()三、解析题(本大题共4个小题,共40分)1、(本题10分)丙公司是一家汽车配件制造企业,近期销售量迅速增加。为满足生产和销售的需求,丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货,占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案:方案

1:利用供应商提供的商业信用,选择放弃现金折扣,信用条件为“2/10,N/40”。方案

2:向银行贷款,借款期限为30天,年利率为8%。银行要求的补偿性余额为借款额的20%。方案

3:以贴现法向银行借款,借款期限为30天,月利率为1%。

要求:

(1)如果丙公司选择方案1,计算其放弃现金折扣的机会成本。

(2)如果丙公司选择方案2,为获得495000元的实际用款额,计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。

(3)如果丙公司选择方案3,为获得495000元的实际用款额,计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。

(4)根据以上各方案的计算结果,为丙公司选择最优筹资方案。2、(本题10分)甲公司目前采用30天付款的信用政策,全年销售量为150000件,单价为6元,单位变动成本为5元,固定成本为45000元,可能发生的收账费用和坏账损失分别为2500元和4500元,现拟将信用期间放宽至45天,同时为了吸引顾客尽早付款,提出了“0.5/30”的现金折扣条件,预计销售量、固定成本、收账费用和坏账损失均增长10%,其他条件不变。估计会有一半的顾客(按45天信用期所能实现的销售量计算)将享受现金折扣优惠,其余顾客在第45天付款。假设等风险投资的最低报酬率为15%,一年按360天计算。

要求:

(1)计算改变信用期间导致应收账款占用资金的应计利息增加额。

(2)判断是否应改变现行的信用政策。3、(本题10分)东方公司生产中使用甲零件,全年共需耗用3600件,购入单价为9.8元,从发出订单到货物到达需要10天时间,一次订货成本72元。外购零件时可能发生延迟交货,延迟的时间和概率如下:

假设该零件的单位储存变动成本为4元,单位缺货成本为5元,一年按360天计算。建立保险储备时,最小增量为10件。

(1)计算甲零件的经济订货批量;

(2)计算最小存货成本;

(3)计算每年订货次数;

(4)计算交货期内的平均每天需要量;

(5)确定最合理的保险储备量和再订货点。4、(本题10分)已知:A公司拟购买某公司债券作为长期投资(打算持有至到期日),要求的必要收益率为6%。现有三家公司同时发行5年期,面值均为1000元的债券。其中:甲公司债券的票面利率为8%,每年付息一次,到期还本,债券发行价格为1041元;乙公司债券的票面利率为8%,单利计息,到期一次还本付息,债券发行价格为1050元;丙公司债券的票面利率为零,债券发行价格为750元,到期按面值还本。已知:(P/F,6%,5)=0.7473,(P/F,7%

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