商业银行经营管理重点笔记VIP

ADDINCNKISM.UserStyle商业银行经营管理笔记第一章：商业银行概述※※※（名词解释）商业银行概念：指依据公司法和商业银行法设立的，吸收社会公众存款、发放贷款、办理结算的，以利润最大化作为最终标准和唯一目标的多功能综合性机构。※※※商业银行的性质（细看清楚）（作业题中出现）：（1）商业银行是企业，具有一般企业特征（2）商业银行是特殊企业，它的经营对象是“货币资金”这一特殊商品（3）商业银行是特殊的金融企业，这种特殊体现在它与中央银行（服务对象是金融机构和中央政府）和其他金融机构（提供一种或几种金融服务）的对比。※※商业银行的职能（记住和理解）（作业题中出现）（应该是考选择判断）：（1）支付中介职能：指商业银行利用自身的有利地位为商品交易的货币结算提供一种付款机制。（2）信用中介职能：这是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。它的意义有三点：=1\*GB3①将闲散资金集中起来贷放给资金需求方，实现了资源的优化配置=2\*GB3②将储蓄货币转化为职能资本，扩大了投资规模=3\*GB3③实现资本的续短为长。（3）信用创造职能：形成派生存款，扩大了货币供应量。（4）政策传导职能：国家许多的经济政策需要商业银行的配合（5）信息生产和传递职能：商业银行收集掌握了大量信息资料，既指导自身业务发展也向外界有偿提供。（6）代理监督职能：一定程度上起着监督企业经营的作用。※※※商业银行的社会地位（问答题）：它是国民经济活动的中枢，是社会资本运动的主体，影响着全社会货币资金的供应数量，聚集了大量社会经济信息，是国家实现宏微观调控的重要渠道※※商业银行经营的“三性”原则及它们相互之间的关系：（1）效益性原则：指商业银行进行业务活动最终目的是要实现盈利（2）流动性原则：指商业银行要在资产不受损失的条件下满足客户存贷款需求的能力（3）安全性原则：指商业银行应避免各类风险对其带来的不利影响商业银行的效益性、流动性和安全性从整体来看是一致的、统一的，但是也存在矛盾性。统一性表现在各个原则之间是相互配合、相互协调的，矛盾性表现在一个原则的实现和其他原则存在一定冲突。※※商业银行经营的六大方针：（1）自主经营（2）自担风险（3）自负盈亏（4）自我约束（5）自我发展（6）自求平衡※※※原始存款和派生存款的概念（名词解释）：原始存款：指存款人以现金形式存入银行后形成的存款派生存款：指由银行贷款转入借款人账户未使用的，因贷款衍生而来的那部分存款（必须的非现金提取条件下）※※商业银行各种风险的防范措施（作业题中出现）（1）避免风险：避免涉足高风险的业务（2）分散风险：对其资产负债业务尽量做到分散化，如地区分散、行业分散等（3）转移风险：参加保险、担保条款、套期保值（4）补偿风险：如将风险报酬加入资金价格，用司法手段保全资产等※※每章的课后习题中的选择题要好好做商业银行的设立条件：

（1）要有符合《商业银行法》和《公司法》规定的银行章程（2）有符合商业银行法规定的最低注册资本（全国性商行十亿，城商行一亿，农商行五千万）（3）有具备银行管理的人才（4）健全的机构和制度（5）必要的经营场所（6）设立商业银行还应当符合其他审慎性条件商业银行的主要特征：（1）企业特征。商业银行是特殊的金融企业。（2）环境特征。其生存和发展与外在环境密切相关。（3）市场特征。只有存在于现代化的市场环境中才能求生存、谋发展。（4）制度特征。现代商业银行应当实行现代公司治理制度。（5）科技特征。现代商业银行应当运用最新科技装备自己。（6）管理特征。成功的商业银行离不开科学的管理。二级准备金：（1）一级准备金：银行库存现金、在中央银行的存款以及同业存放等（2）二级准备金：超额准备金、短期国债、其它易于转让的短期证券、商业票据和银行承兑汇票等。第二章：商业银行产生与发展※※商业银行的起源（选择判断）人们公认的早期银行业的萌芽，起源于文艺复兴时期的意大利。意大利的威尼斯银行成立于1171年。1694年，在政府的帮助下，英国建立了历史上第一家资本主义股份制商业银行——英格兰银行。※※资本主义商业银行产生的两种途径（1）高利贷性质的银行逐渐按照资本主义原则组成股份制银行（2）新兴资产阶级按照资本主义原则组成股份制银行（主要途径）现代商业银行面临的挑战（一般了解）（1）金融证券化带来的挑战（2）混业经营对商业银行的挑战（3）金融电子化对商业银行的挑战（4）来自非金融企业渗透的挑战银行经营的发展趋势（一般了解）（1）国际化经营（2）混业经营（3）电子化经营（4）集中化经营（5）专业化经营第三章：商业银行的组织制度※※商业银行的外部组织形式及优缺点比较：（1）单一银行制组织形式（美国）。指银行业务由各自独立的商业银行经营，无分支机构。优点：=1\*GB3①防止垄断，有利于自由竞争，且缓和了竞争的激烈程度=2\*GB3②有利于银行与地方经济相协调，集中力量服务地方=3\*GB3③具有独立性和自由性，能适应市场变化=4\*GB3④管理层次少、内部协调效果好，工作效率高。缺点：=1\*GB3①不利于银行发展，单位成本高使其业务发展和创新活动受到限制=2\*GB3②单一银行资金实力弱，难以有效防范和抵御风险=3\*GB3③单一银行制本身与经济的外向发展存在矛盾，不利于银行资本集中，削弱了银行竞争力=4\*GB3④单一银行制银行管理不规范，制度不健全，对其监管不方便、难度大。（2）总分行制组织形式。指法律允许设立分支机构的银行制度。优点：总分行制银行一般规模较大，实力雄厚，管理规范，技术先进，信誉良好，便于监管。缺点：层级多，管理难度大；管理体制僵化，对市场反应不灵敏；易形成垄断，造成效率低下；与本地社会经济联系不紧密，支持力度下降。※※※（3）银行控股公司制组织形式（作业题中出现）。指由少数大企业或大财团设立控股公司，再通过控股和收购两家以上银行股票所组成的公司。银行控股公司制有两种形式，即非银行性控股公司和银行性控股公司。优点：能够有效扩大资本总量，增加银行实力，提高银行抵御风险能力，弥补单一银行制的不足。缺点：容易引起金融业权利过度集中，并在一定程度上影响银行的经营活力，缺乏创新性，易降低服务质量。※※商业银行的内在治理结构：商业银行的决策系统主要由股东大会、董事会以及董事会内部的各种专门委员会组成；执行系统由总经理（行长）、副总经理（副行长）以及各业务职能部门组成；监督系统由股东大会选举产生的监事会以及银行的稽核部门组成。※※分业经营与混业经营：分业经营模式是指商业银行业务与证券业务相分离模式或叫银行业的专业化、证券化的专业化。历史上，以英国、美国和日本为代表，包括法国、加拿大等多数发达国家和一些发展中国家实行分业经营模式。混业经营模式是指商业银行业务与证券业务实行一体化经营。以德国为代表，包括瑞士、荷兰、卢森堡等国实行的是混业经营模式。分业经营的主要优势：（1）为两种业务创造稳定而封闭的环境，防止内部协调困难（2）保护银行自身及客户的资金安全，减少由高风险投资带来的风险（3）抑制垄断，有利于自由竞争（4）避免内部交易、道德风险及利益冲突等问题发生，且易于监管分业经营的主要劣势：（1）使商业银行和证券公司无法实现优势互补（2）不利于商业银行的发展壮大，难以和全能型银行竞争（3）分业经营使资产单一化导致风险集中，且由于服务内容单一不利于强化银企联系，不利于整体经济的发展和国际竞争力的提高。混业经营的主要优势：（1）扩大了商业银行的业务范围，为商业银行发展提供了广阔空间（2）业务种类的增多使银行风险分散，降低了非系统风险（3）有利于建立密切的银企关系混业经营的主要劣势：（1）金融机构在信息不对称下会损坏投资者利益产生道德风险，且监管困难（2）不同业务之间可能存在冲突，不利于提高经营效率，不利于为客户提供优质服务（3）易导致垄断，不利于公平竞争※※有关商业银行监管的内容（小问题会考）商业银行监管的主要内容：（1）市场准入监管：机构准入，业务准入和高级管理人员准入（2）市场运营监管：资本充足率、流动性、内部控制、收益合理性（3）市场退出监管：退出的原则、各种程序、债务清理商业银行监管的方法：（1）非现场监管（2）现场检查（3）并表监管商业银行监管的目标：（1）强调各商业银行充分的自由竞争（2）侧重维护金融体系稳健运行（3）侧重于对存款人的保护和确保银行的有效经营商业银行监管的原则：依法、公开、公正、效率商业银行外部组织形式的设立原则：（1）公平竞争，效率优先（2）安全稳健原则（3）规模适度原则商业银行内在治理结构的基本特征：（1）内部机构权责分明，相互制衡（2）委托与代理，纵向授权（3）激励与约束机制并存混业经营的四种模式：（1）全能银行模式：指在银行内部设置业务部门，全面经营各类业务（2）金融控股公司模式：指成立一个总的控股公司，形成母子公司架构（3）银行母公司模式：银行下设子公司开展证券、保险等业务（4）松散合作模式：签订松散的合作协议，在组织结构上无联系第四章：商业银行负债业务※※商业银行负债：指商业银行承担的能以货币计量的到期需要偿还的债务※※商业银行负债的作用：（1）是商业银行吸取资金的主要来源（2）是商业银行资产业务产生的基础（3）是商业银行同社会各界联系的主要渠道（4）是商业银行获取流动性的主要方法（5）是商业银行业务竞争的焦点※※商业银行的负债构成：（1）资本金（广义上包含在内）（2）存款负债（3）借入负债：向中央银行借款、同业拆借、国际金融市场借款、金融债券、大额可转让定期存单（4）其它负债※※※影响商业银行存款增减变化的因素（问答题）（1）宏观影响因素：指非单个商业银行力量所能左右的因素=1\*GB3①宏观经济发展水平=2\*GB3②财政金融政策=3\*GB3③金融法规制度=4\*GB3④金融资产的种类及金融市场发达程度=5\*GB3⑤企业经营效益=6\*GB3⑥居民收入水平和消费倾向（2）微观影响因素：指通过自身努力影响存款变化的因素，属于商业银行可控制因素=1\*GB3①银行资本充足率=2\*GB3②银行的资产规模和质量=3\*GB3③银行提供的服务项目和质量=4\*GB3④银行存款利率水平=5\*GB3⑤网点设置和营业时间※※存款成本构成（要记住且理解）：（1）利息成本（2）营业成本：也称服务成本，包括银行人工工资、福利待遇、广告费、安全措施、办公费用、设备折旧费等（3）管理费用分摊※※商业银行借入负债的主要形式：（1）同业拆借：需要注意三点=1\*GB3①同业拆借的主体不限于银行=2\*GB3②利率双方协定=3\*GB3③拆入资金用途特定（2）转贴现贷款（3）转抵押借款（4）回购协议借款（5）再贴现贷款（6）同业存单（7）再贷款（8）欧洲货币市场借款（9）金融债券※※商业银行创新存款业务的类型（大致了解）（1）可转让支付命令账户（NOW）（活期存款创新）：一种支付利息的储蓄账户，由于该账户可用于商品和服务购买款项的支付，因此它与活期存款账户一样。对该类账户，存户转账或取现不使用支票而以支付命令代替，经过背书可以转让。银行对该账户按平均余额支付利息，这表明银行已经巧妙避开了1933年“Q”条例对活期存款支付利息的规定。（2）大额可转让定期存单（CD）（定期存款创新）（要了解它的特点）：面额大、可以流通转让的定期存款凭证，是对传统定期存单的创新。特点是：较高流动性、面额大且为整数、可以记名或不记名发行、存单利率可以固定也可以浮动（3）定活两便存款账户（TDA）（储蓄存款创新）（也算是复习范围之内）：一种兼具定期存款和活期存款某种性质的定期存款账户。对于这种账户，存户没有义务按期提款，但在基本期限之前提取的按照活期存款计息，超过基本期限取款的按照基本存款和定期存款利率计息。（4）通知存款（储蓄存款创新）：指存款人存款时不约定存款期限，支取时提前通知存款银行约定支取日期和金额的一种存款形式。※银行借入资金的特点：主动性、成本高、风险大（利率风险、信用风险）※有关存款保险：存款保险制度的基本特征：（1）关系的有偿性和互助性（2）时期的有限性（3）结果的损益性（4）机构的垄断性存款保险制度的作用：（1）保护存款人利益（2）有效提高金融系统的稳定性（3）促进银行业适度竞争（4）存款保险机构可通过对问题银行提供担保、融资等方式进行挽救或促使其被其它银行兼并，减少社会动荡，有助于社会秩序稳定存款保险制度的弊端：（1）根本问题在于可能诱发道德风险（2）鼓励银行铤而走险（3）产生逆向选择风险：好银行退出存款保险，差银行留着（4）增加了制度成本反映存款成本的指标（一般了解）（要知道有哪些）：（1）资金成本率：它是资金成本与全部存款的比率。以公式表示为资金成本率=（利息成本+营业成本）/吸收的全部存款资金（2）可用资金成本率：它是资金成本与可用资金之比。以公式表示为可用资金成本率=（利息成本+营业成本）/（存款资金-法定准备金）（3）存款加权资金成本：它是全部存款加权成本与总存款数量之比（4）边际存款成本。它是指商业银行在吸收存款达到一定规模后再增加一单位存款资金所支付的利息增量。商业银行负债风险的危害：流动性危机、收益大幅下降、声誉受损商业银行负债经营目标：调整结构降低成本、保证负债安全、维持正常增长存款管理目标：保持负债稳定、降低负债成本、保证负债安全、实现负债增长、优化负债结构商业银行传统存款业务的类型：（1）按存款期限长短分：=1\*GB3①活期存款=2\*GB3②定期存款=3\*GB3③储蓄存款（2）按照存款持有人划分：=1\*GB3①企业存款=2\*GB3②财政存款=3\*GB3③同业存款=4\*GB3④个人存款（3）按照存款来源分：=1\*GB3①原始存款（指存款人以现金形式存入银行后形成的存款）=2\*GB3②派生存款（指由银行贷款转入借款人账户未使用的，因贷款衍生而来的那部分存款）（4）按照存款币种分：=1\*GB3①本币存款=2\*GB3②外币存款第五章：商业银行现金资产管理※※银行的资产业务（作业题中出现）（要重视）（1）现金资产：库存现金、在中央银行存款、存放同业、在途资金（2）各种贷款（3）有价证券投资（4）其它资金运用（自用的固定资产和各种应收款）※※资金头寸：银行流动性资产中可供银行间接自主运用的，同时又对外具有清偿功能的货币资金※※商业银行现金资产头寸的分类（老师强调要细看）（重点把握他们的组成）：（1）基础头寸：指商业银行的库存现金与在中央银行的超额存款准备金（又称一般存款或清算存款）之和（2）可用头寸：指商业银行在某一时点直接拥有和可实际运用的现金资产，它是银行全部现金资产减去法定准备金后的余额（3）可贷头寸：指商业银行在某一时期可直接用于贷款、投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。从数量上来看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差※※滞后准备金计算法—非交易性账户存款；同步准备金法—交易性账户存款※贷款出售：贷款出售是银行将资产负债表上的贷款资产转变为可在市场进行交易的证券出售，转让债权。※现金资产：指银行可以随时用于支付的现金或者视同于现金的银行资产商业银行现金资产的特征：（1）有良好的市场可以快速地转换成现金（2）有合理、稳定的价格，可以短时间内不受损失地变现（3）能够反方向操作，使出售者能够恢复其原有头寸水平头寸调度的渠道：

（1）同业拆借（用途特定）（2）短期证券回购及商业票据交易（3）总行与分支行之间的资金调度（4）通过中央银行融通资金（用途特定）（5）出售中长期证券（6）出售贷款和固定资产商业银行现金资产管理的原则：（1）总量适度原则：指银行现金资产的规模必须保持一个适当规模（2）适时调节原则：指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时调节资金短缺头寸，确保现金资产规模适度（3）安全保障原则：在现金资产尤其是库存现金的管理中，要健全安全保卫制度，严格业务操作流程，确保资金的安全无损第六章：商业银行贷款业务※※※信贷（名词解释）：信贷是商品货币关系的产物，是以偿还为条件的货币借贷行为，是价值运动的特殊形式，是一定生产关系的反映※※※信贷资金（名词解释）：指以信用方式积聚和分配的、专供借贷使用并以偿还为条件的货币资金※※（计算题）票据贴现贷款的计算：※商业银行信贷资金来源（负债）（1）资本金（2）各项存款（3）各种借入款:=1\*GB3①向中央银行借款=2\*GB3②同业拆借=3\*GB3③向国际金融市场借款=4\*GB3④发行金融债券=5\*GB3⑤发行大额可转让存单（5）其它资金来源※商业银行信贷资金运用（资产）：（1）现金资产：=1\*GB3①库存现金=2\*GB3②在中央银行存款=3\*GB3③存放同业（2）各种贷款（3）有价证券投资（4）其他资金运用※※信贷管理原则及其相互关系（问答题）：（1）安全性原则：就是指贷款的分配和使用应保证贷款本息不受损失。（2）流动性原则：是指银行在以最小的损失或是无损失的状态下，把贷款资产转换为现金的能力。（3）盈利性原则：就是指银行发放的贷款必须在能产生良好的社会经济效益的同时，也能给自身带来一定的利润。安全性是前提；流动性是条件；效益性是结果。“三性”之间是一个矛盾的统一体。※※借款人必须具备的基本条件有：（1）合法性（2）独立性（3）拥有一定比例的自有资金（4）在银行开立账户※※贷款的“三查”制度：即贷前调查、贷时审查、贷后检查的简称，贷款“三查”之间是互相联系、互相补充的。（1）贷前调查是争取信贷工作主动权的首要环节。（2）贷时审查是正确发放贷款的关键。（3）贷后检查是为了确保贷款的使用效果。※※借款人的权利、义务和限制（稍微看一下就好）借款人的权利：（1）可以自主向银行申请贷款并依条件取得贷款；（2）有权按合同约定提取和使用全部贷款；（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件；（4）在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。借款人的义务：（1）应当如实提供贷款人要求的资料；（2）应当接受贷款人对其资金、生产经营、财务活动的监督；（3）应当按借款合同约定用途使用贷款；（4）应当按借款合同约定及时清偿贷款本息；（5）将债务转让给第三人的，应当取得贷款人的同意。对借款人的限制：（1）不得在同一个贷款人同一辖区内或两个以上分支机构取得贷款；（2）不得向贷款人提供虚假的会计报表（3）不得用贷款从事股本权益性投资（4）不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营（5）不得用贷款从事房地产投机（6）不得套取贷款用于借贷牟取非法收入（7）不得采取欺诈手段骗取贷款※※对贷款人的限制（看熟）：（1）向关系人发放贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款条件的规定（2）※※借款人有下列情形之一者，不得对其发放贷款：=1\*GB3①生产、经营国家明文禁止的产品、项目的=2\*GB3②建设项目未取得批文的=3\*GB3③建设项目未取得环保部门许可的（3）严格控制信用贷款，积极推广担保贷款※※贷款的主要种类：（1）按贷款的期限划分：=1\*GB3①短期贷款（≤1）=2\*GB3②中期贷款（1＜，≤5）=3\*GB3③长期贷款（＞5）（2）按贷款的方式划分：=1\*GB3①信用贷款=2\*GB3②担保贷款（担保贷款又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种）=3\*GB3③票据贴现（3）按贷款的经济责任划分：=1\*GB3①自营贷款=2\*GB3②委托贷款=3\*GB3③特定贷款※贷款期限：贷款期限因贷款种类和贷款对象的不同而确定不同的期限。流动资金贷款一般不超过一年；固定资金贷款一般不超过三年；票据贴现的期限从贴现之日起到票据到期日止。※※贷款对象（名词解释）是指可以向银行取得贷款的借款单位和个人。一般是指从事生产与流通经营活动的单位和个人，以及为生产、生活提供服务的经营性单位与个人。（经营性单位是贷款对象，非经营性单位不是银行的贷款对象）※※贷款展期（选择或判断）：（1）银行发放贷款一般不允许展期，确需展期，一笔贷款只允许展期一次；（2）贷款展期，借款人应在短期贷款到期前十天内，中长期贷款到期前一个月内向银行提交贷款展期申请，银行按审批权限审批。（3）短期贷款的展期不得超过原定期限；中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期最长不得超过3年。（4）贷款展期期限加上原贷款期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收，未达到新的利率期限档次的仍执行合同利率。※※贷款程序：（1）贷款申请（2）开展对借款人的信用评估（3）贷款调查（4）贷款审批（5）签订贷款合同（6）贷款发放（7）贷款检查（8）贷款收回※※信用贷款：（1）概念：指完全凭借借款人的信誉而发放的贷款。这种贷款完全建立在贷款人对借款人到期履约表示信任的基础上，这就要求借款人不仅应该具备按期履约的能力，而且还必须具备积极的还款意愿。（2）优点：手续简便、费用低廉、资金贷放及时；（3）缺点：风险较大。※※担保贷款（下面三个中可能有一个名词解释）（1）保证贷款：指借款人在贷款时，由第三人自身的资产和信誉为其贷款债务提供担保。当借款人不履行债务时，由保证人承担保证责任。（2）抵押贷款：指以借款人或第三人的财产作为抵押物而发放的贷款（3）质押贷款：指以借款人或第三人的动产或权利作为质物而发放的贷款（与抵押贷款的区别是质押贷款转移了财产的占有权）注意：不动产只能作为抵押物，权利只能作为质押物。权利：三票三单（汇票、本票、支票、存单、提货单、仓单）、可转让的股票、债券及基金份额、商标权、专利权、著作权中的财产权※※（名词解释）票据贴现贷款：指银行以现金或活期存款买入客户持有的未到期票据的行为，它以有偿转让未到期的经合法承兑的票据为前提。保证方式有一般保证和连带责任的保证：（1）一般保证是指保证人仅对债务人不履行债务负补充责任的保证。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就主债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。（2）连带责任保证是指保证人在债务人不履行债务时与债务人负连带责任的保证。该债务人在主合同规定的债务履行期限届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。保证担保的范围包括：主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。※※保证担保的范围包括：主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用※哪些单位不能作为贷款保证人：（1）国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位；（2）社会团体；（3）企业法人的分支机构、职能部门。※※为什么国家机关不能作为贷款的担保人（问答题）因为国家机关的主要职责是依法行使其职权，进行日常的公务活动。国家机关的财产和经费都是国家财政划拨的，其本身没有独立的财产和经费，无还款资金来源。如果国家机关为他人债务作保证，债务人不履行债务时，国家机关用行政经费来清偿债务人的债务，势必影响国家机关正常公务的进行。※同一债务有两个以上保证人的保证责任承担同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求其中任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债务实现的义务。已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应承担的份额办理抵押登记的部门办理抵押贷款前应先作抵押登记，抵押合同自登记之日起生效。相关登记部门有：（1）以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；（2）以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门；（3）以林木抵押的为县级以上林木主管部门；（4）以车辆等抵押的为运输工具登记部门；（5）以企业的设备和动产抵押的，为财产所在地的工商行政部门。（6）当事人以其他财产抵押的可自愿办理登记，登记部门为公证部门。※※抵押与质押有何不同（问答题）（1）担保物的占有权是否发生转移不同（2）担保物的种类不同（3）合同生效的时间不同：抵押要登记才生效，质押则只需占有就可以（4）能否重复设置担保权不同：抵押可以重复设置担保注意：抵押率最高为70%，质押率最高为90%担保物的占管和处分方式有哪些（1）担保物的占管有抵押人占管和抵押权人占管两种方式；（2）担保物的处分有拍卖、转让和兑现三种方式。※抵押期间对抵押人转让已办理登记抵押物的限制抵押人转让已办理登记的抵押物的，应当通知抵押权人并告知受让人转让物已经抵押的情况。抵押人未通知抵押权人或未告知受让人的，转让行为无效，抵押权人有权追回抵押物，因转让行为造成的损失由抵押人承担。※※哪些财产可以作为贷款的抵押物可以作为抵押物的财产有：抵押人所有的房屋和其他地上定着物；抵押人所有的机器、交通运输工具；抵押人依法有权处分的国有土地使用权，房屋和其他地上定着物；抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具等；抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒滩等荒地的使用权。※※哪些财产不可以作为贷款的抵押物不可以充当抵押物的财产有：土地所有权；耕地、宅基地、自留地等集体所有的土地使用权；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位，社会团体及教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；所有权、使用权不明或有争议的财产；依法被查封、扣押、监管的财产。有些财产必须办理抵押物登记，否则，其抵押权无对抗第三者的法律效力。※※※抵押物处分所得价款分配顺序依次为（问答题）：（1）支付处分抵押物的费用；（2）扣除抵押物应缴纳的税款；（3）偿还抵押权人债权本息及支付违约金；（4）赔偿由于债务人违反合同而对抵押权人造成的损害；（5）剩余金额交还抵押人。处分抵押物所得价款不足以支付债务和违约金、赔偿金时，抵押权人有权向债务人追索不足部分。※※※（名词解释）贷款风险：指由于多种不确定因素的影响导致商业银行无法按时收回贷款本息的可能性※※贷款五级分类：（1）正常类贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（2）关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（3）次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（4）可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（5）损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。其中：次级、可疑、损失类贷款为不良贷款。※※对借款人进行信用分析的“五C”分析法：（1）品德Character（2）能力capacity（3）资本Capital（4）担保品Collateral（5）环境（条件）Condition※※短期偿债能力指标：（1）流动比率=（流动资产/流动负债）*100%（2）速动比率=（速动资产/流动负债）*100%，其中速动资产=流动资产-存货（3）其它：现金比率=现金/总资产※※中长期偿债能力指标：（1）资产负债率=（总负债/总资产）*100%（2）存货周转率=（销售成本/平均存货）*100%（3）利息保障倍数=（息税前利润/利息费用）*100%※※借款人向贷款人提供了相应的抵押物就意味着借款人具有偿债能力？不对。因为借款人向贷款人提供了抵押物仅仅意味着借款人对贷款人债权的实现提供了一定的保障，绝不意味着借款人具有完全的偿债能力借款人偿债能力的大小，主要取决于其正常的经营收入即现金流，何况实行新的贷款五级分类以后，一笔贷款如果需要动用担保来还，那么这笔贷款就属于不良贷款，是一笔失败的贷款。※贷款政策的内容：（1）投向政策（结构与地域）（2）投量政策（3）利率政策价银行贷款规模适度的指标：（1）贷款/存款比率（2）贷款/资本比率（3）单个企业贷款比率（单个企业不超15%，前10不超50%）（4）中长期贷款比率※※贷款价格的构成（老师说要重点注意）：（1）贷款利率（2）承诺费（注意跟贷款承诺区分开）（3）补偿余额（4）隐含价格※※※（计算题）成本加成定价法：成本加成定价法认为任何贷款的利率都由四部分组成：筹集可贷资金成本、银行营业成本、对违约风险要求的补偿和目标利润率。因此，成本加成定价法是在借入资金成本上加上一个加成来确定贷款利率的方法，有时又称差额定价法。※※贷款风险控制方法（作业题中出现）（老师说重点）：（1）风险规避法：一种事前控制风险的方法，放弃某些高风险的贷款（2）风险减少法：通过各种积极有效的管理措施，减少贷款风险发生的损失程度（3）风险分散法：期限、地域、贷款对象（4）风险转移法：向借款客户转移、向担保人转移、向保险机构转移※什么是权利质押？什么是动产质押？权利质押指以可以转让的权利为标的物的质权。动产质押指债务人或第三人把其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权依法以该动产折价或以拍卖、变卖该动产所获价款优先受偿的法律行为。消费贷款：指银行发放给消费者个人用于个人生活消费的贷款。Eg：住房按揭贷款、国家助学贷款、信用卡贷款第七章：商业银行证券投资※商业银行证券投资：指商业银行为获取一定收益，通过承担一定风险将资金投放于各类有价证券，即银行购买有价证券的活动。※商业银行有价证券投资的特点：（1）主动性：证券投资是银行的一种主动行为。（2）独立性：一般与债务人不熟悉，决定商业银行是否购买的唯一标准是根据市场推算出的预期收益率，不为人际关系所左右。（3）参与性：属于众多债权人之一，对债务人的控制作用非常有限※※商业银行证券投资的目的（作业题中出现）：（1）获取收益（2）分散风险（3）增强流动性（4）合理避税※商业银行证券投资的方法（主要掌握以下两种）（1）梯形投资法概念：指银行将全部投资资金平均投放于各种期限的证券的一种组合方式优点：简便易行，容易操作，不需要进行频繁的证券交易，可规避利率波动风险，不需要考虑市场变化，省去市场预测麻烦，可以保证银行获得各种证券的平均收益率。缺点：机会成本高，形式僵化，缺乏灵活性。当机会到来时不能把握，错失良机，一般不能使收益最大化，而且在满足银行流动性需要方面有明显的局限性。按照此法，一旦银行面临较高流动性需要，短期证券变现不足，银行就不得低价出售长期债券，从而使银行遭受损失。（2）杠铃投资法概念：指银行将投资资金主要集中在短期证券和长期证券上的一种投资方法。优点：形式灵活，可根据市场利率变化、证券行情的涨跌而经常进行调整；可为银行提供较高流动性，是一种灵活有效的投资方法。缺点：它客观上对商业银行提出了更高要求，证券投资管理人员必须能够准确判断市场利率变化趋势，以支付一定操作成本为代价来调整证券投资组合。这大大增加了银行投资管理的难度。商业银行证券投资业务的主要种类：（1）按期限长短划分可分为货币市场工具和资本市场工具（2）按投资对象划分可分为政府债券、公司债券、股票及其他金融工具第八章：商业银行中间业务经营※※中间业务概念（名词解释）：不进入资产负债表的，不动用或较少动用商业银行资金的，并收取手续费的经营活动。※※中间业务特点：（1）成本低，效益高（2）风险两极化（3）充分利用非资金资源（4）业务品种多样化（5）监管难度大※中间业务类别：（1）结算类中间业务（6）交易类中间业务（2）银行卡业务（7）基金托管业务（3）代理类中介业务（8）咨询顾问类业务（4）担保类中介业务（9）其他类中间业务（5）承诺类中介业务※贷款承诺：指银行向客户承诺在未来一定时期内，按照双方事先确定的条件，随时向客户提供不超过一定期限的贷款。贷款承诺可分为可撤销承诺和不可撤销承诺，但即使是不可撤销承诺，其协议也允许用户在客户的财务状况发生实质性逆转时，终止协议，免除银行贷款责任。贷款承诺是典型的含有期权的表外业务。第九章：表外业务※承诺类表外业务：传统的银行承诺主要是由银行向顾客允诺对其未来的经济交易承担某种信贷义务。作为金融创新品种之一，国外银行承诺的票据发行便利得到了广泛运用。票据发行便利是一种具有法律约束力的约定，指银团承诺在一定期间内对借款人提供一个可循环使用的信用额度，在此限额内，借款人得依本身对资金的需求情况，以自身名义连续循环地发行一系列短期票券，由银团协助将这些短期票券卖给投资者，取得所需资金，未出售部分由银团承购，或以贷款方式补足借款人所需资金。银行提供的票据发行便利，实际上是运用自己发达的票据发行网络及丰富的客户资源，帮助特定客户出售短期票据以实现筹集资金的目的。※担保类表外业务：指由商业银行向客户出售信用，或为客户承担风险所引起的有关业务。这类业务工具主要有履约担保书、投标保证书、预付款保函、留置金保函、贷款担保、备用信用证、跟单信用证和有追索权的交易。在国内经济交往过程中，为了确保交易对手履约，满足客户对资信问题提出的新需求，由信用更高的银行信用来增强客户的商业信用，运用银行信用而非资金为客户提供服务，从而产生了担保和类似的或有债务。※备用信用证（作业题中出现）：又称担保信用证，是开证人应支付人的请求开给受益人，保证在受益人出示特定单据或文件，开证人在单证相符的条件下必须付给受益人一笔规定款项或承兑汇票的一种书面凭证。备用信用证与跟单信用证相比，使用范围受到限制较少，付款条件比较宽，银行承担的是第二性付款义务。第十章：商业银行国际业务※进出口押汇进口押汇：指进出口双方签订买卖合同后，进口方请求进口地银行向出口方开立保证文件，大多为信用证，然后开证行将此件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发运给进口商，银行为进口商开立信用保证文件的这一过程称为进口押汇。出口押汇：指出口商根据买卖合同规定向进口商发出货物后，取得各种单据，同时根据有关条款，开出以进口商为付款人的汇票。为提前收回货款，出口商将汇票连同有关货运单据，在委托本国代理银行代收货款时，请求银行将该项出口汇票及有关单据先予承购。如果该银行对汇票及单据进行审查后，认为符合规定，则予以承购，收下汇票和单据，将汇票票款扣除利息后付给出口商。这种由出口地银行对出口商提供的资金融通，称出口押汇，俗称出口买单。出口押汇类似于银行的贴现业务，但其安全程度较贴现更高。※※出口信贷：指商业银行在政府的鼓励和支出下，为促进本国商品出口而向进出口贸易的买方或卖方提供资金融通。出口信贷多用于大型成套设备出口，属于中长期信贷，主要包括卖方信贷和买方信贷两种形式。卖方信贷：指出口国银行向本国出口商提供贷款。买方信贷：是出口国银行向进口商或进口方银行所提供的贷款。※打包放款：指在国际贸易中，银行凭以该出口商为受益人的信用证为抵押，向该出口商提供的用以生产、备货、装船的货款。是出口地银行向出口商提供的一种短期性资金融通。以买方所开信用证为抵押而发放的打包放款，实质上是一种无抵押放款。※国际保理业务：指在国际贸易中承兑交单、赊销方式下，银行通过代理行以有条件放弃追索权的方式对出口商的应收账款进行核准和购买，从而使出口商获得出口后收回货款的保障。※福费廷（Forfaiting）：也称票据包买或票据买断，是指银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现。※向卖方提供的贷款：卖方信贷、出口押汇、打包放款、福费廷第十一章：商业银行资本管理※商业银行资本：指银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。※商业银行资本的功能：（1）营业功能：资本金是商业银行生存和发展的基本前提（2）保护功能：指商业银行资本金在一定程度上可以使客户资金免受损失，也在一定程度上保证了银行安全（3）管理功能：表现为商业银行通过调整自身经营行为和资产负债结构来满足银行监管机构规定的资本指标要求。※※商业银行资本金的构成（作业题中出现）：（1）核心资本（又称所有者权益或一级资本）：主要包含有股本、资本公积、盈余公积和未分配利润（2）附属资本（又称债务资本或二级资本）：主要包含有普通呆账准备金、长期债务性资本和可转换债券※内源资本和外源资本内源资本：指以留存收益方式形成的资本，它是商业银行最普遍的补充资本金的来源外源资本：指商业银行通过对外发行股票、长期次级债券等方式筹集资本，它是商业银行补充资本金的重要来源。※※资本充足率指标（巴塞尔协议规定成员国不低于8%）概念：资本充足率，是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭受损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。各国金融管理当局一般都对商业银行资本充足率进行管制，目的是监测银行抵御风险的能力。计算公式：《巴塞尔协议》统一将商业银行的表内资产按其风险程度分为五级权重不同的资产，风险程度越高，权重越大，反之则越小，从而计算出表内风险资产总额。同时规定商业银行表外资产的信用转换系数，先将表外资产转换为表内资产，然后再乘以相应表内资产的风险权重，从而计算出表外风险资产总额，进而计算出全部风险资产总额。具体如下：全部资本充足率=（资本总额/风险资产总额）*100%核心资本充足率=（核心资本/风险资产总额）*100%其中：资本总额=核心资本+附属资本风险资产总额=表内风险资产总额+表外核心资产总额=∑（表内资产*风险权重）+∑（表外项目*信用转换系数*相应表内资产的风险权重）※商业银行经营管理理论的四个发展阶段（可能会考选择或判断）：（1）资产管理理论（2）负债管理理论（3）资产负债综合管理理论（4）资产负债表内外统一管理理论第十二章：商业银行风险管理※流动性风险：指银行支付能力不足而造成的遭受损失的可能性银行所面临的流动性问题不外乎下面四种情况（1）银行本身并无严重问题，经营活动照常进行，只是出现暂时流动性不足（2）银行本身出现短期危机，如坏账增加（3）银行业整体出现短期危机。这往往是由行业问题引起的，它具有连锁效应（4）银行陷于长期危机，无力支付债务，甚至出现巨亏。非系统性风险