交通运输业财务审计要点

交通运输业财务审计要点合同目录第一章总则1.1合同签订依据1.2合同主体资格1.3合同目的和适用范围1.4合同的解释和适用法律1.5合同的生效、变更和解除第二章审计范围与内容2.1审计范围2.2审计内容2.3审计关键环节第三章审计依据和标准3.1审计依据3.2审计标准第四章审计组织与管理4.1审计组织结构4.2审计人员配备4.3审计工作计划的制定与实施4.4审计质量控制第五章审计程序与方法5.1审计程序5.2审计方法第六章审计报告6.1审计报告的内容和要求6.2审计报告的提交时间及方式6.3审计报告的采纳和整改第七章审计资料与档案管理7.1审计资料的收集、整理和保管7.2审计档案的建立和管理第八章审计风险与质量控制8.1审计风险识别与评估8.2审计风险应对措施8.3审计质量控制措施第九章审计成果运用与评价9.1审计成果的运用9.2审计评价指标体系9.3审计评价结果的应用第十章违约责任与争议解决10.1违约责任10.2争议解决方式第十一章保密条款11.1保密义务11.2保密信息的范围和期限11.3保密信息的例外情况第十二章合同的履行、监督与检查12.1合同履行的期限和方式12.2双方的监督与检查权第十三章合同的变更、解除和终止13.1合同变更的条件和程序13.2合同解除的条件和程序13.3合同终止的条件和程序第十四章附则14.1合同的有效期14.2合同的签订地点和签订日期14.3合同的附件合同编号_________第一章总则第一条款合同签订依据第二条款合同主体资格第三条款合同目的和适用范围第四条款合同的解释和适用法律第五条款合同的生效、变更和解除第二章审计范围与内容第一条款审计范围第二条款审计内容第三条款审计关键环节第三章审计依据和标准第一条款审计依据第二条款审计标准第四章审计组织与管理第一条款审计组织结构第二条款审计人员配备第三条款审计工作计划的制定与实施第四条款审计质量控制第五章审计程序与方法第一条款审计程序第二条款审计方法第六章审计报告第一条款审计报告的内容和要求第二条款审计报告的提交时间及方式第三条款审计报告的采纳和整改第七章审计资料与档案管理第一条款审计资料的收集、整理和保管第二条款审计档案的建立和管理第八章审计风险与质量控制第一条款审计风险识别与评估第二条款审计风险应对措施第三条款审计质量控制措施第九章审计成果运用与评价第一条款审计成果的运用第二条款审计评价指标体系第三条款审计评价结果的应用第十章违约责任与争议解决第一条款违约责任第二条款争议解决方式第十一章保密条款第一条款保密义务第二条款保密信息的范围和期限第三条款保密信息的例外情况第十二章合同的履行、监督与检查第一条款合同履行的期限和方式第二条款双方的监督与检查权第十三章合同的变更、解除和终止第一条款合同变更的条件和程序第二条款合同解除的条件和程序第三条款合同终止的条件和程序第十四章附则第一条款合同的有效期第二条款合同的签订地点和签订日期第三条款合同的附件甲方签字：_____________________日期：_____________________乙方签字：_____________________日期：_____________________多方为主导时的，附件条款及说明1、当甲方为主导时，增加的多项条款及说明：附加条款一：审计时间安排甲方应在合同签订后的十个工作日内，向乙方提供详细的审计时间表，包括审计的起始日期、预计完成日期以及重要的审计里程碑。乙方应根据甲方提供的审计时间表，合理安排审计工作，确保审计工作的顺利进行。附加条款二：审计资料提供甲方应在审计开始前，向乙方提供所有必要的审计资料，包括但不限于财务报表、相关的业务记录、合同文件和其他与审计相关的文件。乙方应确保所提供的资料的准确性和完整性。附加条款三：审计报告的修改乙方应在提交审计报告后的十个工作日内，根据甲方的反馈对审计报告进行必要的修改。甲方应对乙方的修改工作提供必要的协助和配合。附加条款四：审计费用如审计过程中出现额外的工作量或其他特殊情况，导致审计费用超过合同约定的金额，甲方应按照实际发生的工作量和费用，向乙方支付额外的审计费用。2、当乙方为主导时，增加的多项条款及说明：附加条款一：审计团队配备乙方应根据审计工作的需要，组建专门的审计团队，并确保审计团队成员的专业能力和经验符合审计工作的要求。甲方有权对乙方审计团队的成员进行评估和认可。附加条款二：审计方法和程序的说明乙方应在审计开始前，向甲方详细解释本次审计所采用的审计方法和程序，并确保甲方对审计方法和程序的认可。审计方法和程序的变更，需经甲方同意。附加条款三：审计报告的提交乙方应在合同约定的时间内，向甲方提交审计报告。审计报告应包括但不限于审计结论、审计发现和建议等内容。附加条款四：审计保密乙方应对在审计过程中获取的甲方的商业秘密和敏感信息予以保密，并不得用于任何非审计相关的目的。保密期限自审计结束之日起计算，不少于五年。3、当有第三方中介时，增加的多项条款及说明：附加条款一：第三方中介的选定甲方和乙方应共同选定第三方中介，负责协助审计工作的进行。第三方中介的选择应基于其专业能力、信誉和经验。附加条款二：第三方中介的费用和支付第三方中介的费用由甲方和乙方按照约定的比例承担。费用的支付应按照第三方中介的收费标准和时间安排进行。附加条款三：第三方中介的责任和义务第三方中介应按照甲乙双方的约定，履行审计协助工作，并确保审计工作的顺利进行。第三方中介应对因其原因导致的审计工作延误或错误承担责任。附加条款四：第三方中介的信息披露第三方中介应对在审计过程中获取的甲方的商业秘密和敏感信息予以保密，并不得用于任何非审计相关的目的。未经甲方和乙方书面同意，第三方中介不得向任何第三方披露与审计相关的信息。附件及其他补充说明一、附件列表：1.审计时间表2.审计资料清单3.审计方法和程序说明4.审计报告模板5.保密协议6.第三方中介选定标准7.第三方中介费用支付安排8.第三方中介责任声明9.审计工作记录表10.审计问题和建议跟踪表二、违约行为及认定：1.甲方未按约定时间提供审计资料2.乙方未按约定时间提交审计报告3.乙方未按约定方法和程序进行审计4.第三方中介未保守秘密或泄露审计信息5.第三方中介未按约定协助审计工作6.甲方未按约定支付第三方中介费用7.乙方未按约定修改审计报告三、法律名词及解释：1.交通运输业财务审计：对交通运输企业的财务状况、业务活动和内部控制进行系统的审查和评价。2.审计时间表：明确审计工作的时间安排和里程碑。3.审计资料：包括财务报表、业务记录、合同文件等与审计相关的信息。4.审计报告：审计师对审计结果的书面陈述，包括审计结论、发现和建议。5.保密协议：约定各方对审计过程中获取的商业秘密和敏感信息予以保密的协议。6.第三方中介：协助审计工作的专业机构或个人。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.甲方延迟提供审计资料：乙方应与甲方沟通，要求其在规定时间内提供资料，必要时可协商延长审计时间表。2.乙方延迟提交审计报告：乙方应提前与甲方沟通，说明情况并协商延长提交时间。3.审计方法和程序争议：甲方和乙方应提前沟通，明确审计方法和程序，如有变更，需双方书面同意。4.第三方中介