商业银行特殊资产合规警示案例集-202405

12 4 4 6 7 8 8 8 9 七、通过内部交易或关联交易为附属银行掩 3 4商业银行特殊资产合规警示案例集54号）第五条）银行令〔2023〕第1号）第六条）对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次还款能力包括借款人现融流量、财务状况、影响还款能能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能5民银行令〔2023〕第1号）第七条第1款）第2款）商业银行对零售资产开展风险分类时，在审慎评估债务人履约能力和偿付况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷商业银行将不良资产上调至正常类或关注类时，应符合正常类或关注类定1第十六条商业银行对投资的资产管理产品或照基础资产风险状况进行风险分类。对于无法完全穿透至基础资产的产品，对于以零售资产、不良资产为基础资产的信贷资产证券化产品，分层的信贷资产经银保监会认可的产品，商业银行应在综合评估最终债务人风险状况以及结构化产品特征的6因并购导致偿债主体发生变化的，并购方和被并购方相关融资资产风险分78条9462.59万元，对分支机构罚款6770万元；罚没合单位》定代表人十一、通过转让分级互投实现不良资产虚假十二、理财资融投资本行不良资产或不良资向融资资产管理公司和地方资产管理公司转让单户对公不良贷款和批量转让个在原试点机构范围基础上，本次将开发银行、进出以及信托公司、消用融资公司、汽车融资公司、融资租围；将注册地位于京银、河京、内蒙古、辽宁、黑龙江照国家有关规定与原债务人及利益相关方债务重让给该资产原债务人及关联企业等利益相关方。让方式购入的不良资产应当主要采取清收、债务置。融资企业应当对不良资产处置建立检查抽查制度，严方案审批。融资企业不良资产批量转让方案须履行相应的内部审批程序。第十五条）6号）第十七条）条）管理公司收购尽职调查和报价决策提供必要条件和时间，原则上应提供不少于15个工作日的尽职调查时间；银行机构在融资资产管理公司尽职调查和内部决露信息，并适当延长尽调时间。融资资产管理公司应独立、审慎地开展尽职调产管理公司要在约定时间内在全国或者省级有影响的报纸上发布债权转让通知间，如果对拟转让资产包临时进行重大调整的，期限还需要相应延长，需要遵单位名：（经评估认为，债务人未来能够持续正常履行合同三）1号）第十四条）被处罚当事人参与试点的不良贷款收购机构包括融资资产管理公司和符合条件的地方资26号）第二条）融资企业批量转让不良资产的范围包括融资企业在经营中除成的以下不良贷款二）全核销的账销案存资产三）抵债资产四）其他不良资产。的各类贷款五）在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产六）下列银行不良贷款不参与本次转让试点工作一）债务人或担保人为国家第四条）地方资产管理公司不得收购经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计第2款）条）的指导意见》第2条）地方资产管理公司收购处置的不良资产应当符合真实、有效等条件,通过评让方在转让合同等正式》律文件之外签订或达成影响资产和风险真实完全转移真实交易背景的债权资产，不得向股东或关系人输送非》利益,不得以暴力或其保监法发（2019）153号）第二条第1款）见》第2条）款）违规批量转让不良资产主要是指将不符合批量转让业务范围内的业务进行批制转让条款的贷款8）国家》律》规限制转让的其他资产。（1）中国民生银行股份有限公司昆明分行（云银保监罚决字〔2023〕云银保监罚决字〔2023〕24号单位统一社会信用代码行政处罚决定书收非》财物的融暂扣或吊销证照处罚机关统一社数据来源单位统第四条第（二）款第2项）90号）第四条）款）核销申请时，应严格遵守报批流程，需要经核销处置、信贷管理、财务会计、》行政处罚决定书文号单位（2020）27号）第三条第9项）离名条）53号）第十条）53号）第二十二条）六条）第三次拍卖流拍且申请执行人或者其他执行债权人拒绝接受或者依》不能三十二条）在拟抵债前,必须进行实地尽职调查,了解资产的产权及实物状况，包括资冻结，是否属限制、禁止流通物等情况,判断是否符合以物抵债的条件以及以物抵债标的物的要求,并为设计抵债方案,保障方案的可行性并控制操作风险/》产应自取得日起1年内予以处置。在未按期处置，不仅需要适用较高的风险权行政处罚决定书主要违》违规事实作出处罚决定的作出处罚决定的单位名提下，资产管理公司可采取反委托相关融资机构的方式进行处置。双方应当依》款）号）第一条）开展结构化交易的双方对转让资产的会计处理应严格遵守会计准则有关规构在受托处置时也不得通过承诺固定收益等方式实质承担全转出资产的信用风474号）第三条）管理公司收购尽职调查和报价决策提供必要条件和时间，原则上应提供不少于15个工作日的尽职调查时间；银行机构在融资资产管理公司尽职调查和内部决露信息，并适当延长尽调时间。融资资产管理公司应独立、审慎地开展尽职调行政处罚决定书文号单位》代人名定表姓融三条）（中国银行保险监督管理委员会