科技企业应收账款追踪制度

科技企业应收账款追踪制度第一章总则为规范科技企业应收账款的管理与追踪，保障企业资金安全，提升资金周转效率，特制定本制度。应收账款是企业销售商品或提供服务后尚未收回的款项，合理的管理和追踪能够有效降低企业财务风险，并提升整体经营效率。本制度适用于公司所有部门，尤其是财务部、销售部及相关业务部门。第二章制度目标本制度旨在实现以下目标：1.确保应收账款的及时回收，降低坏账损失。2.提高应收账款的管理效率，实现资金的合理配置。3.明确各部门在应收账款管理中的职责与分工。4.通过数据分析与评估，优化企业的应收账款策略。5.确保遵循相关法律法规，维护企业的合法权益。第三章适用范围本制度适用于公司所有应收账款的管理与追踪工作，包括但不限于：1.客户信用评估与管理。2.应收账款的确认、记录与报告。3.应收账款的催收与追踪。4.应收账款的坏账处理与报告。5.定期的应收账款分析与评估工作。第四章管理规范4.1客户信用评估在与客户建立业务关系前，销售部门应对客户进行信用评估。信用评估的内容包括但不限于：客户的财务状况、信用历史。行业声誉及市场地位。交易历史及逾期付款记录。根据评估结果，制定相应的信用额度以及付款条件。4.2应收账款的确认与记录销售部门在确认销售后，应及时将应收账款信息录入公司财务系统。应收账款的信息应包括：客户名称。销售金额。交易日期。付款条件及到期日。财务部门需定期核对销售部门的记录，确保数据的准确性。4.3应收账款的催收与追踪财务部门负责应收账款的催收工作。催收的流程包括：1.到期前一周，财务部门应提醒客户即将到期的款项。2.到期后第一时间联系客户，了解未付款原因。3.对于逾期超过30天的账款，需进行正式催款函的发送。4.对于逾期超过60天的账款，进行电话跟进，并记录沟通情况。5.逾期超过90天的账款，需进行上级审批后可考虑法律途径追讨。4.4坏账处理财务部门应定期评估应收账款的回收情况，针对无法收回的款项进行坏账处理。坏账处理的流程包括：1.对于逾期超过90天且无实质性回款可能的账款，需进行坏账准备。2.每季度对坏账准备进行评估，确保其合理性。3.坏账处理需经财务经理审核，并在财务报表中反映。第五章操作流程5.1应收账款的管理流程1.销售部门确认销售后，及时录入应收账款信息。2.财务部门定期生成应收账款账龄分析报告，并通知相关部门。3.财务部门定期与销售部门沟通，了解客户付款情况。4.依据账龄分析，制定相应的催收计划。5.2数据记录与报告财务部需建立完整的应收账款档案，记录每笔交易的详细信息，并生成定期报告。报告内容包括：应收账款余额。逾期账款情况。坏账准备情况。定期将报告提交管理层，供决策参考。第六章监督机制为确保制度的有效执行，建立相应的监督机制。监督机制包括：1.定期审核：财务部门需定期对应收账款的管理情况进行内部审核，确保制度的落实。2.绩效考核：将应收账款的回收情况纳入销售部门的绩效考核指标，激励部门积极催收。3.数据透明：定期向管理层报告应收账款的整体情况，确保信息透明。第七章附则本制度由财务部负责解释，自颁布之日起实施。根据公司实际情况及法律法规的变化，制度将定期修订，确保其适用性与有效性。通过建立健全的应收账款追踪制