科苑大酒店财务管理办法

第第页科苑大酒店财务管理方法财务管理方法一、目的：为了规范工作行为，遵守职业道德，严守工作纪律，提高工作质量，依据《会计法》《会计基础工作规范》《内部会计掌控规范基本规范》等法律法规，结合本酒店实际，特订立本管理方法。职业道德：1、酷爱本职工作，努力专研业务，知识和技能适应工作要求；2、熟识、了解国家法律法规及公司各项规章制度，并按规定的程序和要求进行工作；3、工作乐观自动，态度认真负责；4、信息传递及时，信息质量真实、准确、完整；5、办理实在事务实事求是，客观公正；6、业务工作协调搭配，搞好部门之间和部门内部工作关系；7、严守商业秘密，不得私自向外界供应或泄露单位相关商业信息；工作纪律：显现下列情况之一，对财务部所属人员依据情节予以行政处分、经济制裁、解聘、直致追究刑事责任。1、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金；2、未按规定程序及时交纳营业款项；3、未经批准，擅自挪用资金或支出款项；4、利用账户替其他单位和个人套取现金；5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金；6、违反管理制度，造成管理工作严重混乱；7、供应虚假的凭证、帐表、文件资料；8、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿凭证、账簿、报表；9、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取酒店财物；10、弄虚作假、营私舞弊，泄露商业秘密及贪污挪用款项；11、工作严重失误或者由于玩忽职守致使酒店利益受到损失；12、工作交接班或工作离职，不按规定办理交接手续，给工作带来影响或损失。13、因本人不良行为，给酒店声誉带来不良影响或后果。14、有其他渎职行为和严重错误，应当予以追究的行为。篇2:高校财务管理方法华南高校财务管理方法第一章总则第一条为了进一步加强财务管理工作的规范化、制度化、科学化建设，提高财务管理水平，提高经费使用效益，保证教学、科研和学校管理工作的顺利开展，依据各级财政部门有关规定，结合学校实际，特订立本方法。第二条财务管理的基本原则是：坚决贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供应的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系；坚持以育人为中心，以保证教学、科研、管理等各项任务完成为目的，不绝提高学校的办学效益。第三条财务管理的紧要任务是：认真贯彻党和国家的财经方针、政策、法令和法规，依法多渠道筹集事业资金；合理编制学校预算，严格预算管理并对预算执行过程进行掌控和管理；科学配置学校资源，努力节省支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学校财务情形；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。第四条全校财务实行“统一领导、一级核算、分级管理”的财务管理体制。做到既要宏观调控，又要微观搞活，既要管而不死，又要活而不乱。第五条在校长领导下，由分管财务的副校长全面负责全校财务工作。财务的年度预算和决算由校党委会讨论通过，财务工作的重点问题需经校务会讨论决议。财务工作情况定期向校级领导汇报、向中层干部会通报和向教代会报告。第六条学校单独设置财务处，作为学校的一级财务机构，在主管财务副校长的领导下，统一管理学校的各项财务工作，不再在财务处之外设置同级财务机构。第七条为加强经济实体、承包单位等二级核算单位财务管理，对二级核算单位财会人员实行委派制。二级核算单位财会人员属财务处编制，由财务处统一布置，在保持财会人员相对稳定的同时，实行财会人员各岗位之间的有计划轮岗。第二章预决算管理第八条预算是学校依据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划；决算是反映学校一年的财务情形和事业发展成绩的书面总结。第九条预算编制的原则是：依据党和国家的方针、政策、上级财务主管部门的要求及学校教学、科研等各项事业需要和财力可能，坚持“量入为出，收支平衡”的原则，编制学校综合财务预算。收入预算坚持乐观稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾、保证重点的原则，先保人员经费、维持经费，然后集中部分资金进行重点项目建设。第十条预算编制程序：（一）各院（系）、部、处及有关职能部门依据其工作计划，编制部门年度预算计划，并于上年十二月十日以前报校财务处，逾期未报者，按无计划处理。（二）财务处汇总审核各部门上报的预算计划，编制全校综合财务预算，经校党委会讨论通过后上报省教育厅、省财政厅。（三）财务处上报的年度教育事业费预算经省教育厅、财政厅审核批准后，由财务处依据各院（系）、部、处上报的预算计划，依照《华南高校项目立项审批程序》编制校内综合财务执行预算。编制校内综合财务执行预算的编制原则是：先保人员经费，对教学、科研、党群、学生、行政管理、后勤、图书、人事处等维持经费按分类分块编制；设备、专项维护和修理、基建等按专项编制，预算尽量细化，按轻重缓急、统筹兼顾之原则合理布置。财务处会同有关职能部门按项目提出实在的经费调配方案，提交校党委会讨论通过后下达执行。在年度预算未下达之前，各部门按财务处上年同期预拨的经费按规定使用，以保证教学、科研工作的正常进行。第十一条预算调整：年度预算一经批准，必需严格执行，以维护预算的严格性。在执行预算过程中，确因工作任务调整篇3:财务室岗位职责及考核管理方法财务室岗位职责及考核管理方法一、岗位职责科室全体人员需严格执行厂部规定的相关制度及规范方法，娴熟掌握国家财经法规制度，认真履行职责，维护财经纪律，依照会计制度办理睬计业务，进行会计核算，实行会计监督。（一）财务室科长（主办会计）职责1、健全完善各项财务管理制度，使会计工作渐渐实现制度化、规范化。2、负责财务计划和管理，订立财务纪律，定期进行财务结算和检查。3、认真审核原始凭证、报销凭证，保证会计资料的合法性、真实性、准确性。4、依照会计制度规定进行财务处理，认真编制记帐凭证，及时准确进行帐薄登记，做到内容完整、关系对应、数字准确，帐帐相符。5、负责各种税务统计汇缴工作，做到按章纳税。6、负责财务报表。依据会计帐薄记录和其它资料报表，做到数字真实、内容完整、报送及时，并经主管领导批阅。7及时向领导供应真实可靠的会计数据，为领导做好参谋。8、负责集团的发票管理工作。9、常常与上级财务、审计部门联系，接受引导和监督。10、加强税务知识的学习，为合理避税供应可操作性方案。11、完成领导交代的其他临时性任务。（二）会计职责1、负责记好财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写乾净、登记及时、帐面清楚。2、负责会计档案的装订存档工作。月末做好会计凭证、帐簿、表册、账物等的校对工作，分月编号，整理清楚，分类排列，以便查阅妥当保管和存档。3、帮忙出纳作好工资、奖金的发放工作。4、负责掌管财务印章，严格掌控支票的签发。5、定期填报审计报表，认真自查，定时报送会计资料。6、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。7、完成领导交代的其他临时性任务。（三）出纳职责1、负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。2、严格依照财务制度和厂部订立的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。3、现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。4、支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必需填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。5、办理与其他企业、单位汇款业务时要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随便办理汇款。6、收付现金双方必需当面点清，防止发生过错。7、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥当保管现金、支票、发票，不得丢失。8、杜绝白条抵库，发现问题及时汇报。9、定期与银行对帐，按月编制银行存款余额调整表，随时处理未达帐项。10、完成领导交代的其他临时性任务。二、考核管理规定1、严格执行厂部订立的劳动纪律，每违规一次，扣考核分2分。违纪严重者，按单项否定执行。2、不听从科室负责人或厂部领导布置的，按单项否定执行。3、每月15日前发放工资，如遇15日在周末或节假日期间，可延期发放，但必需在放假后第一个工作日内发放工资。每延时一天扣考核分10分。4、财务审批票据合法率100%，每降1%，扣考核分5分。5、办理相关手续的及时性（包含报账、办证等），每延迟一天，扣考核分3分。6、现金日结月清，报销及时准确，每显现一次措施，扣考核分3分。三、其他管理规定1、财务账面保持与资