2024年基金应知应会考试题库

2024年基金应知应会考试题库1.公募基金中需要基金托管人出具托管人报告的是（）

I.月度报告

II.季度报告

III中期报告

IV.年度报告A.III、IVB.I、II、III、IVC.I、II、IVD.II、III、IV正确答案:A解析：根据相关法规，公募基金需要定期向投资者披露基金净值、份额变动等重要信息，包括月度报告、季度报告、中期报告和年度报告。而基金托管人则需要根据这些报告出具托管人报告，对基金的运作情况进行监督和评估。因此，正确是III、IV，即月度报告和年度报告。

2.关于信用风险管理的主要措施，以下表述正确的是()A.建立交易对手信用评级制度，根据交易对手的资质、交易记录、信用记录和交收违约记录等因素对交易对手进行信用评级，并定期更新B.密切关注宏观经济指标和趋势、重大经济政策动向、重大市场行动，评估宏观因素变化可能给投资带来的系统性风险，定期监测投资组合的风险控制指标，提出应对策略C.制定流动性风险管理制度，平衡资产的流动性与盈利性，以适应投资组合日常运作需要D.关注投资组合风险调整后收益，可以采用夏普比率、特雷诺比率和詹森α等指标衡量正确答案:A解析：这道题考察的是信用风险管理的主要措施。选项D正确表述了建立交易对手信用评级制度的相关内容，这是信用风险管理中的一项重要措施，通过对交易对手的信用状况进行评估和监控，可以有效降低信用风险。A选项描述的是投资组合风险管理的内容，与信用风险管理不直接相关；B选项描述的是宏观风险管理的措施，同样不属于信用风险管理范畴；C选项则是关于流动性风险管理的措施，也与信用风险管理不直接相关。因此，D选项是正确答案。

3.沪港通的开展，在内地与香港之间搭建起资本流通的桥梁。沪港通的双向交易所采用的结算货币是()。A.港币B.人民币C.人民币或港币D.美元正确答案:B解析：沪港通作为内地与香港资本市场的互联互通机制，其结算货币使用人民币，以促进跨境交易的便利性和效率。

4.基金从业人员甲的下列行为中，不符合基金从业人员职业道德规范要求的是()

I.甲是公募基金管理公司从事基金核算的从业人员，其配偶在进行证券投资，但甲并未向公司申报

II.甲在工作中了解到一些基金投资的未公开信息，再结合自己的判断，买卖股票进行投资

III.甲发现自己所在的公募基金管理公司有两名基金经理利用内幕信息进行交易，甲立即向监管机构报告A.I、II、IIIB.I、IIIC.II、IIID.I、II正确答案:D解析：选项I不符合基金从业人员职业道德规范中关于利益冲突的规定，因为从业人员应当避免其个人行为与所从事的职业产生利益冲突，这里甲的未申报行为就构成了利益冲突。选项II也不符合职业道德规范中关于公平对待的规定，因为基金从业人员应当公平对待所有投资者，不能利用未公开信息进行交易以谋求利益，这里甲的行为就构成了不公平对待。而选项III则符合职业道德规范中关于诚实守信、忠实勤勉尽责的规定，因为从业人员应当诚实守信，忠实勤勉尽责地履行职责，发现问题及时报告是职业道德的基本要求。因此，正确是D，即I、II。

5.期权买方只能在期权到期日执行的期权叫做()。A.认沽期权B.认购期权C.欧式期权D.美式期权正确答案:C解析：欧式期权，指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权（即行使买入或卖出标的资产的权利），既不能提前也不能推迟。如果买方要提前执行权利，期权卖出者可以拒绝履约；如果推迟，期权则将被作废。

6.相对期货而言，远期合约()。A.流动性较差、违约风险较高、市场效率偏低B.流动性较高、违约风险较高、市场效率偏低C.流动性较高、违约风险较低、市场效率偏高D.流动性较差、违约风险较低、市场效率偏高正确答案:A解析：这道题考察的是远期合约相对于期货的特点。远期合约是一种非标准化的合约，通常在交易双方之间私下达成，不像期货那样在交易所内公开交易。因此，远期合约的流动性较差。同时，由于远期合约缺乏中央清算机构的保障，违约风险相对较高。此外，远期合约的市场效率也偏低，因为交易信息不如期货市场透明，价格发现机制也不如期货市场有效。所以，正确答案是B。

7.相对于寿险公司，财险公司吸纳的保费投资期限()，并且赔偿额度风险()，因此财险公司通常将保费投资于()风险的资产。A.较短，较小，高.B.较长，较大，高C.较短，较大，低D.较长，较小，低正确答案:C解析：由于寿险公司主要提供长期的人寿和健康保险，客户支付的保费通常用于长期的投资和赔偿。相比之下，财产保险公司的业务主要是财产损失保险，保费相对较短，因此它们通常将保费投资于风险较低的资产，如现金、短期债券和货币市场工具。赔偿额度风险对于财险公司来说，相对于寿险公司也较小。

8.单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%时，基金管理人的外理方式有（）

I.接受全额赎回

II.全部延期赎回

III.部分延期赎回A.I、II、IIIB.I、IIIC.I、IID.II、III正确答案:B解析：1.单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%时，为巨额赎回。2.巨额赎回的处理①接受全额赎回。当基金管理人认为有能力兑付投资者的全额赎回申请时，按正常赎回程序执行。②部分延期赎回。当基金管理人认为兑付投资者的赎回申请有困难，或认为兑付投资者的赎回申请进行的资产变现可能使基金份额净值发生较大波动时，基金管理人可以在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额10%的前提下，对其余赎回申请延期办理。

9.以下不属于证券投资基金会计核算内容的是（）A.基金管理公司的费用支出核算B.基金持有证券的权益核算C.基金申购与赎回核算D.基金资产估值核算正确答案:A解析：证券投资基金会计核算主要关注的是与基金资产直接相关的经济活动和交易。让我们逐一分析选项：A.基金管理公司的费用支出核算：这通常属于基金管理公司的会计核算范畴，而非证券投资基金本身的会计核算内容。基金管理公司的费用支出主要包括管理人员的薪酬、租金、水电费等日常运营费用，这些费用与基金资产的运营和投资活动无直接关联。B.基金持有证券的权益核算：这是基金会计核算的核心内容之一。基金持有的证券（如股票、债券等）的权益变动，包括分红、利息等收入，以及证券价格的变动，都是基金会计核算的重要方面。C.基金申购与赎回核算：这也是基金会计核算的重要组成部分。基金的申购和赎回活动涉及基金资产的增减，对基金的净值和份额有直接影响，因此必须进行精确的会计核算。D.基金资产估值核算：基金资产估值是基金会计核算的核心任务之一。由于基金资产包括各种证券和其他投资，其价值会随市场波动而变化，因此需要对基金资产进行定期估值，以准确反映基金的真实价值。综上所述，不属于证券投资基金会计核算内容的是A选项，即基金管理公司的费用支出核算。

10.衡量货币市场基金的风险指标主要有（）A.投资组合平均剩余期限、平均剩余存续期、浮动利率债券投资情况B.投资组合平均剩余期限和行业投资集中度C.久期、β系数和投资对象的信用评级D.投资组合的β系数、平均剩余存续期、融资回购比例正确答案:A解析：投资组合平均剩余期限、平均剩余存续期、浮动利率债券投资情况是衡量货币市场基金风险的主要指标，它们反映了基金的流动性风险和利率风险。

11.关于期货合约和远期合约的区别，以下表述正确的是（）A.期货合约和远期合约都以场外交易为主B.期货合约和远期合约都是标准化合约C.期货合约比远期合约的实物交割比例低D.期货合约和远期合约都具有较高的信用风险正确答案:C解析：期货合约是在交易所进行交易的，而远期合约是场外交易；期货合约是标准化合约，而远期合约是非标准化合约；期货合约通常只有很小比例的合约会实物交割，而远期合约更容易实现实物交割；期货合约和远期合约都有一定的信用风险，但并不一定具有较高的信用风险。

12.关于开放式基金份额的转换，下列说法错误的是（）A.基金份额的转换按照转换申请日的基金份额净值为基础计算转基金份额的数量B.基金份额转换一般采取未知价法C.当转入基金的申购费率高于转出基金的申购费率时，不需要补费用差额D.基金份额的转换常常会收取一定的转换费用正确答案:C解析：关于开放式基金份额的转换，各项说明如下：A项正确。基金份额的转换通常是以转换申请日的基金份额净值为基础来计算转换后基金份额的数量。B项正确。基金份额转换通常采用未知价法，即以申请日的基金份额净值为基础进行计算。C项错误。当转入基金的申购费率高于转出基金的申购费率时，是需要补齐费用差额的。D项正确。基金份额的转换通常会收取一定的转换费用，这取决于基金公司的规定和市场的实际情况。因此，说法错误的是选项C，即当转入基金的申购费率高于转出基金的申购费率时，需要补齐费用差额。

13.关于不动产投资的含义和特点，以下表述错误的是（）A.直接的不动产投资流动性较差，通常表现为若要快速转售，投资者往往要承担较大折价损失B.不动产投资是指投资者直接出资购买商业房地产，用于出租获取租金收益或等待增值之后出售获取增值收益C.不动产投资具有异质性，这使得不动产估值具有一定的难度D.直接的不动产投资金额大且难以拆分，这意味着该项投资可能会占据到一个投资组合的很大比例正确答案:B解析：关于不动产投资的含义和特点，各选项表述如下：A选项正确。直接的不动产投资通常流动性较差，因为不动产的交易和转售过程复杂，且若在非理想条件下快速转售，投资者往往需要承受较大的折价损失。B选项错误。不动产投资不仅仅是指直接出资购买商业房地产，它还包括了其他多种形式，如REITs（房地产投资信托基金）等。这些形式可以使得投资者在不直接持有物业的情况下，依然能够参与不动产市场的投资和收益。C选项正确。不动产的异质性是指每处不动产都有其独特的地理位置、物理特性、市场条件等，这使得对不动产的估值变得相对困难。D选项正确。由于不动产的价值通常较高，直接的不动产投资金额大且难以拆分，因此可能会在投资组合中占据较大的比例。综上所述，B选项的表述是错误的。不动产投资不仅仅是通过直接购买商业房地产来实现，还可以通过其他金融工具和方式。因此，正确答案是B。

14.某零息债券到期时间为5年，它的麦考利久期（）。A.无法确定B.等于5年C.大于5年D.小于5年正确答案:B解析：麦考利久期（MacaulayDuration）是债券价格对利率变动的敏感度的度量，表示债券的平均到期时间。对于零息债券，其麦考利久期等于其到期时间，因为零息债券在到期时一次性支付本金和利息，没有中间的利息支付。所以，某零息债券到期时间为5年，它的麦考利久期就等于5年。因此，选项B是正确的答案。

15.基金管理人开展基金业绩评价的益处良多，以下表述正确的有（）。

I.有助于投资目标匹配

II.有助于投资计划实施

III.有助于保障较高的收益

IV.给内部绩效考核提供参考A.I、II、IVB.I、II、IIIC.II、III、IVD.I、III、IV正确答案:A解析：基金管理人开展基金业绩评价的益处主要体现在以下几个方面：1.帮助投资目标匹配：基金管理人通过对基金业绩进行评价，能够更好地了解基金的实际情况和业绩表现，从而帮助投资者选择与其投资目标相匹配的基金。因此，选项I正确。2.促进投资计划实施：基金业绩评价可以为基金管理人提供有关基金运作的反馈信息，从而帮助其制定更加合理和有效的投资计划。这有助于确保投资计划的顺利实施，因此选项II也是正确的。3.给内部绩效考核提供参考：基金业绩评价可以为基金管理人的内部绩效考核提供重要参考。这有助于评估基金经理的工作表现和业绩，进而对公司的整体运营提供帮助。但是，这并不直接关联到保障较高的收益，因此选项III并不包含在正确的答案中。综上所述，正确答案是A，即基金管理人开展基金业绩评价的益处包括I.有助于投资目标匹配、II.有助于投资计划实施以及IV.给内部绩效考核提供参考。

16.操纵市场的行为是行业明确禁止的，以下属于操纵市场行为的是（A）

I.甲、乙串通，通过他们控制的资金，相互交易，拉升股价

II.某基金管理人，通过互联网散布关于A上市公司的不实信息，从而达到推高A公司股价的效果，使其投资获利

III.某基金经理在与某上市公司高管私下会晤中，得知有利好消息，大量买入该公司股票，推高股价

IV.某机构人为编造B上市公司的利空消息，待B公司股票价格大幅下跌后，大量买入B公司股票A.I、II、IVB.I、II、III、IVC.I、IID.I、II、III正确答案:B解析：操纵市场行为是指通过不正当手段，影响证券市场价格，损害其他投资者利益的行为。选项I、II、IV中描述的行为都属于操纵市场行为，而选项III中的行为虽然也存在大量买入的情况，但并没有损害其他投资者利益，因此不属于操纵市场行为。因此，正确答案是A，即I、II、IV。

17.某企业近三年的息前税后利润分别为7,000万、8,000万和9,900万，对应的经济附加值(EVA)分别为-2,000万、-3,300万和-6,500万，以下表述正确的是（）A.该企业的负债逐年减少B.该企业的资本成本逐年增加C.该企业的营业现金流逐年增加D.该企业的股东红利逐年增加正确答案:B解析：首先，我们根据题目给出的数据进行分析：1.息前税后利润代表了企业在扣除税款后的盈利情况。从数据看，企业的盈利在逐年增加，从7,000万增加到9,900万。2.经济附加值（EVA）是税后营业利润减去资本成本后的值。题目中给出的经济附加值是负值，且逐年下降，这表示企业的资本成本可能逐年增加或税后营业利润的增长不足以抵消资本成本的增加。3.关于各选项的判断：-A选项：仅从息前税后利润看，我们不能确定企业的负债是否逐年减少，因为这还需要考虑企业的负债总额。-B选项：由于经济附加值为负且逐年下降，可以推断该企业的资本成本可能逐年增加。-C选项和D选项的判断需要更多的信息，如企业的资本结构、分红政策等，但仅从给定的数据中无法得出明确的结论。因此，根据现有数据和EVA的逐年下降趋势，最恰当的答案是B.该企业的资本成本逐年增加。

18.关于基金与其他金融工具的比较，以下表述错误的是()。A.基金属于直接投资工具，银行储蓄属于间接投资工具B.从风险特性上看，投资基金的风险比银行储蓄要高C.从变现能力上判断，基金的变现能力比传统保险产品强D.基金是一种投资工具，而保险的主要功能是保障正确答案:A解析：基金与其他金融工具的对比中，各工具的特性与优劣如下：A项正确。基金市场的流动性相对较好，基金的变现能力通常强于传统保险产品。B项错误。基金虽然是间接投资工具，但并不是直接投资与间接投资的分界线在于银行储蓄或直接投资工具如股票等。实际上，无论是基金还是银行储蓄，都属于间接投资工具。基金的投资是通过投资于其他金融工具如股票、债券等实现的，而银行储蓄则是将资金存入银行，由银行进行投资活动。因此，B项的表述是错误的。C项正确。从风险角度看，基金的投资收益与风险通常高于传统的银行储蓄。D项正确。基金的主要功能是分散投资风险、追求资本增值，是一种投资工具；而保险的主要功能是提供保障，转移风险。综上所述，选项B的表述是错误的，因此为正确答案。

19.关于投资者的投资限制，以下表述错误的是()。A.对面临高税率的个人和机构投资者来说，避税和税收递延将对投资决策起很重要的作用B.如果资产能够在短时间内以合理的价格迅速变现，需要支付的成本较低，则该资产的流动性较低C.投资者在生命周期中所处的阶段可能会给投资者的投资选择带来限制D.投资期限的长短影响投资者的风险容忍度以及对流动性的要求正确答案:B解析：投资者的投资限制涉及多个方面。对于选项分析如下：A.正确。高税率环境下的个人和机构投资者确实会考虑避税和税收递延，这对他们的投资决策具有重要影响。B.错误。该选项的描述存在逻辑矛盾。如果资产能够在短时间内以合理的价格迅速变现，且需要支付的成本较低，那么这说明该资产的流动性是高的，而不是低的。C.正确。投资者在其生命周期中所处的阶段（如退休前、退休后）确实可能给他们的投资选择带来限制。D.正确。投资期限的长短确实会影响投资者的风险容忍度以及对流动性的要求。长期投资者可能更愿意承受较大的风险以追求更高的回报，而短期投资者则更注重资金的流动性和安全性。因此，错误的说法是B选项，即“如果资产能够在短时间内以合理的价格迅速变现,需要支付的成本较低,则该资产的流动性较低”。

20.关于做市商，以下表述错误的是()。

A维持证券的价格稳定也是做市商的目标之一A.做市商通常由具备一定实力和信誉的证券投资法人承担B.做市商本身应当拥有大量可交易证券C.做市商通过向投资者收取交易佣金而赚取利润正确答案:C解析：做市商的主要职责是为市场提供流动性和维持价格稳定，通常由有实力和信誉的证券投资法人承担。他们需要拥有大量可交易证券以满足交易需求。A选项，维持证券价格稳定是做市商的目标之一，正确。B选项，做市商通常具备一定实力和信誉，正确。C选项，做市商拥有大量可交易证券，正确。D选项错误，做市商主要通过买卖证券的差价赚取利润，而非向投资者收取交易佣金。综上，答案选D。

21.A基金当日资产净值为105亿元，前一日资产净值是100亿元，年管理费率1.5%，年托管费率0.25%，当年天数365天，则当天计提的基金管理费和基金托管费为()万元A.43和7.2B.40和6.66C.41和6.85D.42和7正确答案:C解析：首先，我们需要计算基金的管理费和托管费。管理费和托管费都是按照资产净值的一定比例来计算的，这个比例就是费率。1.基金管理费计算：管理费=资产净值×年管理费率÷当年天数=105亿元×1.5%÷365天=41万元（四舍五入）因此，当天计提的基金管理费为41万元。2.基金托管费计算：托管费=资产净值×年托管费率÷当年天数=105亿元×0.25%÷365天≈6.85万元（四舍五入）因此，当天计提的基金托管费为约6.85万元。综合以上计算，当天计提的基金管理费和基金托管费总和为41万元+6.85万元=47.85万元。虽然答案选项中没有完全匹配的，但最接近的答案是C（41和6.85万元）。考虑到可能有轻微的舍入误差，我们可以认为C选项是正确的答案。

22.在质押式回购期间，若发生质押的债券派息，则对利息的处理方式为()A.双方可以协商确定利息的归属B.归资金融入方所有C.归资金融出方所有D.归逆回购方所有正确答案:B解析：在质押式回购交易中，若发生质押的债券派息，即债券产生的利息，其处理方式通常归属于资金融入方所有。这是因为在质押式回购期间，资金融入方是债券的暂时持有人，因此派息的利息作为其权益归属于资金融入方。因此，正确答案是B，即归资金融入方所有。

23.关于公募基金的募集，基金管理人需要在收到注册文件之日起()个月内进行基金份额的发售。A.6B.1C.2D.3正确答案:A解析：根据相关法律法规，基金管理人需要在收到注册文件之日起六个月内（六个月期间不包括周六、周日和法定节假日）进行基金份额的发售。因此，选项D是正确的答案。

24.基金托管人的信息披露义务主要涉及以下哪些环节?()A.基金资产保管、会计核算、净值复核、出具法律意见书B.基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核和投资运作监督C.基金资产保管、基金销售、会计核算、投资运作监督D.代理清算交割、会计核算、更新招募说明书、投资运作监督正确答案:B解析：基金托管人在基金运作中扮演着重要角色，其信息披露义务主要涵盖了基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核和投资运作监督等关键环节。A选项中提到的“出具法律意见书”通常不是基金托管人的主要职责，而是由律师事务所或专门的法律顾问完成。C选项中的“基金销售”主要由基金销售机构或基金公司的销售部门负责，而非基金托管人。D选项虽然包含了“代理清算交割、会计核算、投资运作监督”等部分正确内容，但“更新招募说明书”通常不是基金托管人的直接职责。B选项完整地列举了基金托管人在信息披露方面涉及的主要环节，包括基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核和投资运作监督。这些环节都是基金托管人在基金运作过程中需要密切关注并进行信息披露的关键点。因此，正确答案是B。

25.下列选项中，不属于另类投资优点的是()。A.另类投资信息透明度较高B.将另类投资纳入投资组合，可以实现投资组合多元化C.另类投资产品大多数具有“抗通胀”特性D.另类投资可以分散风险正确答案:A解析：本题暂不支持生成解析

26.以下指标中，可以反映股票基金风险的是()。

I.标准差

II.β系数

III.持股集中度

IV.行业投资集中度A.I、II、III、IVB.I、IIC.IID.I、II、III正确答案:A解析：这道题考察的是对股票基金风险衡量指标的理解。标准差是衡量基金总风险的指标，能反映基金回报率的波动幅度；β系数是衡量基金相对于市场平均风险的系统风险的指标；持股集中度和行业投资集中度则分别反映了基金在个股和行业上的投资风险。因此，这四个指标都可以用来反映股票基金的风险。

27.关于可赎回债券和可回售债券，以下表述正确的是()。A.与其他属性相同但没有回售条款的债券相比，可回售债券的利率更高B.可赎回条款是债券投资者的权利C.可赎回条款不利于债券发行人D.可回售条款降低了债券投资者的风险正确答案:D解析：可赎回债券是指发行人在特定时期内有权提前赎回债券，而可回售债券是指投资者在特定时期内有权将债券卖回给发行人。因此，可回售债券可以降低投资者的风险，因为投资者可以在需要时将债券卖回给发行人。可回售债券的利率通常会比没有回售条款的债券的利率低；可赎回条款是发行人的权利；可赎回条款有利于发行人。

28.与普通债券相比，()不是可转换债券的特有要素.A.转换价格B.转换期限C.票面利率D.标的股票正确答案:C解析：暂无解析

29.关于股票与基金的特点，以下表述错误的是()A.通常情况下，股票是一种高风险、高收益的投资品种，价格波动性较大B.股票是直接投资工具，筹集的资金主要投资于实业领域C.基金反映的是一种所有权关系，是一种所有权凭证D.基金的投资收益和风险取决于基金种类和投资对象正确答案:C解析：暂无解析

30.根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，关于基金托管人的职责，以下表述错误的是()。A.编制基金财务会计报告B.安全保管基金财产C.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户D.保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关材料正确答案:A解析：根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，基金托管人的主要职责包括：安全保管基金财产、按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户、保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关材料等。然而，编制基金财务会计报告是基金管理人的职责，而不是基金托管人的职责。因此，选项A的表述是错误的，而其他选项都是基金托管人的职责。

31.基金宣传推介材料登载基金管理人所管理的基金过往业绩时，以下说法正确的是（）

I.按照有关法律法规的规定或者行业公认的准则计算基金的业绩表现数据

II.引用的统计数据和资料应当真实、准确，并注明出处，不得引用未经核实、尚未发生或者模拟的数据

III.真实、准确、合理地表述基金业绩和基金管理人的管理水平

IV.可以登载基金过往业绩，并表示可在一定程度上预示其未来的表现A.I、II、III、IVB.I、IVC.II、IVD.I、II、III正确答案:D解析：基金宣传推介材料在登载基金管理人所管理的基金过往业绩时，必须遵循一定的规范和准则。根据《证券投资基金法》等相关法律法规，正确的做法应该是：I.确实需要按照有关法律法规的规定或者行业公认的准则来计算基金的业绩表现数据。II.引用的统计数据和资料必须真实、准确，并注明出处，任何未经核实、尚未发生或者模拟的数据都不应被引用。III.对基金业绩和基金管理人的管理水平应当真实、准确、合理地表述，不得有虚假宣传和夸大其词的情形。关于IV选项，基金过往业绩并不能直接预示其未来的表现。虽然历史表现是一个参考因素，但不应被过度解读或作为未来表现的唯一依据。因此，IV选项的表述是不准确的。综上所述，正确答案是D，即I、II、III。

32.进行基金业绩评价不能仅看回报率，还必须考虑其他因素，以下属于基金业绩评价必须考虑的因素是()。A.基金经理从业年限B.基金公司资产管理规模C.基金公司股权稳定性D.基金规模正确答案:D解析：暂无解析

33.以下不符合基金暂停估值条件的是()。

A不可抗力致使基金管理人无法评估基金资产价值A.基金投资所涉及的证券交易所遇到法定节假日而暂停营业B.基金中某个投资品种的估值出现了重大转变C.发生紧急事故，导致基金管理人不能出售或评估基金资产正确答案:B解析：基金的暂停估值条件主要是为了确保基金估值的准确性和公正性。根据相关规定，当出现某些情况导致基金管理人无法正常评估基金资产价值时，基金需要暂停估值。A选项，不可抗力致使基金管理人无法评估基金资产价值，这是符合基金暂停估值条件的。B选项，基金投资所涉及的证券交易所遇到法定节假日而暂停营业，这种情况下，基金的交易和估值都会受到影响，因此也是符合基金暂停估值条件的。C选项，发生紧急事故，导致基金管理人不能出售或评估基金资产，虽然这是一个紧急情况，但它并不是一个直接导致基金无法评估资产价值的情况。基金管理人可能会采取其他方式来评估或处理基金资产，因此这个选项并不完全符合基金暂停估值的条件。然而，题目中并没有明确提到“某个投资品种的估值出现了重大转变”是导致基金暂停估值的直接原因，但在实际操作中，这确实是一个需要关注并可能导致基金估值暂停的情况。但是在这三个选项中，根据常规的理解和基金运作的规定，选项C是这四个选项中最不符合基金暂停估值条件的。因此，正确答案是C。

34.关于股票基本面分析和技术分析，以下表述错误的是()。A.技术分析不仅关心证券市场本身的变化，也会考虑基本面因素B.基本面分析主要研究宏观经济、行业状况和公司价值等因素C.基本面分析的核心在于公司未来的经营业绩和盈利水平D.技术分析主要研究股价、成交量、图形走势、涨跌幅等因素正确答案:B解析：技术分析是指通过研究金融市场的历史信息来预测股票价格的趋势。技术分析是相对于基本面分析而言的。基本面分析对经济情况、行业动态以及各个公司的经营管理状况等因素进行分析，以此来研究股票的价值，衡量股价的高低。技术分析则是通过股价、成交量、涨跌幅、图形走势等研究市场行为，以推测未来价格的变动趋势。技术分析只关心证券市场本身的变化，而不考虑基本面因素。

35.A公司是私募基金管理人，其管理的B产品期限为2年。A公司以下做法错误的是(）A.B产品投资者的风险评估结果在A公司范围内的有效期是5年B.在其官网宣传发展战略和投资策略C.在财经类报纸上宣传其品牌和产品管理团队D.通过邮件向B产品投资人征集关于展期的意见正确答案:A解析：暂无解析

36.净额结算又分为双边净额结算和()。A.货银对付B.单边净额结算C.多边净额结算D.共同对手方净额结算正确答案:C解析：净额结算是指交易双方或多方在一定时间内的证券交易金额进行轧差，计算得出应收应付净额，并在规定时间内进行资金交收。净额结算可以分为双边净额结算和多边净额结算。A选项“货银对付”是证券和资金交收的一种结算方式，即一手交钱一手交货，但不是净额结算的分类。B选项“单边净额结算”并不是净额结算的一个分类，因为净额结算本身就意味着对双方或多方的交易金额进行轧差，计算出一个净额。C选项“多边净额结算”是净额结算的一种，指在多边交易的情况下，将所有交易方的交易金额进行轧差，得出一个总的净额。D选项“共同对手方净额结算”虽然是一种结算方式，但它通常与中央对手方（CCP）制度相关，并不是净额结算的直接分类。因此，正确答案是C选项“多边净额结算”。

37.某银行网点宣传该行T+0产品”XX宝”，"XX宝”对接某只货币市场基金，以下做法合规的是()。A.向客户推介“XX宝”灵活便捷，并说明由于对接货币市场基金，可能由于垫资额度产生赎回资金不能实时到账B.根据历史业绩，向客户宣传”XX宝”收益率高于3.50%，大幅高于活期存款C.向客户宣传该行最新的保本理财产品“XX宝”销售火爆，资金使用方便灵活D.向在该行办理存款的客户宣传“XX宝”和定期存款一样，且收益有时更好，是定期存款的替代品正确答案:A解析：对于银行网点宣传T+0产品“XX宝”的做法，我们需要从合规性角度进行分析。A选项提到“向客户推介‘XX宝’灵活便捷，并说明由于对接货币市场基金，可能由于垫资额度产生赎回资金不能实时到账”。这一做法符合合规性要求，因为它既展示了产品的优点，也诚实地告知了客户可能存在的风险。B选项“根据历史业绩，向客户宣传’XX宝’收益率高于3.50%，大幅高于活期存款”可能存在问题。历史业绩不能代表未来表现，且承诺或夸大收益容易误导客户，不符合合规性要求。C选项“向客户宣传该行最新的保本理财产品‘XX宝’销售火爆，资金使用方便灵活”存在问题。首先，“XX宝”是T+0产品，对接的是货币市场基金，而非保本理财产品。因此，这一描述存在误导性。D选项“向在该行办理存款的客户宣传‘XX宝’和定期存款一样，且收益有时更好，是定期存款的替代品”也存在误导性。虽然“XX宝”具有类似定期存款的稳定性和一定的收益性，但它并非定期存款的替代品，且收益并非总是更好。综上所述，A选项是唯一合规的做法。

38.申请募集公募基金时，关于拟任基金管理人、基金托管人需具备的条件，以下说法正确的包括（）

I.最近半年内没有因重大违法违规行为、重大失信行为受到行政处罚或者刑事处罚

II.最近一年内向中国证监会提交的注册基金申请材料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

III.拟任基金托管人必须为具有基金托管资格的商业银行

IV.有符合中国证监会规定的、与管理和托管拟募集基金相适应的基金经理等业务人员A.II、III、IVB.I、II、IIIC.II、IVD.I、II、IV正确答案:C解析：在申请募集公募基金时，根据相关法规，拟任基金管理人和基金托管人需要满足一系列条件。针对所提供的选项：I.最近半年内没有因重大违法违规行为、重大失信行为受到行政处罚或者刑事处罚-这是基金管理人需要满足的条件之一，但题目中没有明确提及基金托管人的此方面要求。II.最近一年内向中国证监会提交的注册基金申请材料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏-这是正确的要求，针对基金管理人和基金托管人均适用。III.拟任基金托管人必须为具有基金托管资格的商业银行-这是针对基金托管人的特定要求，必须满足。IV.有符合中国证监会规定的、与管理和托管拟募集基金相适应的基金经理等业务人员-这是基金管理人需要满足的条件，确保有合适的业务人员来管理和托管基金。综合以上分析，II、III和IV是正确的说法。因此，答案选C。

39.张三是某基金管理公司研究员，下列行为中符合职业道德要求的是（）A.张三获悉某上市公司尚未公开发布的大比例分红预案，立即撰写研究报告，建议买入该股票B.张三在交易日午间从券商研究员处听到某上市公司业绩变脸，立即告诉基金经理让其在午后一开盘就卖出C.张三在饭局上了解到某上市公司有“10送10”股利分配的预案，认为自己不宜进行股票交易，但告诉同学让其买入该股票D.张三想研究上市航空公司的盈利情况，通过某上市石油公司的高管了解其对国际石油市场价格走势的预测和判断正确答案:D解析：A选项中，张三在交易日午间得知某上市公司业绩变脸并立即告诉基金经理让其卖出，这可能对市场造成影响，属于违反职业道德的行为。B选项中，张三通过某上市石油公司的高管了解其对国际石油市场价格走势的预测和判断，这是符合职业道德要求的，因为这属于合规的调查和研究方法。C选项中，张三在饭局上得知某上市公司有送股预案并告诉同学让其买入该股票，这也可能对市场造成影响，违反了职业道德。D选项中，张三撰写研究报告建议买入某上市公司尚未公开发布的大比例分红预案，这种行为存在违规和不负责任的可能性，违反了职业道德。因此，答案是B。

40.资产管理的参与方包括()A.固定资产和非固定资产B.委托方和受托方C.资金的需求方和提供方D.股票、债券正确答案:B解析：资产管理的参与方主要涉及到委托方和受托方。委托方是资产的所有人或持有人，他们将资产交给受托方进行管理和运营，以达到保值增值的目的。受托方则是专业的资产管理机构或个人，他们接受委托方的委托，负责管理和运营资产。因此，正确答案是B选项，即委托方和受托方。

41.关于普通股和优先股，以下表述错误的是（）A.相对于优先股，普通股具有较高风险的特征B.优先股在分配股利和清算时，对公司资产的剩余索取权优先于普通股C.相对于普通股，优先股承担风险较低，公司盈利多时，优先股获利更多D.相对于优先股，普通股具有较高的潜在收益率正确答案:C解析：优先股在分配股利和清算时剩余财产的索取权优先于普通股，因而风险较低。然而，优先股的收益也因此被限定为固定的股息收益，当公司盈利多时，相比普通股而言，优先股获利更少。

42.关于基金服务业务，基金服务机构可以开展的业务不包括（）。A.公募基金的投资决策B.公募基金的销售C.公募基金的销售支付D.公募基金的份额登记正确答案:A解析：基金服务业务主要涉及基金的运营、销售、支付和份额登记等环节。根据相关法规，基金服务机构通常负责以下工作：1.公募基金的销售和销售支付；2.公募基金的份额登记和份额变动处理等。而投资决策通常是基金管理人的职责，这通常需要特定的资质和经验，因此基金服务机构通常不开展此项业务。因此，选项A“公募基金的投资决策”是基金服务机构不可以开展的业务，答案正确。

43.某公募基金管理公司旗下有股票型、混合型、货币型基金三类基金，某个人投资者在该公司的风险承受能力测评为最低类别的普通投资者。基于以上信息，以下说法正确的是().A.该投资者只能申购该公司旗下的货币型基金，不能申购该公司旗下的其他类型基金B.该投资者可以申购该公司旗下股票型基金，但要做好风险提示和录音录像留痕C.该投资者可以申购该公司旗下混合型基金，但投资者必须先签署风险承受能力与产品风险不匹配的确认书D.该公司销售人员应该不断提高服务水平，尽量向该投资者介绍公司旗下的不同基金产品正确答案:A解析：根据中国证券投资基金业的相关规定，基金公司需要对投资者的风险承受能力进行评估，并推荐风险等级相匹配的基金产品。对于风险承受能力最低类别的普通投资者，通常只能购买低风险的产品，如货币市场基金。股票型基金和混合型基金由于存在较高的投资风险，通常不适合这类低风险承受能力的投资者。因此，该投资者只能申购该公司旗下的货币型基金，而不能申购其他类型基金。所以，选项A是正确的。选项B、C、D中的操作或建议，都没有充分考虑到该投资者的风险承受能力评估结果，因此不符合相关规定。

44.基金从业人员应廉洁自律，不得从事可能导致与投资者或所在机构之产生利益冲突的活动，以下合规的做法是()。A.为促进基金的产品销售，与代销机构约定在支付销售费用之外，另外支付一定金额的补偿费用B.为保持和合作机构的良好关系，接受利益相关方的礼物，礼尚往来同时也赠送礼物C.基金管理公司可以依据基金销售机构销售基金的保有量，向基金销售机构支付一定比例的客户维护费，用于客户服务及销售活动中产生的相关费用D.为保持和合作机构的良好关系，可以与利益相关方互赠5000元人民币以下的等价值礼物正确答案:C解析：基金从业人员作为金融市场的重要参与者，其行为应当遵循廉洁自律的原则，不得从事任何可能导致与投资者或所在机构产生利益冲突的活动。针对题目中的选项，我们进行如下分析：A选项：为促进基金的产品销售，与代销机构约定在支付销售费用之外，另外支付一定金额的补偿费用。这种做法属于额外的利益输送，有可能导致代销机构在销售过程中偏向某些基金，损害投资者的利益，因此是不合规的。B选项：为保持和合作机构的良好关系，接受利益相关方的礼物，礼尚往来同时也赠送礼物。这种做法虽然看似礼尚往来，但有可能形成利益输送的链条，不利于维护市场的公平竞争和投资者的利益，因此也是不合规的。C选项：基金管理公司可以依据基金销售机构销售基金的保有量，向基金销售机构支付一定比例的客户维护费，用于客户服务及销售活动中产生的相关费用。这种做法是基于销售机构的销售成绩进行合理支付，既激励了销售机构，又没有损害投资者的利益，是合规的。D选项：为保持和合作机构的良好关系，可以与利益相关方互赠5000元人民币以下的等价值礼物。虽然金额不大，但仍然可能构成利益输送，不利于市场的公平竞争，因此也是不合规的。综上所述，合规的做法是C选项。

45.基金从业人员开展基金募集业务的以下做法，不符合法律法规有关规定的是()。

I.为客户填写基金申购表单

II.与公司战略合作方共享客户基本信息

III.向公司VIP客户销售某年化收益20%的保收益产品

IV.安排个人客户拼单购买某私募基金A.I、III、IVB.II、IIIC.I、II、III、IVD.II、III、IV正确答案:C解析：暂无解析

46.基金管理人的从业人员在债券市场中通过“代持养券”进行利益输送，属()。A.流动性风险B.市场风险C.道德风险D.信用风险正确答案:C解析：基金管理人的从业人员在债券市场中通过“代持养券”进行利益输送，这种行为涉及不正当的利益交换，违反了基金管理的职业道德和规范。这种行为并非由市场机制、流动性问题或信用问题导致的，而是人为的、有意识的、不正当的谋利行为。因此，它最符合的是道德风险的定义，即因道德观念、伦理规范的缺失或偏离导致的风险。所以答案为C、道德风险。

47.下列行为中，不符合基金从业人员职业道德中诚实守信要求的是()。

I.在销售基金产品时，为了让客户更深入地了解产品，对产品的未来收益进行预测

II.某只基金产品近期投资业绩良好，从业人员截取了这段时间的收益表现数据向客户宣传推介

III.基金销售人员分发的基金宣传推介材料应全面、准确，可根据不同类型的客户自行制作或修改

IV.为了更好地服务客户，将公募基金的持仓明细信息告知客户A.I、II、IIIB.I、II、III、IVC.I、III、IVD.I、II、IV正确答案:B解析：基金从业人员在职业道德中应当遵守诚实守信的原则。根据这一原则，我们分析题目中的四个行为：I.在销售基金产品时，对产品的未来收益进行预测并不违反诚实守信原则，但必须基于客观、真实的数据和合理的分析。如果预测过于乐观或不切实际，可能会误导客户，因此这个行为需要谨慎。II.截取基金产品近期投资业绩良好数据向客户宣传推介可能存在误导。虽然近期业绩是真实的，但仅仅基于短期的业绩并不能全面地评估一个基金产品的长期表现。因此，这种行为不符合全面、客观地向客户传达信息的诚实守信要求。III.基金宣传推介材料应全面、准确。根据诚实守信的原则，宣传材料不能有误导性信息，且应根据相关法规和准则制作，不能随意自行制作或修改。IV.将公募基金的持仓明细信息告知客户，虽然在某些情况下可以提供更好的服务，但这并不符合基金从业人员保密职责的要求。基金持仓明细属于未公开信息，随意告知客户可能涉及内幕交易的风险，因此这也是不符合诚实守信原则的。综上所述，I、II、III和IV行为都存在不诚实守信的问题，因此答案选B。

48.某基金管理公司对其投资管理活动进行自查，以下哪些行为违反了客户利益优先的要求?()

I.基金经理甲在管理公募基金期间为其亲戚朋友提供非上市股权的投资建议

II.投资经理乙受朋友之托，以其管理的专户资金购买朋友所在公司发行的公司债券

III.基金经理内告知好友李四基金分红信息，因此李四所在公司在基金分红前申购该基金

IV.张三向朋友投资经理丁打听其管理的专户产品买入个股的计划，丁拒绝告知相关信息A.II、IIIB.I、II、IIIC.III、IVD.II、IV正确答案:B解析：客户利益优先是基金管理公司的基本原则，违反这一原则的行为都是不合适的。1.基金经理甲在管理公募基金期间为其亲戚朋友提供非上市股权的投资建议。这一行为可能导致利益冲突，因此违反了客户利益优先的原则。2.投资经理乙受朋友之托，以其管理的专户资金购买朋友所在公司发行的公司债券。这同样可能导致利益冲突，违反了客户利益优先的要求。3.基金经理内告知好友李四基金分红信息，因此李四所在公司在基金分红前申购该基金。这使李四及其公司获得了不公平的交易机会，损害了其他投资者的利益，也违反了客户利益优先的原则。而选项IV中，张三向投资经理丁打听信息，丁拒绝告知相关信息。这是正常的管理程序和职业操守的表现，并未违反客户利益优先的原则。因此，违反了客户利益优先的要求的行为是I、II、III，答案选B。

49.某基金在2015年1月1日单位净值为1.1元，2015年12月31日单位净值为1.02元。其中在2015年8月30日该基金每份额派发红利0.2元该基金在2015年8月29日(除息前一天)的单位净值为1.21元，则该基金在2015年全年的加权收益率为()A.21.1%B.11.1%C.-11%D.-7.27%正确答案:D解析：暂无解析

50.因基金管理人和基金托管人行为给基金财产或者基金投资者造成损害的，以下关于责任承担的说法中，不正确的是（）A.基金管理人和托管人应协商承担赔偿责任的比例B.基金管理人和托管人依据法律规定和合同约定承担相应赔偿责任C.基金管理人和托管人因共同行为给基金财产或者基金投资者造成损害的，应当承担连带赔偿责任D.基金管理人和托管人在履行各自职责的过程中给基金财产或者基金投资者造成损害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任正确答案:A解析：根据《基金法》规定，基金管理人和基金托管人在履行职责过程中给基金财产或者基金投资者造成损害的，应当依法承担赔偿责任。基金管理人和基金托管人应当依据法律规定和合同约定承担相应赔偿责任，因共同行为给基金财产或者基金投资者造成损害的，应当承担连带赔偿责任。

51.基金从业人员在执业活动中接触到的以下信息中，不属于保密信息的是()。A.公司客户申赎记录B.公司产品开发计划C.拟投资上市公司已公布的年报D.公司投资标的备选库正确答案:C解析：基金从业人员在执业活动中接触到的信息中，属于保密信息的有公司产品开发计划、公司投资标的备选库、公司客户申赎记录等。这些信息涉及到公司的商业秘密和客户隐私，需要严格保密。而拟投资上市公司已公布的年报则不属于保密信息，因为这些信息已经在公开市场上披露，不再是秘密。因此，选项D是正确的答案。

52.关于提高基金职业道德素养的途径，以下表述正确的是()。

I.在就业上岗前，认真接受基金职业道德教育

II.基金职业道德素养的提高完全依赖于从业人员的自律

III.社会各界的舆论监督会使从业人员受挫，不利于提高基金职业道德素养

IV.在工作实践中，应虚心向先进人物学习A.I、III、IVB.I、II、III、IVC.I、II、IVD.I、IV正确答案:D解析：提高基金职业道德素养的途径包括就业上岗前的职业道德教育、从业人员的自律以及在工作实践中虚心向先进人物学习。因此，选项D“I、IV”是正确的。其他选项表述不正确。

53.以下属于操纵市场违法行为的是(）

I.基金经理甲参加电视股评节目，郑重推荐一只创业板上市公司股票A，随后发现A股价上涨后，将自己管理产品的已有股票A的持仓卖出

II.基金经理乙应好友邀请，帮助其维护上市公司D股价，使其价格维持在10-12元之间，以帮助其好友的收购项目顺利完成

III.基金经理内在上午11点20分左右，看到海外媒体突发报道，随即以跌停板价格大幅挂单卖出其认为存在利空的上市公司G股票A.IIIB.II、IIIC.I、II、IIID.I、II正确答案:D解析：根据题目描述，I属于基金经理利用职务之便，操纵市场，推荐股票并卖出，属于违法行为；II中基金经理乙虽然帮助维护股价，但不是通过不正当手段实现的，不违法；III基金经理挂单卖出股票属于正常交易行为，但是因其他因素卖出则可能是故意为之，有违职业道德和诚信原则。因此，答案是D，即I、II。

54.关于流动性，以下表述错误的是()A.流动性是指投资者在短期内以一个合理的价格将投资资产变现的容易程度

B如果没有预期的变现需求，投资者可以适当降低流动性要求B.投资者投资于流动性越高的资产，可以得到更高的预期收益C.流动性高是指资产能够在短时间内以合理价格迅速变现，而不需要支付较高的成本正确答案:B解析：关于流动性，以下是对题目的答案解析：A选项表述是正确的。流动性确实是指投资者在短期内以一个合理的价格将投资资产变现的容易程度。B选项表述也正确。流动性对于投资者来说是一个重要的考虑因素，如果没有预期的变现需求，投资者确实可以适当地降低流动性要求。C选项表述是错误的。流动性高并不意味着资产可以在任何时候都以最高或最低的价格迅速变现，而是指资产能够在短时间内以一个相对合理的价格被买卖。如果变现过程中需要支付较高的成本，那么就不能算是流动性高。因此，正确答案是C。

55.关于财务报表，以下表述错误的是()A.资产负债表记录企业某一时点的资产、负债和所有者权益的状况B.财务报表按照财务会计准则定期编制，用以显示企业实际的财务状况和经营业绩优劣C.所有者权益主要由股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等科目构成D.利润表反映特定时点企业的总体经营成果，揭示企业获取利润的能力和经营趋势正确答案:D解析：利润表反映企业在一定会计期间的经营成果，揭示企业获取利润的能力和经营趋势。而资产负债表记录企业某一特定时点的资产、负债和所有者权益的状况，所有者权益主要由股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等科目构成，财务报表按照财务会计准则定期编制，用以显示企业实际的财务状况和经营业绩优劣。

56.下列选项中，会带来跨境投资估值风险的是()

I.跨境业务涉及多市场、多品种和多币种的估值核算

II.数据来源不一致

III.证券交易过度活跃

IV.各国税收制度不一样A.II、III、IVB.I、II、IIIC.I、III、IVD.III、IV正确答案:D解析：【I、II、IV】跨境业务涉及多市场、多品种和多币种的估值核算问题，基金会计估值过程中经常会遇到数据来源不一致、证券交易不活跃、各国家税收制度不一样等问题，这些问题都是潜在的估值风险。

57.以下不符合专业审慎基金职业道德规范要求的是（）A.基金从业人员在向客户预测所推介产品的未来收益时，应分析该产品全部历史业绩B.基金从业人员在进行投资分析时，应保持独立性与客观性C.基金从业人员应牢固树立风险控制意识D.基金从业人员应区分投资分析中的事实和假设正确答案:A解析：专业审慎是基金职业道德规范的核心要求之一。针对题目中的选项，我们来逐一分析：A选项：基金从业人员在向客户预测所推介产品的未来收益时，不应仅仅分析该产品全部历史业绩，而应基于全面的信息、深入的分析和合理的假设来进行。只分析历史业绩并不足以准确预测未来，因此，这一做法是不符合专业审慎的职业道德规范的。B选项：基金从业人员在进行投资分析时，保持独立性和客观性是确保分析结果准确可靠的关键。这符合专业审慎的要求。C选项：基金从业人员应牢固树立风险控制意识，这也是专业审慎的一个重要方面，因为有效的风险管理是保证基金运行安全的重要手段。D选项：基金从业人员应清晰区分投资分析中的事实和假设，这也是专业审慎的体现，因为这有助于避免误导性的分析和决策。综上所述，不符合专业审慎基金职业道德规范要求的是A选项：基金从业人员在向客户预测所推介产品的未来收益时，仅分析该产品全部历史业绩。

58.关于ETF份额的场内申购和赎回，以下表述正确的是（）

I.场内申购和赎回ETF采用份额申购、份额赎回的方式

II.场内申购和赎回ETF采用金额申购、份额赎回的方式

III.场内申购和赎回ETF采用份额申购、金额赎回的方式

IV.场内申购和赎回ETF的对价包括组合证券、现金替代等A.II、IVB.I、IVC.III、IVD.II、III正确答案:B解析：这道题考察的是ETF份额场内申购和赎回的相关知识。ETF即交易所交易基金，其场内申购和赎回通常采用的是“份额申购、份额赎回”的方式，这意味着投资者申购或赎回ETF时，是以份额为单位进行的，而不是以金额为单位。同时，ETF场内申购和赎回的对价确实包括组合证券、现金替代等。因此，根据这些知识点，我们可以判断选项D“I、IV”是正确的。

59.以下不能召集基金份额持有人大会的是()。A.基金托管人B.基金管理人C.代表基金份额10%以上的基金份额持有人D.基金销售机构正确答案:D解析：根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，基金份额持有人大会应当有代表基金份额10%以上的基金份额持有人参加，方可召开。同时，基金托管人或基金管理人也可以召集和主持基金份额持有人大会。而基金销售机构的主要职责是宣传推广基金产品，提供基金交易服务，它本身不能成为召集基金份额持有人大会的主体。因此，本题的答案是D，基金销售机构不能召集基金份额持有人大会。

60.公募基金宣传推介材料允许使用()。A.单位或个人的推荐材料B.最近十个完整会计年度的业绩C.知名媒体的推荐报告D.基金的投资业绩预测正确答案:B解析：在公募基金的宣传推介材料中，存在一些明确的法规要求和限制。我们逐一分析选项：A选项提到“单位或个人的推荐材料”，这在公募基金的宣传推介中通常是不被允许的，因为这可能涉及到利益冲突和误导投资者的问题。B选项“最近十个完整会计年度的业绩”是符合法规要求的。公募基金在宣传其业绩时，必须基于客观、真实的数据，并且需要提供足够长时间的业绩数据以便投资者做出合理的评估。在中国，通常要求提供最近十个完整会计年度的业绩。C选项“知名媒体的推荐报告”同样不被允许，因为公募基金的宣传推介材料应该基于基金本身的情况和业绩，而不是依赖第三方媒体的推荐。D选项“基金的投资业绩预测”也是不被允许的。公募基金不能对未来业绩进行预测或承诺，因为这涉及到误导投资者和虚假宣传的风险。因此，根据以上分析，正确的答案是B选项，即公募基金宣传推介材料允许使用“最近十个完整会计年度的业绩”。

61.关于公开募集的基金中基金(FOF)，以下表述正确的是()。A.FOF可以投资分级基金B.FOF持有单只基金的市值，不得高于FOF资产净值的25%C.基金托管人不得对FOF财产中持有的基金管理人自身管理的基金部分收取FOF的托管费D.基金管理人不得对FOF财产中持有的自身管理的基金部分收取FOF的管理费正确答案:D解析：这道题考察的是对公开募集的基金中基金（FOF）相关规定的理解。根据FOF的运作规则和监管要求，FOF的管理费是针对整个FOF财产收取的，不会因为其中部分投资于基金管理人自身管理的基金而额外收费，所以A选项正确。B选项提到的市值比例限制并非FOF的特定规定，而是针对一般基金的投资比例限制，故不选。C选项错误，因为托管费是针对整个FOF财产收取的，与基金管理人是否自身管理其中部分基金无关。D选项错误，因为根据规定，FOF不得投资于分级基金。因此，A选项正确。

62.关于基金利润来源，以下表述正确的是()。A.股票分配股息获得的收入属于利息收入

B买卖债券获得的价差收益属于利息收入B.买卖可转换债券获得的价差收益属于投资收益C.买入返售金融资产收入属于投资收益正确答案:B解析：基金利润来源主要包括以下几个方面：-利息收入：基金投资于债券、银行存款等固定收益类资产所获得的利息收入。-投资收益：基金投资于股票、债券、权证、期货等资产所获得的价差收益，以及投资于可转换债券等金融工具所获得的转换价差收益等。-其他收入：基金投资于货币市场工具所获得的收益，以及因运用基金资产带来的成本或费用的节约等。根据上述定义，我们可以对每个选项进行分析：-A选项：股票分配股息获得的收入属于股息收入，而不是利息收入。-B选项：买卖债券获得的价差收益属于投资收益，而不是利息收入。-C选项：买卖可转换债券获得的价差收益属于投资收益，而不是利息收入。-D选项：买入返售金融资产收入属于投资收益，而不是利息收入。因此，正确答案是D。

63.关于大宗商品投资，以下表述错误的是()。A.大宗商品可以分为能源类、基础原材料类、贵金属类和农产品类B.大宗商品具有抵御通货膨胀的功能C.大宗商品投资可以采取购买大宗商品相关股票的方式D.大宗商品投资通常采用直接购买大宗商品实物的方式正确答案:D解析：直接购买大宗商品进行投资会产生很大的运输成本和储存成本，投资者很少采用这样的方式。

64.2017年10月16日(周一)，某开放式基金估值表中的明细项目如下:银行存款10,000万元，股票市值150,000万元，应收股利1,000万元，预提审计费用200万元，应付交易费用400万元，应付证券清算款2,400万元，基金份额为100,000万份。当日该基金资产份额净值是()元。A.1.60B.1.62C.1.55D.1.58正确答案:D解析：该基金的总资产为:10000+150000+1000=161000(万元)，该基金的总负债为:200+400+2400=3000(万元），基金资产净值=总资产-总负债=161000-3000=158000(万元)，基金单位资产净值=基金资产净值/基金单位答案：总份额=158000/100000=1.58(元)。

65.关于交易成本，以下表述错误的是()。A.证券交易过程中的经手费、监管费、印花税等是显性成本B.显性成本可以事先确定，包含佣金、税费、交易所规费三部分C.冲击成本是购买流动性的成本，可以精确计量D.隐性成本包含买卖价差、冲击成本、机会成本、对冲费用等正确答案:C解析：交易成本是经济学中的一个重要概念，主要指在交易过程中产生的成本。对于题目中的选项进行分析：A.证券交易过程中的经手费、监管费、印花税等确实是显性成本，这些成本在交易过程中可以直接看到，因此此选项正确。B.显性成本通常是可以事先确定的，确实包含佣金、税费、交易所规费等部分，这些费用在交易前可以预见到，所以此选项正确。C.冲击成本确实是购买流动性的成本，但它并不能精确计量。在交易过程中，冲击成本受到多种因素的影响，如市场状况、交易量等，因此其难以精确计算。所以此选项错误，是题目的正确答案。D.隐性成本则包括买卖价差、冲击成本、机会成本、对冲费用等，这些都是在交易过程中可能产生的成本，因此此选项正确。综上所述，选项C的表述是错误的，因此C是正确答案。

66.下列行为中，涉嫌内幕交易的是()

I.某股民在证券营业厅偶然听见别的股民说A上市公司要并购重组，该股民赶紧买入了A公司的股票

II.某股民在聚会时听B上市公司董秘说B公司要重组，该股民赶紧买入了B公司的股票

III.某基金经理在调研时听上市公司C的高管说C公司的一件重大诉讼案将会败诉，随即全部卖出其管理的基金持有的C公司股票

IV.某研究员经分析上市公司D公布的财务报告，得出D公司近期可能出现亏损，于是建议公司的基金经理全部卖出基金持有的D公司股票A.I、II、IIIB.I、II、III、IVC.II、IIID.I、II正确答案:C解析：根据题目中的描述，I、II、III中都是个人或者非专业机构通过非公开渠道获取内幕信息，并在不知情的情况下买入或卖出相关股票，涉嫌内幕交易。而IV中，研究员是根据公开信息进行分析并给出建议，不属于内幕交易范畴。因此，正确答案是C，II、III。这些行为涉嫌内幕交易，因为它们涉及到了内幕信息，违反了证券市场的公平、公正原则。

67.关于私募基金产品备案，以下表述正确的是（）A.契约型基金应当在开始募集前及时向中国证券投资基金业协会备案B.契约型基金必须备案，公司型基金由公司章程约定是否备案C.私募基金募集完毕，私募基金管理人应当向中国证券投资基金业协会办理基金备案手续D.在中国证券投资基金业协会备案的产品，基金资产较为安全正确答案:C解析：私募基金产品备案是金融市场中的重要环节，涉及到基金的合法性和安全性。根据相关法规和政策，关于私募基金产品的备案，正确的表述是私募基金在募集完毕后，其管理人应当及时向中国证券投资基金业协会办理基金备案手续。这是确保基金合规运作的重要步骤，也是保护投资者权益的举措。契约型基金的备案并非在开始募集前进行，而是在募集完毕后需要进行备案。虽然契约型基金需要备案，但公司型基金的备案并非由公司章程约定是否进行，而是需要按照相关法规进行备案。在中国证券投资基金业协会备案的产品并不意味着基金资产就较为安全，这只是确保基金合规性的一个步骤。

68.银行间债券市场做市商，需要承担的职责有()A.受中国人民银行委托，代中国人民银行与投资者进行交易B.随机向投资者进行报价C.以自有资金和债券与投资者进行交易D.仅向投资者卖出债券正确答案:C解析：做市商制度，是指在债券市场上，由具有一定实力和信誉的市场参与者作为特许交易商，不断向投资者报出某些特定债券的买卖价格，双向报价并在该价位上接受投资者的买卖要求，以其自有资金和债券与投资者进行交易的制度。

69.关于基金职业道德特征，以下表述错误的是()。A.基金职业道德相对于一般社会道德具有更强的规范性，违反基金职业道德往往会受到惩戒B.基金职业道德相对于一般社会道德具有特殊性，但相对于其他职业道德则不具有特殊性C.基金职业道德是在长期的基金职业实践中所形成的职业行为规范，具有继承性D.基金职业道德承担着基金职业特定的义务和责任，作为行为规范具有具体性正确答案:B解析：基金职业道德相对于一般社会道德以及其他职业道德而言，具有鲜明的特性。首先，基金职业道德相对于一般社会道德具有特殊性，但同时相对于其他职业道德而言也具有特殊性。这体现在基金职业道德的规范性和具体性上。其次，基金职业道德具有更强的规范性，违反基金职业道德的行为往往受到行业协会或监管机构的惩戒。最后，基金职业道德是在长期的基金职业实践中所形成的职业行为规范，具有继承性和相对稳定性。根据以上分析，选项A的表述“基金职业道德相对于一般社会道德具有特殊性，但相对于其他职业道德则不具有特殊性”是错误的。因此，正确为A。

70.某基金公司对所管理的基金进行持续营销，在其微信公众号发布了题为“今年以来收益率超20%”的营销文案目未载明历史业绩。该表述存在()A.销售合规性风险B.投资合规性风险C.反洗钱合规性风险D.信息披露合规性风险正确答案:D解析：该基金公司在微信公众号上发布的营销文案，其目的在于吸引更多投资者关注并选择其管理的基金。然而，根据相关法规和监管要求，基金公司在宣传其产品时，必须确保信息的真实性和准确性，且要完整地披露相关信息。题目中提到的营销文案没有载明历史业绩，即存在信息披露不全的问题。因此，这种表述存在信息披露合规性风险。所以，正确答案是D。

71.股票A的最近成交价为每股12元，投资者融券卖出10万股。第二天，该股票价格上升到每股15元，不考虑融券成本该投资者一天的损失为（）万元。A.30B.15C.20D.25正确答案:A解析：投资者融券卖出10万股，这意味着他向证券公司借入了10万股股票A。当天，该股票的成交价为每股12元。第二天，该股票价格上涨到每股15元。投资者需要以更高的价格购买股票以偿还给证券公司，因此他需要支付的金额为（15-12）*10万=30万元。所以，不考虑融券成本，该投资者一天的损失为30万元。因此，答案为A。

72.关于公开募集基金管理公司的股东，以下表述正确的是(）A.股东为自然人的，个人金融资产不得低于3000万元B.控股股东不得为自然人C.主要股东是指持有基金管理公司25%以上股权的股东，如任一股东持股均未达25%的，则主要股东为持有5%以上股权的第大股东D.主要股东为机构的，在境内外从事资产管理行业的经验不得少于10年正确答案:C解析：主要股东的定义是根据持有基金管理公司股权的比例来确定的。

73.基金会计的核算主体为()。A.基金托管人B.企业

C基金管理人C.证券投资基金正确答案:C解析：暂无解析

74.公募证券投资基金“利益共享、风险共担”，是指()A.基金管理人、基金托管人和基金投资者一起共同享受收益，共同承担风险B.基金管理人和基金投资者共同享受收益，共同承担风险C.基金投资收益在扣除基金承担的费用后的盈余由基金投资者和基金管理人一起分享D.一般来说，每一基金份额享有同样的权益，承担相同的风险正确答案:D解析：公募证券投资基金的“利益共享、风险共担”原则，是基金运作的核心原则之一。这个原则强调的是基金投资者之间的权益和风险分配，而非基金管理人、基金托管人与基金投资者之间的权益和风险分配。A选项错误，因为基金托管人作为基金财产的保管人，并不直接参与基金的收益分配和风险承担。B选项错误，因为虽然基金管理人和基金投资者在基金的运作过程中有各自的职责和角色，但他们并不是“共同享受收益,共同承担风险”的同一方。基金管理人的收益主要来源于基金管理费，其风险则主要体现在因管理不善可能导致的职业声誉和法律责任风险。C选项错误，因为基金的盈余在扣除费用后，是由基金投资者按照其持有的基金份额比例进行分配的，而不是由基金投资者和基金管理人一起分享。D选项正确，它准确地反映了公募证券投资基金“利益共享、风险共担”的原则，即每一基金份额享有同样的权益，承担相同的风险。这意味着，无论投资者持有的基金份额数量多少，他们都将按照相同的比例享受基金的收益，并承担相同比例的风险。

75.以下均为债权类金融资产的是(）A.城投债、限售股B.公司债、票据C.现金、定期分红蓝筹股D.基金、国债期货正确答案:B解析：暂无解析

76.X年X月X日，某基金公告进行利润分配，每10份分配0.2元。权益登记日(同除息日)小李持有该基金10,000份，选择现金分红。当日未除息前的单位净值为1.222元，除息后该基金单位净值和小李持有份额分别是(）A.1.222元，9,800份B.1.220元，10,000份C.1.202元，10,000份D.1.022元，10,000份正确答案:C解析：在基金投资者选择现金分红的方式时,其所拥有的基金份额并不发生改变,在这样的情况下,基金分红有大量的现金流出,基金的资产规模会发生改变。该基金每十份分配0.2元,即每份分配0.02元，除息后单位基金净值=1.222-0.02=1.202(元),小李所持有的份额依旧为10000份。

77.第XX届新财富最佳分析师候选人马某，在临近新财富评选前，邀请具有投票资格的相关人员聚餐，并支付聚餐费用对此，监管机构对其采取了监管谈话的措施，其原因是(）A.以不正当方式影响监督管理或者自律管理决定B.构成向其他利益关系人输送不正当利益的事实C.直接或者间接通过聘请第三方机构或者个人的方式输送利益D.直接、间接或者唆使、协助他人向监管人员输送利益正确答案:B解析：根据题干描述，马某邀请具有投票资格的相关人员聚餐并支付费用，这可能构成向其他利益关系人输送不正当利益的行为。监管机构对其采取监管谈话的措施是为了防止不正当利益的输送，维护市场秩序和公平竞争。

78.沪港通的开展，在内地与香港之间搭建起资本流通的桥梁。沪港通的双向交易所采用的结算货币是()。A.港币B.人民币C.人民币或港币D.美元正确答案:B解析：沪港通作为内地与香港资本市场的互联互通机制，其结算货币使用人民币，以促进跨境交易的便利性和效率。

79.以下属于债券投资系统性风险的是（）A.发行方宣布回购债券B.信用债交易流动性不足C.通货膨胀D.债券信用评级被下调正确答案:C解析：这道题考察的是对债券投资系统性风险的理解。系统性风险是指影响整个市场或大部分资产的风险，不能通过分散投资来消除。选项A“债券信用评级被下调”属于信用风险，是特定债券或发行人的风险；选项C“信用债交易流动性不足”属于流动性风险，也是特定市场或债券的风险；选项D“发行方宣布回购债券”属于事件风险，同样影响特定债券。而选项B“通货膨胀”是影响所有债券和整个市场的风险，因为通货膨胀会降低债券的未来价值，增加债券的实际利率，是债券投资的系统性风险。

80.关于零息债券，以下表述正确的是()A.溢价方式发行，到期按票面利息偿还本金和利息B.贴现方式发行，到期按债券面值偿还本金和利息C.溢价方式发行，到期按债券面值偿还本金D.贴现方式发行，到期按票面利息偿还本金和利息正确答案:B解析：零息债券有一定的偿还期限，但在期间不支付利息，而在到期日一次性支付利息和本金，是折价发行。因此，零息债券以低于面值的价格发行，到期日支付的面值和发行时价格的差额即为投资者的收益。

81.关于基金的业绩评价，以下表述错误的是(）A.场外货币市场基金和场内市场货币基金，基金业绩不具备可比性B.黄金主题基金和军工主题基金，基金业绩不具备可比性C