现金管理管理制度

第第页现金管理管理制度现金管理管理制度1餐厅现金管理制度规定旨在规范餐厅日常运营中的现金管理，确保资金安全，提高财务管理效率，防止财务风险。该制度紧要包含以下几个方面：1、现金收付流程2、现金盘点与核对3、财务记录与报告4、权限调配与责任落实5、内部审计与监控内容概述：1、现金收付流程：认真规定从顾客支出到现金入账的全过程，包含收银员的职责、找零操作、发票开具等。2、现金盘点与核对：设定每日或定期的现金盘点时间，明确盘点人员和方法，确保现金余额与账面全都。3、财务记录与报告：规定如何准确记录现金交易，以及制作和提交财务报告的`周期和格式。4、权限调配与责任落实：明确各岗位人员在现金管理中的权限，如收银员、财务主管、经理等，以及各自的责任。5、内部审计与监控：设立内部审计机制，定期检查现金管理执行情况，确保制度有效执行。现金管理管理制度2y酒店现金管理制度是确保企业资金安全、提升财务管理效率的关键工具。它旨在规范酒店日常经营中的现金收支流程，防止资金流失，提高财务透亮度，为管理层供应准确及时的财务信息，从而支持决策订立，保障酒店的稳定运营。内容概述：1、现金管理政策：明确现金的接受、存储、支出的标准和程序。2、现金流动掌控：设定每日现金余额上限，监控现金流入和流出。3、收款管理：规范收银操作，确保收入的准确记录。4、支出审批：建立多层次的支出审批机制，防止未经授权的开支。5、现金盘点：定期进行现金盘点，核对账目，确保账实相符。6、内部审计：通过内部审计确保现金管理制度的有效执行。7、培训与教育：对员工进行现金管理培训，提升其财务意识。现金管理管理制度3库存现金，是指小企业存放于会计机构、由出纳人员保管的货币资金（包含人民币和外币）。小企业必需依据国务院颁布的《中华人民共和国现金管理暂行条例》、中国人民银行发布的《中华人民共和国现金管理暂行条例实施细则》和财政部印发的《内部会计掌控规范——货币资金（试行）》等相关规定，加强现金的管理和内部掌控。（一）库存现金管理制度1、库存现金使用范围（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务酬劳；（3）依据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必需随身携带的差旅费；（7）结算起点以下（1000元）的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支显现金的其他支出。小企业在日常资金结算工作中，应依照上述范围严格掌控现金支出。不属于现金结算范围的款项支出，一律通过银行转账结算。2、库存现金的限额库存现金的限额，是指为了保证企业日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。开户银行应当依据实际需要，核定开户单位3～5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不方便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超出15天的日常零星开支。核定后的库存现金限额，企业必需严格遵守，超出限额部分应于当日终了前存入银行；库存现金低于限额时，可以签发现金支票从银行提取现金，补足限额。需要加添或减少库存现金限额的企业，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。3、库存现金收支的日常管理依照《中华人民共和国现金管理暂行条例》，小企业在办理日常现金收支业务时要严格遵奉并服从以下规定：（1）库存现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。（2）小企业支显现金，可以从本企业库存现金中支出或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支出，即不得坐支现金。小企业从开户银行提取库存现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支出库存现金；不准用不符合制度的凭证顶替库存现金；不准谎报用途套取库存现金；不准利用银行账户代其他单位和个人存人或支取库存现金；不准将单位收入的库存现金以个人名义存储，不准保管账外公款，即不得私设“小金库”等。（二）库存现金的核算1、库存现金总分类核算为了总括地反映库存现金的收入、支出和结存情况，小企业应设置“库存现金”科目，借方登记库存现金的加添，贷方登记库存现金的减少，期末余额在借方，表示企业实际持有的库存现金。“库存现金”科目可以依据库存现金收、付款凭证和银行存款、付款凭证直接登记。（1）库存现金收入的核算小企业库存现金收入的内容紧要有：从银行提取现金、职工出差报销时交回的剩余借款、收取的零星销售收入款、收取对个人的罚款等。加添库存现金时，借记“库存现金”科目，贷记有关科目。（2）库存现金支出的核算小企业库存现金支出的内容紧要有：向外部购买货物、接受外单位供应的劳务而支出的库存现金；向本单位职工发放工资、向单位内部有关部门支出备用金、差旅费而支出的`库存现金；为本单位职工代垫、代付有关款项以及其他向有关单位和个人支出的库存现金等。小企业依照现金开支范围的规定支显现金时，借记有关科目，贷记“库存现金”科目。2、库存现金明细分类核算小企业应设置“现金日记账”，由出纳人员依据收、付款凭证，依照业务发生次序逐日逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。有外币现金收支业务的小企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。3、库存现金清查的核算小企业每日终了结算现金收支、资产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过“待处理资产损溢”科目核算：属于现金短缺，应依照实际短缺的金额，借记“待处理资产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“库存现金”科目；属于现金溢余，依照实际溢余的金额，借记“库存现金”科目，贷记“待处理资产损溢——待处理流动资产损溢”科目。现金短缺查明原因后，依照管理权限经批准后处理时，依照可收回的保险赔偿或过失人赔偿，借记“其他应收款”科目，按实际短缺的金额扣除可收回的保险赔偿或过失人赔偿部分后的金额，借记“营业外支出”科目，按实际短缺的金额，贷记“待处理资产损溢——待处理流动资产损溢”科目。现金管理管理制度4一、现金管理人员要酷爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出过错，态度热忱。二、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹布置。三、现金日记帐与现金必需相符，随时接受会计及学校审计人员组织的检查。四、现金数额超出100元以上必需存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自身家里，显现过错自身赔偿。五、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情况必需经校长批准同意签字后才略借款，否则，视为挪用公款。六、现金管理人员在收取各项费用时，必需向交款人开好统一收据，收据用完后存档、备查。七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。八、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理。领取或使用5000元以上大额资金时必需由两人以上同时办理。现金管理管理制度5一、现金收取与上交1.各现金收取点每周二、四将所收现金送存财务；如当日所收现金数额较大,须于当日15:30前与矿财务联系并及时上交。2.库存现金最高上限为5000元,超出即视为违纪,当事人按“三违”处理,并罚当事人200元、罚单位行政主管500元。3.严禁公款私存、坐收坐支、收款不入账、将现金转借或挪用等行为,一经查实,当事人调离岗位,罚当事人500元、罚单位行政主管1000元；情节严重的,将依照相关规定处理。二、现金保管1.各收费点配齐小型保险柜,保险柜应用地螺丝固定在确定位置,存放于坚固应用、防潮、防水、通风较好的房间,房间应安有防盗门。2.限额内的现金一律放在保险柜内,不得放在办公桌内、带回家中或存入私人账号。3.收费人员岗位调动,新收费人员应更换使用新的`密码；保险柜钥匙丢失或发生故障,应立刻报请领导处理,不得随便找人修理或修配钥匙。4.纸币和铸币,应实行分类保管。收费员对库存票币分别依照纸币的票面金额和铸币的币面金额,以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。三、现金盘点与监督管理1.收费人员要每天清点库存的现金,做到账账相符、账实相符,并填制现金收、缴、余日记台账。显现盘亏或盘盈,均按实际差额的2倍予以行政主管惩罚。2.公司办每周三、五对现金收取点进行监盘,监盘情况要编写简报及时上报公司领导,并在每周公司例会上通报。单位行政领导及收费人员有义务搭配监盘,并对监盘情况签字确认。现金管理管理制度6超市现金管理制度是确保财务安全、提高运营效率、保障资金流转的紧要手段。它旨在规范现金收支流程，防止资金流失，保证财务数据的准确性和完整性，同时也为管理层供应有效的决策依据。内容概述：1、现金管理流程：定义现金收入和支出的程序，包含收银操作、退款处理、找零规定等。2、现金盘点制度：定期进行现金盘点，以核对账目，确保现金余额的`准确性。3、财务审批权限：设定不同级别的财务审批权限，防止未经授权的资金使用。4、内部掌控机制：建立内部审计和监控系统，确保现金管理的透亮度。5、应急处理预案：针对突发情况，如系统故障、现金短缺等，订立相应的应对策略。6、员工培训：对收银员和其他涉及现金操作的员工进行专业培训，强化其财务知识和职业道德。现金管理管理制度7现金收支管理制度是企业管理的核心构成部分，旨在确保企业资金的合理流动和有效管理，防止财务风险，提升运营效率。该制度紧要涵盖了以下几个方面：1、现金管理政策2、收支审批流程3、账目记录与核对4、内部掌控与审计5、应急处理机制内容概述：1、现金管理政策：定义现金流入和流出的规定，如现金存款期限、支出授权级别、备用金管理等。2、收支审批流程：明确每项收支的审批权限和程序，确保每一笔交易的合法性。3、账目记录与核对：规定每日现金余额的记录和定期的账目核对，保证财务信息的准确无误。4、内部掌控与审计：设立内部审计机制，定期检查现金管理执行情况，防止舞弊和错误。5、应急处理机制：针对可能显现的现金流问题，订立应对策略，确保企业运营不受影响。现金管理管理制度8为了加强公司现金监督和管理，健全现金收支制度，严格执行现金结算纪律，加强资金周转，保证现金安全，特订立本制度。一、管理机构：公司财务部，在财务总监的领导下，对各部门现金实施监督和管理。二、借款管理：从20xx年度起，公司全部员工不允许提前支借公司现金（每月15日公司通过网银将员工工资转入个人账户，不再发放现金）三、费用报销管理1、公司刘总的费用报销权限为单笔100元以下的合理开支，各分公司经理的费用报销权限为单笔50元以下的合理开支，超出权限的开支在支出前必需电话告知公司会计，由会计做好记录在上报刘总批准后再执行，老板不在时委托代理。2、报销费用必需取得原始发票，否则不给报销。3、公司每日发生的费用由出纳做汇总表，与原始发票或收款收据交于会计保管。4、各分公司每日发生的`费用由分公司经理做汇总表，与原始发票或收款收据在每月10号、20号和月末一天由拉货司机卸完货离开时，做好交接记录带回西安总部与会记交接。5、下列情况不予报销，由公司经理或分公司经理及相关负责人自行承当。a、没有老板事先审批的费用单不予报销；b、无凭无据或证据不全的费用单不予报销；c、经会计核查，理由不合理或报销金额与实际支出金额不符的费用单不予报销；d、因个人原因发生的货丢、货损赔偿，违约罚款，滞纳金及赞助，捐献的支出不予报销。四、涉及接触现金的部门管理a、开票员在收现收时要当面看清、数清，否则造成后果自行承当。b、因业务需要换零用款时，必需复核，防止丢失、短少。c、收款时拣、拾客户钱物时，须交公司出纳进行登记，应开收据，转作收好处理，如客户找回来后如数冲回，退还本人。不得挪用他人或占为己有。d、在工作中对全部现金必需妥当保管，遗失自负。e、工作人员必需将每天的现收及时上交财务处出纳，填写交款清单签字，严禁滞留现金好几天，以免发生意外事故。f、购买物品所借现金必需当日报账，如因一时购买有困难第二天需向出纳员说明情况，3日内不报账，出纳员有权收回所借现金。g、外出差人员回公司后3日内应自动向财务部报账，将所剩现金交回。h、出纳员不得擅自将公司现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金，不准将公司收入现金以个人名义存入银行，不准垫支挪用。j、每周日做一次周汇总，每月1日做上月开支汇总，上报会计。k、外接货人员必需将当日所收取的全部现收在下班之前及时上交出纳员。L、返货人员收现金管理规定1、对各分公司所收返货凭票收取自提运费，不得减免（含收货站费用已清的客户）并请客户出示身份证进行登记登让。2、对原返回的货物在登记册上必需注明“原返”字样。按原票运费的3倍收取客户往还运费（回西安是双倍运费）不得与各分公司所收返货混登。3、对于返货有货损时划清责任，等领导处理看法后再收费发放。4、返货需要中转的货物在收货开票时全程运费已现收，在中转时本公司需支出中转方从西安到目的地的运费，返货管理人员必需作好记账。5、中转返货在收货开票时全程运费是提付，在中转时中转方需垫付本公司从分公司到西安的运费，返货管理人员应及时按对方规定的时间返货运费。6、对当日未发出的货做核对，账物相符。7、每日监督各分公司是否将当月全部收返货现金存入银行。8、每月3日前核算各分公司及司机返货提成并兑现，及做返货月报表交会计处。z、回单管理人员收现金管理1、每日统计回单返回货物（含现付）实在明细一发往路线、名称、货号、金额及付款方式，发货人联系电话等。2、每日电话了解各分公司回单是否收到，货是否提走，回单是否签收，让哪各司机带走，假如其环节有问题帮忙各分公司经理。3、对返回西安的回单及时通知发货人取回单结算运费，若不能自取回单的客户由回单管理人员上门去结运费并做好签字确认手续。4、对回单要求一周内返回（特殊情况除外）10日内结完账。5、对每日所收现金统计管理，在下班前交财务处做号签字交接手续，若未见上交，按前台收货开票收现金管理规定执行。6、每月3日前做上月回单付款汇总表已份交会计处。x、各分公司应收账款管理规定：1、票据收取自提货客户的运费，代收货款，垫付货款，保价费及运费。2、监督、审核、收取送货人员收回的各项和收货人签字收单。3、对运价有争议的客户，经西安货价负责人同意后，由客户写清实交金额，签字后并将运单收回。带回西安会计处，冲减运费收入。4、凡西安已垫付的款项，必需如数收回，任何人无权少收，否则承当全部责任。5、西安总部通知取消，加添，减少的货款或运费要做好记录（时间、通知人、货号、原因、金额等）凭此据在财务冲减货加添账。6、因原货返回无法收回各款项，凭返货票冲减收。7、因票开错或货发错，需转入本公司其他站点，转走方冲减账，收到方加添账，并暗示收回。8、对“三日付款，提货付款，否则返回，垫付货款”的单子当日概不欠款，谁欠谁负责。9、对疑难客户让其办晚手续再送货，否则不送，存放一周不提，将返回西安总部。10、因客户不方便，送货员同意第二天收回货款，由客户在托运单签字确认“货已收，款未付”送货员签认，送货在第二天收回，否则由送货员承当全部责任。11、事故造成的货款未收回的（丢货、丢票、货损、货送错等）分清责任，由责任人负责。12、原因不明，未收回款由收款人实在负责。13、对票据的交接，保管责任明确。14、对发货人同意欠款的单子，必需让发货人将托运单带回公司总部签“发货人同意欠款时间，到期收款人拒收，由收、发货自行解决与本公司无关”字样，接到公司通知后再发货。15、每天对未发出货的各应收款项与业务员核对，做到票据，账务相符。16、银行存款数要及时送存银行，严禁挪用公款，一旦发现予以严重的惩罚或开除及报公安机关。现金管理管理制度9现金管理制度：为了加强酒店现金管理，明确使用范围，结合酒店实际、订立本制度。1、财务部门要严格依照国家有关现金和银行结算制度，酒店有关财务制度办理现金、银行收支业务。2、酒店业务收入现金、银行支票要及时存入银行所开设的账户，不得坐支现金。3、酒店经营业务支出，原则上凡金额在5000元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经总经理审核后，方可支显现金。4、库存现金不得超出三天的日常周转及报销限额，超出限额的部分要及时存入银行。5、库存现金要做到日清月结，账实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。6、签发银行转账支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。7、不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。8、现金、银行日记账每月与总帐、银行对账单核对，并编制银行存款余额调整表。9、本制度由酒店财务部订立并负责解释。票据管理制度：为了加强酒店票据管理，明确管理及使用范围，防备票据遗失、填制错漏，现结合酒店实际特订立本制度。1、酒店各种的发票、收据由财务部门会计负责，按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。2、银行结算有关票据由财务部出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收，建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票，必需加盖“作废”戳记与存根一并保管并按银行有关规定缴销。3、酒店库存物资入、出库单，分别由收货部、本钱部专人负责，领购、登记、填制、保管。库管员依据入、出库单的“保管联”登记库存物资的明细账，并妥当保管存根联，以便备查。4、各种的发票填制必需按税务等有关部门规定及发票内容认真填列，如填写错误应将发票一式几联同时作废，以便审查。5、本制度由酒店财务部门订立，并负责解释。资产清查制度：为了加强酒店资产管理，确保酒店资产安全、完整，结合酒店实际，特订立本制度。1、资产物资清查盘点：管理用及消耗的物资清查、盘点由运营部负责。2、属销售的物资每月进行一次清查、盘点，并指定专人每月3日前将截止到上月末的库存物资（包含各分库）盘点情况汇总表，报酒店财务部进行账实核对。3、属管理用的资产物资原则上每季进行一次清查、盘点，至少每年末必需进行一次，财务部帮忙人力资源部进行。4、资产物资发生盘盈、盘亏、报废、毁损、贬值等必需逐项列示清楚；按酒店固定资产及物品采购管理制度的有关条款规定报批后，送酒店财务部进行账务处理。做到账实相符。5、本制度由酒店财务部订立并负责解释。会计岗位标准：本标准依照财政部《会计基础工作规范》和酒店有关财务制度订立。1、工作内容与要求：1.1认真贯彻国家有关财政法规和酒店的有关规定。1.2建立健全酒店财务管理与核算的各项规章制度，定期修订和完善。1.3接受财政、税务、内部审计等部门的检查、审计，如实供应所需资料。1.4设置和登记总账、各种明细分类账，对酒店的全部经营活动，资产物资如实进行全面的记录、反映和监督。1.5按酒店《财务报销管理制度》设置会计科目、处理各项经济业务、编制记账凭证，并做到内容齐全、完整、准确。1.6对酒店的资产物资进行核算，至少每年帮忙有关部门进行一次清查盘点，做到账实相符，发现盘盈、盘亏、损毁要及时上报主管领导，经有权人批准后进行账务处理。1.7对酒店的本钱、费用进行正确核算，负责编制本钱费用计划，每月进行对比分析，每月反映、监督、分析酒店下达的《费用计划执行情况》，定时报送有关部门。1.8对酒店流动资金进行核算和管理，反映监督经营收支的全部情况，按规定及时纳入财务核算。1.9及时清理债权、债务，凡在三个月以上未清理的债权债务，每季列出明细与经办人核对，写明未收、付的原因，报总经理审批，进行有关处理。1.10依据国家税法规定，定期足额交纳各种税金，不得因个人工作失误造成酒店经济损失。1.11按报表名称、内容、时间、报送部门、编制要求，及时准确编制财务各类报表。1.12对会计资料及有关经济资料，按月进行整理，装订：做到齐全、完整、美观、易查。1.13完成上级领导交办的临时性工作任务。现金管理管理制度10现金票证管理制度旨在规范企业内部的财务操作流程，确保资金安全，防止舞弊行为，提高财务管理效率。这一制度涵盖了票证的发行、使用、核销、审计等多个环节，涉及财务部门、销售部门、审计部门等多个部门的协同工作。内容概述：1、票证种类与用途定义：明确各类现金票证，如收据、发票、支票等的适用场景和使用规范。2、发行与管理：规定票证的申请、领取、保管流程，防止票证遗失或滥用。3、使用掌控：设定票证的开具权限，确保只有授权人员才略进行相关操作。4、核销程序：规定票证的`核销流程，确保每一笔交易都有迹可循。5、审计监督：建立定期的票证审计机制，检查票证使用是否合规。6、异常处理：设定针对票证丢失、破损等情况的处理方法，确保账实相符。现金管理管理制度11c超市现金管理制度旨在规范店内现金管理流程，确保资金安全，防备财务风险，提高运营效率。它通过对现金流入流出的严格掌控，保证账实相符，防止资金流失，并为决策者供应准确的财务信息，以支持超市的日常运营和战略规划。内容概述：1.现金收付流程：明确收银员的`职责，规定现金收付的操作步骤，包含验钞、找零、记录等环节。2.现金盘点：设定每日、每周或每月的现金盘点制度，确保现金余额与账面相符。3.财务审核：设立财务部门对收银记录进行审核，检查是否存在错误或异常。4.应急处理：订立现金丢失或被盗的应急处理程序，降低损失。5.培训与监督：定期对员工进行现金管理培训，强化规章制度的执行。6.内部掌控：建立内部审计机制，监控现金管理的合规性。现金管理管理制度12支票和现金管理制度是企业财务管理的核心环节，旨在确保资金的安全与有效运作。它涵盖了支票的签发、接收、保管以及现金的收支、核对、存储等多个方面，旨在防止财务欺诈，提高资金周转效率，并确保企业的财务透亮度。内容概述：1、支票管理：—签发流程：明确支票签发权限，规定审批程序。—存根管理：保管支票存根，以便核对与审计。—防止欺诈：实施安全措施，如密码、签名验证等。2、现金管理：—收支记录：认真记录现金收入与支出，确保账实相符。—审批制度：设定现金支出的审批层级和金额限制。—现金盘点：定期进行现金盘点，检查现金管理的准确性。3、内部掌控：—职责分别：将支票和现金管理的职责分散，减少舞弊风险。—监督机制：设立内部审计，定期检查现金和支票管理流程。4、法规遵奉并听从：—遵守金融法规：了解并遵守相关法律法规，如《票据法》等。—报表提交：定时编制并提交财务报告，确保合规性。现金管理管理制度13某超市现金管理制度是确保超市日常运营中财务安全、提高资金运作效率的关键措施。它旨在规范现金收付流程，防止资金流失，保障会计信息的真实性和完整性，同时为超市的决策供应准确的财务数据。内容概述：1.现金管理政策：明确现金的接受、存储、使用和报告的实在规定。2.收款操作规程：认真规定收银员的职责，包含现金的清点、记录和存入银行。3.支出审批流程：设定支出权限，规定大额支出的`审批程序。4.现金盘点制度：定期进行现金盘点，核对账目，及时发现和矫正过错。5.内部掌控机制：设立内部审计，监督现金管理的执行情况，防备舞弊行为。6.应急处理方案：针对突发情况，如现金短缺或过多，设定相应的应对策略。现金管理管理制度141为了加强现金管理,依据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行订立的《现金管理暂行条例实施细则》,结合本公司的实际情况,特订立本制度2公司及各部门同各企业单位之间的经济往来,凡实现支票起点的,必需通过银行办理转帐结算,部下列范围的可支显现金。2.1职工工资、津贴。2.2个人劳务酬劳,包含稿费和讲课费及其它特地工作酬劳。2.3支出给个人的各种奖金。2.4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出2.5出差人员必