农业综合开发项目建设可行性研究报告

i农业综合开发项目 1 1 1 1 11.1.5建设规模及主要建设内容 11.1.7总投资及资金筹措 2 21.2项目申请报告的编制依据 21.3建设单位概况 2 3第二章发展规划、产业政策和行业准入 2.1项目建设背景 62.1.1本项目为鼓励类产业 62.1.2项目的实施符合当地总体发展规划 62.2项目建设必要性 7第三章资源利用及建设条件 3.1项目建设地点选择及利用 9ii农业综合开发项目3.2项目区环境条件 93.3市场销售条件 第四章建设方案及实施进度 4.1项目总体思路和规模目标 4.2项目建设内容 4.2.1植树工程 4.2.2水利工程 4.2.3修路 4.2.5与项目运营有关的设备设施 4.3项目实施进度 5.1.2节能设计依据 5.1.3项目能源消耗种类和数量分析 5.2节能措施 5.3.1节水原则与要求 5.4节能效果分析 iii农业综合开发项目第六章环境影响评价与安全生产 6.1环境现状 6.3环保保护与治理措施 第七章项目管理及组织运行 7.1项目管理 7.2人力资源配置 第八章投资估算及资金筹措 8.1工程概况 8.2编制依据 8.3总投资估算 8.3.2设备购置费 8.3.3工程建设其他费 8.3.4预备费 iv农业综合开发项目 8.4资金筹措 9.1基础数据 40 40 419.4营业税金及附加 419.5总成本费用估算 419.6利润与利润分配 429.7盈利能力分析 48第十章综合评价结论 附件：项目建设区位图1农业综合开发项目易县xxx镇泥瓦铺村玉泉种养农业综合开发项目易县云蒙山林果建设开发有限公司易县xxx镇泥瓦铺村新建本项目承包荒山坡地面积2000亩，平整土地200亩，实施水平沟、雨淋坑等水土保持工程1800亩；修运输路、作业路15公里；修防洪排水渠2000米，建鱼塘2座，打井电力线网配套齐全；铁丝网围栏4000米；建办公室、宿舍、库房1000平方米；栽植树木10万株，其中果树6万株，柴本项目自三年前开始进行基本农田建设，预计从2011年4月至2014年5月，用三年的时间陆续完成种养农业基2农业综合开发项目础建设内容，荒山坡地投入使用。本项目计划总投资3000万元人民币。资金来源：易县云蒙山林果建设开发有限公司自筹。项目计算期内,年均利税总和1051.32万元,总投资收益率35.04%,税前投资回收期7.91年。1.2项目申请报告的编制依据易县“十二五”国民经济和社会发展规划《农业建设项目经济评价方法》的通知（建标[2010]19当地情况及建设单位提供的基础资料易县云蒙山林果建设开发有限公司1998年注册的独资企业，注册资金50万元，经营范围是：林果、蔬菜种植；干鲜果品购销；水产养殖等。装载机等大型机器设备5辆。项目法人，郝春友于1998年“四荒”拍卖时承包本村荒山2000亩，四至为：东至分水岭，西至分水岭，南至孟津岭分水岭，北至分水岭，利用荒山、坡地及水利条件，搞林果养殖、池塘养鱼等综合开发项3农业综合开发项目本项目进行山、水、林、田、路综合治理，依托现有资源开发种植养殖项目，该项目规划设计合理，不仅没有任何污染，还对环境有保护作用。xxx镇是易县林业生产中干果产品的重点乡镇之一，当地山场广阔，生态环境良好。拟建同时此处是拒马河水引流到莲花池水库的必经之地，常年流水不断，非常适宜规划种植、养殖等项目。本项目建成后，形成规模效益，同时由于新品种、新技术引进推广，可带动培养一批懂市场、懂销售、懂产业发展方向的新型农民，对农业的可持续发展起到带动和示范作用，有力地带动地方经本项目不仅有可观的经济效益，还有巨大的生态效益和4农业综合开发项目主要财务数据及评价指标表序序号2固定资产投资万元2283.793项目资本金万元3000.254营业收入（经营期平均）万元2120总成本费用（经营期平8所得税（经营期平均）万元262.839税后利润（经营期平均）万元788.49二财务评价指标1销售利润率%49.59%2投资利润率%35.04%5农业综合开发项目4财务净现值（所得税前）万元5投资回收期（所得税前）年6资本金收益率%8911项目资本金净利润率% 0.00%0035.04%26.28%6农业综合开发项目第二章发展规划、产业政策和行业准入中明确规定，鼓励农林业水土流失综合治理技术开发与应用，鼓励森林抚育、低产林改造工程；鼓励农业环境与治理保护技术开发与应用；鼓励农业产业项目中低产农田改造、干鲜果品无公害栽培技术及产品系列化开发生产等。2.1.2项目的实施符合当地总体发展规划易县早在“十五”规划及2020年远景目标发展规划就确定了生态旅游、矿产建材、林果、畜牧四大主导产业。在《易县国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》关于加水、林、田、路综合治理、立体开发，真正把山区综合开发区建成精品示范区，把林果基地建设成生态观光园、旅游采摘园和农民致富园。突出生态、绿色、健康元素，根据不同区域的土地条件、林业承载能力以及林业发展要求，对林业进行合理布局和优化配置，形成以生态建设为主线，重点工程为载体，发展与保护相协调的林业发展态势。在总体布局7农业综合开发项目上，将易县分为西部山区、中部丘陵、东部平原三大治理区域，形成“西防护、中经济、东用材”的林业发展格局。到果品产量达到4亿斤。”所谓的“西防护”是以坡仓、安格庄、xxx、蔡家峪、良岗、桥家河等西部山区乡镇为主，加快治理步伐，快速增加林草植被，形成我县重要的生态屏障和水源涵养区。该项目以林果种植、鱼塘养殖为建设内容，符合我县总体发展规划易县是山区林业大县，几年来先后实施了首都周围绿化、德援项目、三北防护林、退耕还林等林业重点项目，不断调整林业结构，加大林果基地建设，现已基本形成了“三廊（112线、京赞线、易黄线三条绿色长廊）、五区（五个果树精品示范园区）、六大基地（柿树基地、杏树基地、苗木花卉基地、水李基地、小杂果基地、用材林基地）”的产xxx镇是山区生态防护林建设的重点地区，事关全县生态环境改善乃至京津冀周边生态环境好转的大局。拟建项目区为xxx镇泥瓦铺村管辖，但由于历史的原因，该地单独成一个地域，位于本村东南5公里处，112国道北面。这里温度适宜、地下水丰富，且有渠水流经此处。土层厚，适宜作物生长。但由于离泥瓦铺村较远，在治理前是一片荒芜，大好的资源得不到充分利用。8农业综合开发项目此项目的实施，实现生态效益、社会效益、经济效益的同步发展，可充分利用本村50%以上的闲散劳力，使不能外出打工闲置在家的村民也有经济收入，使村民富裕，社会和推进新农村建设有着特别重要的意义。9农业综合开发项目第三章资源利用及建设条件3.1项目建设地点选择及利用项目法人郝春友于2001年“四荒”拍卖时承包本村荒山四至为：东至分水岭，西至分水岭，南至孟津岭分水岭，北至分水岭，利用荒山、坡地及水利条件，搞林果养殖、池塘养鱼等综合开发项目。此项目计划治理荒山2000亩，计划平整土地200亩，挖植树带水平沟1800亩。承包协议明确规定了在国家政策林、养殖、生态旅游等项目的开发。地理位置：项目区坐落于易县云蒙山脚下，位于县城西石高速易县出口2公里，交通十分便利。土质条件：项目区所在地隶属xxx镇，xxx镇土质为花育林，维护了良好的生态环境，森林茂密原始，空气清新，农业综合开发项目气候条件：当地年平均气温12.9℃,最热日平均26.6℃,风速冬季平均1.8米／秒，夏季平均1.5米／秒，冬季日照66%，最大冻土深度为54厘米，当地极端最低气温-26.5℃,最高气温42.7℃,地震裂度为7度，多年平均降项目拟建状况：拟治理的2000亩荒山，分隔于本村成单独的区域。山脉自北向南缓慢自然而下，环抱在沟口，近可平整造地。山中泉眼三处，地下水充足，并且拒马河水引流到莲花池的大渠从此地穿过，水资源丰富，可保证农作物生长的用水量。利用这一资源，建设池塘，利用池塘活水养文化灿烂，生态良好、旅游资源丰富，近年来旅游业发展迅猛，年接等游客200多万人次。项目建设以其旅游产业为背景，以绿色种植为基础，以精品生态园区为依托，开发特色旅游产品，逐步实施观光采摘农业。由于此处风景优美，山水灵秀，会吸引众多都市人来此垂钓、采摘，享受乡村休闲假日生活，项目建设市场前景广农业综合开发项目易县到北京、天津、保定、石家庄只有1-2小时的车程，以大型超市为主，其他渠道为辅助的渠道模式。在京、津、冀等大中城市的超市、机关事业单位、厂矿、学院等广泛建立联系点，以会员优惠的形式，为顾客寻求情感归宿，最大限促销策略：一是利用项目法人郝春友多年来兢兢业业从事产品加工及贸易行业，积累的人脉关系，为林果产品打开销路；二是利用报纸、网络等形式进行宣传。招聘培训促销），地经销商联合做活动销售，实行有效的社区推广。农业综合开发项目第四章建设方案及实施进度4.1项目总体思路和规模目标总体思路：依托现有植被条件，规划林果种植和鱼塘垂钓养殖，为以后的乡村生态游和农业采摘创造条件。项目建设区南北长3公里，向东西有不同大小的分叉8个，地势自北向南逐渐低下、平缓、开阔。按不同林果品种进行规划设计，树种有桃树、杏树、枣树、板栗、核桃、苹果、樱桃等二十几个品种，形成区域种植：桃园、李园、核桃园、板栗园、枣园等，规范种植，统一管理。平地以栽植桃、李、樱桃等水果为主；山脚及以上部分栽植核桃树、板栗、山杏等干果；平缓的山丘栽植枣树。利用有利地形，在沟口处建鱼塘两座，一是抚育鱼苗，二是供人休闲、垂钓。为使“山、水、林、路”得到综合治理，方便林果种植及产品运输，在沟底、山腰、山顶修建运输路和作业路。亩，实施水平沟、雨淋坑等水土保持工程1800亩；修运输路、作业路15公里；修防洪排水渠2000米，建鱼塘2座，打井8眼，铺设输水管道8000米，安装变压器2台，水泵12台，电力线网配套齐全；铁丝网围栏4000米；建办公室、宿舍、库房1000平方米；栽植树木10万株，其中果树7万农业综合开发项目平整土地200亩，沟内开阔地带实施，梯田式；实施水平沟、雨淋坑工程1800亩，山坡上依地势整修，以保持水土，有利于作物生长为目的。修防洪排水渠2000米铺设输水管道8000米运输路6公里，项目区内主路，用于运输产品的通道。作业路9公里，用于日常林木管理，农用物资运输等。道路修建考虑到未来乡村游市场成熟后，方便服务游农业综合开发项目消防水池和蓄水池工程相结合，加上必要的消防用具。4.2.5与项目运营有关的设备设施配套电力设施2台套，包括输电线路、变压器。农业机械及必要的劳动工器具15台套。分别是：挖掘自承包荒山以后就开始进行基本农田建设，陆续完成了修路和通电工程。预计从2011年4月至2014年5月，用三年的时间陆续完成种养农业基础建设内容，荒山坡地投入使农业综合开发项目十二五”期间，我国节能减排目标是单位国内生产总值能耗降低20%，主要污染物排放总量减少10%。要实现这一目标，不能忽视农业节能减排工作。节能是我国发展经济的一项长远战略方针，当今能源建设已成为世界性的重大问题之一，各国对能源问题都给予了极大的关注。合理利用能源，降低能耗被列为经济发展的重大课题。所谓节约能源，是指通过技术进步，合理利用、科学管理和经济结构合理化等，以最小的能源消耗取得最大的我国解决能源问题的方针是开发与节约并举，把节约放在首位。1997年公布施行的《中华人民共和国节约能源法》是我国关于节约能源的基本大法。该法明确要求：“国务院和省、自治区、直辖市人民政府应当在基本建设、技术改造资金中安排节能资金，用于支持能源的合理利用以及新能源和可再生能源的开发”，固定资产投资项目的项目可行性研究报告，应当包括合理用能的专题论证。固定资产投资项目的设计和建设，应当遵守“合理用能标准和节能设计规范”，“达不到合理用能标准和节能设计规范的项目，依法农业综合开发项目审批机关不得批准建设”；“项目建成后，达不到合理用能标准和节能设计规范要求的，不予验收”，“禁止新建技术落后，耗能过高、严重浪费能源的工业项目”，“对落后的耗能过高的用能产品、设备实行淘汰制度”。浪费多、利用效率低与污染加剧等问题严重，面临的节能减排任务巨大，又很迫切。”扎实推进农业节能减排既是实现国家节能减排目标的重要组成部分，也是发展循环农业、促进新农村建设的重要途径。基本建设和技术改造工程项目可行性研究要增列“节能篇章”。1997年国家计委、国务院经贸办、建设部重新发布了《关于固定资产投资工程项目可行性研究报告“节能篇强固定资产投资项目节能评估和审查工作》的通知以及《国务院关于加强节能工作的决定》国发[2006]28号，规定固定资产投资工程项目可行性研究报告必须包括“节能篇章”。本项目的建设方案按照上述法则的要求，注重了植物保护节能减排、土肥节能减排、农业机械节能减排等，力争节依据国家和行业有关节能的标准和规范，合理设计，注重节农业综合开发项目约，提高能源利用效率，坚持贯彻生态和可持续发展原则。《节能中长期专项规划》（发改环资[2004]2505号）届人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）《关于转发〈国家发展和改革委员会关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作的通知〉的通知》（冀发改投资[2007]152号）建筑节能标准要求：农业部《关于进一步做好农机化节能减排工作的通知》农业部关于《农业和农村节能减排十大技术》5.1.3项目能源消耗种类和数量分析本项目所用能源主要包括以下几项：水：生产、生活、消防用水；柴油：农业机械，重点是农用车辆用柴油。附近变电站接入年消耗量1农业综合开发项目加油站购入4023办公用照明用电指标为40w/m2，用电负荷为三级负荷;生产中机井配套用电负荷为二级负荷，年用电量用实际经验计量单位年需要量购入计量单位年需要量购入量主要能煤折标煤折标煤吨tt7122.1236.6922.1236.69年总需要折标本项目用水为自备井供给，在折算标煤的时候已经折算在用电内了，不需要折算水的标煤量。预计本项目能源消耗折合标准煤年用量为36.69吨。万元增加值能耗0.03吨/万元,低于我县能耗规定指标。农业综合开发项目本项目节能方案符合国家有关技术标准，重点是对农业（1）开发和应用先进适用农机维修保养技术和设备，对节约能源、降低排放、减少污染、提高农业机械化发展质（2）应用测土配方施肥技术，实现减量增效；推广合理用药技术，实现减量控害；推广综合节水技术，实现节能节水；推广保护性技术，实现节本节能。同时，要注重资源循环增值再利用技术研究与应用。（3）太阳能利用，在生活上的应用有太阳能热水系统和太阳能光伏发电系统。太阳能热水系统可提供生活热水。本项目中绿地及其他室外照明采用太阳能LED灯。项目安装太阳能热水系统，太阳能的利用充分考虑节约能源，最大限（4）根据国家现行标准、规范要求，满足不同场所的照明、照明功率密度、视觉要求等规定。根据不同的使用场合选择合适的照明光源，在满足照明质量的前提下，选择高光效光源。在满足眩光限制的条件下，选用灯具效率高的灯具以及开启式直接照明灯具，室内灯具效率大于70%。照明配电线路选用电阻率较小的线缆，减少线缆长度。充分合理利用自然光、太阳能源等。农业综合开发项目尽量采用节能灯，避免常明灯，亮度适宜。（5）设备的电气节能。水泵等设备选择高效节能的电动机，在电动机空载或轻载时还可以根据功率的大小，控制晶闸管的导通角，提高功率因数，达到节电效果。（6）建筑节能：一是墙体节能措施。采用新型节能墙体在地面的垫层中采用20mm厚度的挤塑聚苯板，以提高地面屋面结构采用架空隔热层；四是门窗的节能措施。外窗一律采用塑钢中空玻璃窗（6+12+6门窗的面板缝隙采取良好全面节水是缓解水资源短缺的重要途径，是关系到我国实现资源利用、经济和社会可持续发展的一项战备任务。我国根本大法《宪法》中就已载明“国家保护环境和自用水，厉行节约用水”。国家实行取水许可证制度，从此结束无序取水的历史，标志我国水资源管理进入法制化阶段。国家计委和水利部颁布《建设项目水资源论证管理方法》实行更加严格的水资源政策，要求项目建设必须充分评估水资源的承受力和合理使用水资源。农业综合开发项目全面节水是缓解水资源短缺的重要途径，是关系到我国实现资源利用、经济和社会可持续发展的一项战备任务。本项目的实施从大的方面讲就是一个节水工程的具体择抗旱品种，围埂打埝，增施有机肥，培肥地力，提高抗旱2.实施节水灌溉工程，可以充分提高水的利用率。3.实施集雨水囤集塘坝工程，充分利用自然降水。4．修建引水渠，减少水的渗透。经过分析比较，针对本项目的具体情况，制定合理利用能源及节能的技术措施，有效地降低了各类能源的消耗。项目在建设过程中严格按照国家节能标准进行建设，符合省市及易县“十二五”末能耗指标的规定，从能源利用和节能角度考虑，项目是可行的。农业综合开发项目第六章环境影响评价与安全生产本项目建于xxx镇泥瓦铺村，与本村相距较远，成单独种植区域。该场地附近水文地质条件良好，交通方便，本地及周围没有任何污染源，且地表及地下水充足，空气质量优本项目进行荒山治理，实施水土保持工程，依据地势栽植果树种，蓄涵水源；适宜位置建设鱼池，利用活水养鱼。该项目规划设计合理，对山场有序开发利用，不仅没有任何污染，还对环境有保护作用。环境影响评价依据如下：《中华人民共和国环境影响评价法》2002年《建筑施工场界噪声限值》GB12523-1990农业综合开发项目一是山顶到沟底，依据不同的植被条件，采取不同的林业工程措施，栽植不同的林果树种，涵养水源，保持水土，改善小气候，同时有利于树木生长；二是生产中产生的废弃物，如塑料袋、纸袋等，要统一定点堆放，定时销毁，禁止随时丢弃在山野，避免污染环境；三是作业人员工作生活中产生的污水，主要是粪便污水。集中统一处理，定点堆放，作为有机肥料施入田间；四是项目在建设及运营过程中需使用大量的车辆及施工机械，产生噪声、扬尘等，因此在建设期间也要采取一定的环保措施。比如在场地内运输通道及时清扫、洒水、以减少汽车行驶扬尘；运输车辆路经村庄要低速或限速行驶，以减少产尘量；多尘物料采用帆布覆盖，避该项目的安全生产有两个方面：一是注意防火。这里草木茂密，春季多风干旱，及易发生火灾。建立瞭望点和消防水池是很重要的工程内容。公司要制定火灾发生的应急预案，确保财产不受损失。二是生产安全。种植方面不滥施农药，确保清洁生产，生产无公害绿色果品。农业综合开发项目第七章项目管理及组织运行建立健全工程管理、技术管理、财务管理、目标责任管理等制度措施，加强监督检查，确保管理到位。项目实施前，制定实施方案，确定工程目标，细化建设任务和技术措施，制定项目运行机制。项目建设期间，按照实施进度计划，精心组织实施，工程结束后，按相关验收标准进行工程计划验收。制定技术管理程序，严格按程序实施操作管理，另外，落实岗位目标管理责任制、效绩奖惩制。内部管理:一是因岗设人，竞争上岗;二是实施目标管理责任制，效绩奖惩制;三是实行成本效益双向考核，鼓励广大职工依靠科技降低成本，增加效益。外部管理:一是加强与教学、科研单位联姻，实现产、学、研联合，充分发挥客座专家的作用，在生产、研究、开农业综合开发项目发等方面提供良好的软硬件环境，为项目发展提供强大的智力保障；二是充分利用自身优势，积极承担国家、省、市农作物及畜禽繁育、推广、开发等方面科技示范项目，提高农业综合开发水平，增加发展后劲。公司总经理全权负责项目的经营管理，设置办公室（包本项目满负荷生产后劳动定员为46人。其中;总经理1总经理总经理副经理副经理供销科技术科生产科办公财务农业综合开发项目第八章投资估算及资金筹措本项目承包荒山坡地面积2000亩，平整土地200亩，实施水平沟、雨淋坑等水土保持工程1800亩；修运输路、作业路15公里；修防洪排水渠2000米，建鱼塘2座，打井电力线网配套齐全；铁丝网围栏4000米；建办公室、宿舍、库房1000平方米；栽植树木10万株，其中果树7万株，柴建设单位提供的有关数据《河北省建设项目概算其他费用定额》(冀建质国家计委关于加强基本建设在中型项目概算中“价差预备费”管理有关问题的通知；国内设备及材料现行市场价项目建设投资2322.79万元，包括工程费用187农业综合开发项目设备购置费220万元，工程建设其他费用39万元，预备费工程费用包括5个部分，分别是：林业工程730万元，植树440万元，工程量及工程费用组成情况见下表。表建筑工程费用估算表建筑物、构筑物单工程费用合计2.2作业路米90000.01903.4铺设输水管道米80000.0140农业综合开发项目土建及其他工程土建及其他工程铁丝网围栏植树04000072000.01050500405044.14.255.15.25.3m2米设备购置费包括5个方面。详情见下表设备购置费设备购置费数量设备名称规格农业综合开发项目2推土机3运输及办公车4其他工具5变压器及线路250011420台台辆台套套000000工程建设其他费包括土地使用费、建设单位管理费等，表工程建设其他费用估算表形成资产类别单位：万元序费用名称号外币002建设单位管理费00553勘察设计费00334研究实验费0055农业综合开发项目55工程咨询费6环境影响评价费引进技术和进口7设备其他费用8生产职工培训费办公及生活家具9购置费0000002222555500000000000022预备费包括基本预备费和涨价预备费，基本预备费按以上投资总和的9%计取；涨价预备费按以上投资总和的0%计主要用于：林业生产资料购置；种植费用；工人工资；生产资料购置费包括施肥、浇水、生物农药、抗旱济等项目；年施肥、浇水等费用详见表：外购材料及备件费用估算表；员工46人，工人平均年工资20000元，技术人员平均年工资30000元，管理人员平均年工资30000元；燃料动农业综合开发项目力主要是电和燃油，年用电18万千瓦时，用油10吨。详细见：外购燃料动力费用估算表和工资及福利费估算表。同时考虑在产品、产成品、原材料、燃料等周转次数，流动资金总计为677.46万元。详情见：工资及福利费估算资金筹措方式：企业自筹。表流动资金估算表建设期建设期6料00677.4667056.07料00677.466000000669.426006935.4548.2548.2548.2548.25669.42600222在产品产成品预付账款流动负债应付帐款预收账款90000022400000000048.2508.040000048.2508.040000048.2508.040000048.2508.040000048.2508.0400003330.9738.040000356.2956.2956.2900356.2956.2956.29007056.0756.2956.2904677.4656.2904677.4656.2900期增借款额00005000005000000600000600000621.17621.170000000借款利息利息表工资及福利费估算表单位：万元建设期生建设期生00404040404040404040技人员33333333345333333333管人员3333333334533333333333333333345333333333999999999999999999资额工4总额福费合计1447.596.596.596.596.596.596.596.596.596.51447.596.596.596.596.596.596.596.596.596.5农业综合开发项目经济评价也就是企业经济效益评价，它是在我国现行财税制度和价格体系的条件下，在财务效益与费用的估算以及编制财务辅助报表的基础上，编制财务报表，计算财务分析指标，考察和分析项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力，以此来判定项目的财务财务分析计算期按15年，建设期5年，满负荷经营期从第6年开始，财务分析用预期价格，并遵循采用数据稳妥原则。所得税后财务基本收益率为12%。项目经营期年均收入是2120万元。包括桃、核桃、板栗、枣出售及苗木、鱼塘收入几个方面。桃满负荷生产按年产80万公斤计算，2元/公斤，年均收入为板栗按年产30万公斤计算，6元/公斤，年均收入为180万元。农业综合开发项目鱼塘及苗木收入每年按50万元计算。增值税本项目增值税率为17%，增值税应缴税额=销项税额-进项税额本项目经营期年均销项税额为300.77万元，进项税额为65.57万元，经计算应交增值税235.2万元。本项目营业税金及附加共计26.27万元。城市维护建设税本项目城市维护建设税按增值税额的7%征计，经测算本项目的教育费附加教育费附加按增值税额的4%征计，经计算本项目的教育费附加项目达产期成本费用主要包括：外购原材料费、燃料及动力费、工人工资、设备维修费、折旧费、其它费用等。1.外购材料包括农资、饲料等，年费用共计430万元。2.燃料及动力包括电和柴油，年费用共计21.26万元。3工资及福利费年计96.5万元。4.设备修理及维护费按固定资产原值的5%计，年计114.19万农业综合开发项目设备的折旧年限为10年，残值率为4%。房屋、建筑物的折旧年限为30年，残值率为5%。固定资产年折旧额=固定资产总额×(1-残值率)/折旧年限经计算每年平均折旧费用为93.11万元。详见：总成本费用表9.6利润与利润分配销售税金及附加即为年利润总额。本项目经营期的年均利润总额为1051.32万元。所得税：本项目经营期的年均利润总额为1051.32万元，应纳所得税税率按25%计取。经计算，本项目经营期年均应纳所得税金为本项目的年均税后利润为788.49万元。本项目盈余公积金按可供分配利润的10%计取，盈余公积金平均每年为83.67万元。详见表：利润与利润分配表。表总成本费用估算表单位：万元外购原材料1费外购燃料及2动力费工资及福利3费4修理费5其他费用经营成本64300212.607101.99931.1建设期10096.50096.5020096.50096.5030096.50096.5040096.50096.5050096.50096.50643021.2696.50661.9593.11743096.5093.1198摊销费8摊销费总成本费用8072.0996.596.596.596.596.5762.86762.86本本3559.4996.596.596.596.596.5311.6311.63总成本费用表序号营业税金及附2加4总成本费用利润总额5弥补以前年度67应纳税所得额利润与利润分配表单位建设期8072.0996.596.596.596.596.5762.8