农业供应链金融风险与对策

摘要当前，中国的经济发展正是处于逐步转型升级的关键之际，乡村振兴战略正处于重中之重的地位的时刻，三农问题作为一项关乎国计民生的重要事项，怎样促进农业的发展不仅仅是关系到农民群走切身利益的关键，也是关系到中国三大产业——工业、农业、服务业协同发展，关系到国家长治久安的坚实基础。在此时代背景下，农业对于以供应链金融形式发展的需求日益增加。农业供应链金融，基点是服务三农，以社会利益、经济利益统一，兼顾风险防范作为原则，农业供应链作为他的一种依托，贷款的对象包括农户以及农业供应链上的部分企业，在解决农户的资金需求以及农作物销路的同时，培养客户的诚实度和忠信度，提高农业信贷的防范风险能力，实现土地增创、农户增盈、企业做大做强，与此同时也可，对银行的利润增长也发挥了重要作用，追求参加各方的共同发展、可持续发展。这种产品的特色就在于风险低、资金圈内运行、成本低廉、可以复刻，能够支持大农业模式的形成。可见农业供应链金融的平稳推进对于我国农业的长久发展当属长久之计，正因如此，其背后蕴含的危险及其相关危险的管理和统制也显得尤为重要。因此可以得出，合理构建农业供应链金融的风险评价标准，随之形成相符合的信用风险评估体系，可以有效地对农业供应链金融的融资体制机制进行完善，丰富现有的融资风险的管理体系，发挥出农业供应链金融所拥有的对农业融资困难问题做到缓解的这种优势。本文将通过对农业供应链金融基本概念的描述，展现出其成长模式与现状，其次讨论农业供应链金融对我国农业发展的现实性意义，结合中外农业供应链金融的发展现状与遭遇的挑战和风险，分析此种方式的优势所在，同时会带来何种积极意义。再者，对农业供应链金融的可行性进行分析，结合国内现状、环境，国家政策的偏向，农业发展趋势，国内金融大势，对比国外相关案例，论证其可行性。最后，在看到优势的同时，也不能忽略其背后的风险与挑战，分析风险产生的原因，对症下药地寻找解决方式，为农业供应链金融的发展提供支持与保障。关键词：供应链金融，信用风险，农业供应链金融

农业供应链金融风险与对策1引言1.1研究背景及选题意义自从我国政府开始实施乡村振兴战略，此战略的关键就是产业兴盛的早日实现。而农业农村现代化是产业兴盛的重要依托，现代化的农业供应链的打造是其基本要求，农业供应链的运作要求具有针对性、结构化的金融服务成为其支撑点。在农业供应链这个领域上，此种金融运作就是指农业供应链金融。2021年12月24日，央行发布《中国农村金融服务报告》显示，下一步的指导原则是习近平新时代中国特色社会主义思想，牢牢把握“三农”工作的重心，实现创造性的转移，紧紧围绕巩固脱贫攻坚成果、接续乡村振兴和金融供给侧结构性改革的总体部署，集中于农村数字普惠金融等重点的领域的发展，强化创新农村金融产品和服务方式，大力推进乡村振兴和农业农村现代化发展。近几年来，央行规划的工作重点中，都突出对深化农村金融机构体制的改革的强调，近几年因为新冠疫情的缘故，我国部分农产品的供应链面临着中断的危险，同时也冲击了全球农产品供应链的稳定程度，甚者有部分农产品出现了限制出口、禁止出口的情况，也因此导致国际粮价产生了大幅度的波动，严重影响了农户的农产品收入以及国家的粮食供给与安全。所以，在新冠疫情尚且未能完全控制消除的今天，了解农业供应链金融的含义，在实践中应用、完善该方式，对于促进我国农业的可持续健康发展将起到至关重要的作用，提供众多可行性建议。1.2研究现状自20世纪70年代起，从企业内部转向为企业之间，生产的分工模式逐渐发生转变。在此种变化之下，不同企业相互间的不协调就需要一个核心企业做出解决，供应链因此产生。起初，供应链管理主要集中于物流、信息流等，而忽视了资金流。20世纪末，金融机构和部分核心企业对供应链的财务管理过程加以关注，这种创新的金融模式——供应链金融因此诞生。国外学者对农业供应链金融的研究文献比较稀少，但是，我们可以根据对供应链金融的相关研究得到农业供应链金融的共通性，Allenn.Berger(2004)等人通过案例分析，即企业通过供应链金融取得融资成功事件，提出了关于通过供应链达到融资效果的初步构想，Hofmann(2005）结合了具体的实践，提出供应链是一项由其各个节点共同参与以此计划、调控供应链中资金流的财务活动。随后Michaellarnoureux（2008）对供应链金融的相关定义做了重新阐述，强调了供应链金融是一个借助核心企业对其生态圈资金活动做系统优化的过程。我国对供应链金融的研究是在贯通国外学者的研究基础上发展起来的，最初是由杨绍辉（2004）从银行的方向，对运作全过程向客户提供系统化财务结算以及融资服务进行了解读。2010左右，科技对我国供应链金融逐渐加深了影响，因此而推动其智能化、信息化、数字化的进程。在云计算基础之上，参与的机构可以以大数据分析模式审核参与企业的资质，对其还款能力做出评估。随着供应链金融的发展，许多产业的融资难问题也得到了逐步的缓解，对于我国金融发展，各个产业的协调平衡起到了不可忽视的作用。1.3研究方法文献研究法：通过对相关文献的搜查、整理、鉴定、分类，并对其进行研究，形成对事实的科学认知的方法，此种方法是一项有效且经济的收集信息方法，对本文的基本概念、国内外研究现状等方面给出了真实可信的信息，为文章奠定了研究基础。比较研究法：对比供应链金融与传统金融，归纳出其与传统金融相比的优势所在以及风险。与传统的融资模式不同的是，商业银行通过农户、核心企业的确凿的交易信息，或者是以对核心企业信用能力的信赖为基础，为农业生产者提供一定的融资服务，使得农业供应链上的农户、核心企业、商业银行等共同参与到金融业务之中，解决融资难问题。归纳总结法：本文对农业供应链金融有可能涉及的风险进行陈述分析，对各环节、各环节涉及的参与者进行分析总结，整理归类。1.4论文结构本文首先将通过对供应链金融此上位概念进行大致描述，再通过对农业供应链金融基本概念的阐述，展现出其发展的模式与现状。其次讨论农业供应链金融对我国农业发展的现实性意义和发展背景，结合中外农业供应链金融的发展现状与遭遇的挑战和风险，分析此种方式的优势所在，同时会带来何种积极意义。再者，对农业供应链金融的可行性进行分析，结合国内现状、环境，国家政策的偏向，农业的发展趋势，国内金融的大势，对比国外相关案例，论证其可行性。最后，在看到优势的同时，也不能忽略其背后的风险与挑战，分析风险产生的原因，对症下药地寻找解决方式，为农业供应链金融的发展提供支持与保障。2理论解释及发展演变2.1农业供应链金融的理论阐述2.1.1供应链金融从与传统金融比较的角度来看，传统金融服务是从单个行业出发提供的服务，供销企业是银行很少关注的区域，单独、孤立的银行业务，并不关注流程和交易过程。但是供应链金融是一种集物流运作、商业运作和金融管理为一体的管理行为和过程，它将贸易中的买方、卖方、第三方物流以及金融机构紧密联系在一起，实现了用供应链物流盘活资金，同时用资金拉动供应链物流的作用，增加了资金的灵活性，方便了资金的流转。从与银行传统信贷比较的角度来看，以“好的资产负债表”为基础是银行传统信贷的关键要素，动态分析企业以往的财务信息，一句基于受信主体的的孤立评价而做出的信贷决策，作为一种简便的资金借贷关系，以一个或几个生硬、机械的产品“水平式”地，对不同细分市场及交易链条上的各个节点、各个交易主体需求进行覆盖，其一般参与主体只涉及到商业银行等借贷机构，以及部分中小企业双方，有些也需要第三方担保人的参与。然而供应链金融评估的是整个供应链的信用状况，加强了债项本身的结构控制。2.1.2农业供应链金融在理解供应链金融的概念的基础上，农业供应链金融主要是指基于农业链条，将其产业链上的核心的企业作为重要的保障，以核心的企业的信用来对其产业链上的农户增加信用等级，信贷产品和信贷协议的合理设计，为农户个体的不可控信贷风险转换成可控的信贷风险提供了机会，充分达到农户资金在农业发展中的需求。在现阶段，世界上许多发展中国家将农业供应链融资视为减少对农民的金融排斥、提高农业发展中农村地区金融覆盖率的关键措施。此外，农业供应链融资在解决农业生产与市场分离和农业过剩等问题方面也发挥了积极作用。实现农产品剩余和不足的有效分配，解决农产品供应不均衡问题，提高区域农产品市场竞争力，降低农民信用风险的信息平台，缓解农民经济困难和高成本。2.2运作原理农业供应链融资是商业银行将农业核心业务与上下游业务联系起来，提供灵活的金融产品和服务的一种融资形式。这种商业活动的机制主要包括：首先，对农业供应链进行构建。以“企业+专业合作社+农户”的方式，将农户与大市场的分散生产联系起来，使企业、银行和农户形成经济利益共同体，扩大销售，增加农民的生产收入，促进供销一体化经营；其次以农委会的形式，帮助专业合作社，与周边批发市场、果蔬市场等农产品贸易市场和当地大型企业建立供销合作关系，扩大当地农产品供应，进一步推进“农产品超市对接”，扩大当地农产品采购量，缩减中间环节，降低毛利率，稳定农产品价格。其次，建立农业供应链的融资机制。因为农产品交易平台在整个供应链中所具有的基础地位，它不仅能够与农户及时地交流信息，并且也能及时与分销商、商店和消费者交流信息和有效沟通，对上下游企业的需求做出快速反映。因此，农业分销商在实践中，对单一商业银行贷款向商业银行提供担保，或向农民提供融资服务，并可以选择采用融资可用质押、融资可用保理、融资可用保理等模式，批准仓库融资、库存质押融资、加工者预付款融资，可以在很大程度上缓解农业供应链各个环节的融资困难，确保农产品产销平衡，物流畅通，控制资金流和信息流。2.3发展现状从资本组成元素来看，未能发生改变的是农村资金净流入城市的现状，资本是农村走向兴旺的基础，但距今来看，我国农村金融基础设施仍然有待完善，农村金融服务的广度与深度有待拓宽。根据银监会和中国人民银行公布的数据来看，2018年银行业金融机构信贷余额140.6万亿元，增长了12.6%；2018年末，银行业金融机构农业信贷余额约32.7万亿元，增长5.6%，比2017年末下降4.1个百分点。从这些数据不难看出：第一个是，农业贷款增速逐年下降；第二个是，农业拨款的增长低于所有拨款，相差了百分之七。虽然国家出台了一系列政策以此鼓励金融机构，增加对农村的信贷投入，但由于农业收入低、风险高、寻求资本盈余等特点，真正投入农村的信贷资金还是有所空缺。城乡资金配置的"马太效应"仍处于恶化之中,农村资金发展滞后,导致农村发展资金不足。2003年，党中央将解决好三农问题作为党工作的重中之重，从党十九届五中全会审议的《十四五计划和2035年远景目标的建议》来看，这一战略将保持长期不变，致力于改善我国的农业农民农村问题。我国的传统农业具有聚集化程度低、产业化程度低等特点，难以与供应链金融相结合，但是随着农业产业化的发展，以及科学技术的进步，集中化程度的加强，农业生产也逐渐变得规模化。在此背景下，对于农业投入成本也在增加，很多农户想要实现集中化生产的问题就变得突出起来，如何拥有投入成本成为急需解决的一件事情，这样的问题就为农业供应链金融的出现提供了一个契机。在供应链金融的模式之下，农户之间不再是分散的独立个体，而是与企业紧密相连，实现了风险共担、利益共享的利益共同体。与传统的农业贷款相比，改变了以往一一对应的传统方式，而是着眼于整条供应链。除此之外，从农业供应链金融本身来看，他是供应链金融的一个分支，通过把农户和企业相连接，利益相捆绑，使用合理的金融产品来满足农业供应链上各环节的融资需求。随着我国农业振兴战略的推进，为了实现农业产业兴旺，促进农业农村现代化，农业供应链金融的需求也在逐渐增加，势头日趋向好。3可行性分析北大荒农垦集团有限公司成立于1994年4月10日，北大荒集团作为我国农业先进生产力的代表，其经营范围包括农业及农产品生产经营管理业务。经查阅其官网以及其他相关相关资料，北大荒集团于2018年决定实施农业供应链金融作为其农业发展的新方式，实现智慧农业，构建集粮食种植、收获、整地、仓储、加工、运输于一体的智能化现代农业产业链，实现农业综合投入利用的效益最大化和农业精准生产节本增效。围绕着此环节，北大荒集团加强与小农户之间的联系，承当起“核心企业”的关键责任，与银行、农户之间形成供应链闭环，促进企业内部农业部分的发展。为了验证农业供应链金融对北大荒集团盈利能力的影响，本文将选取2016-2020年五年间北大荒集团相关的农业盈利指标，对其盈利能力进行客观性评价。3.1盈利能力指标概述表3-1 盈利指标公式资产报酬率：资产报酬率反映的是获取的利润占所有资产的比例，该数值越大，表示企业的产出水平越高，资本运营越有效。总资产净利率：总资产净利率是指企业运用总资产而获利的水平，即公司运用每单位的资本，平均可以获利多少。该数值越大，证明企业获利水平越高，成本的控制水平越高。净资产收益率：净资产收益率是企业税后利润与净资产的比率，该值反映的是股东权益的收益水平。销售毛利率：销售毛利率是指销售的毛利与销售的净值的比率，该数值越大，表明该企业的产品竞争力越强。销售净利率：销售净利率是指企业净利润和销售收入的对比，该数值反映的是每单位销售收入所带来的净利润数量，当其数值越大时，表明该企业在一定时期内的销售收入获取能力越高。3.2盈利能力指标对比表3-2本文根据北大荒集团2016年至2020年五年间的年度财务报表数据，计算得出上表数据，从表中我们可以看出几大盈利能力指标基本都在2018年实施了农业供应链金融模式后，出现了不同幅度的上升，扭转了前几年发展疲势的状态，尤其以销售净利率增长幅度最为之大，北大荒集团作为供应链金融上的核心企业，为农户提供了可靠的担保，降低了农户成本的同时，也为之后的收购农产品价格奠定了基础，降低了企业销售成本，提高了企业盈利能力，对于其农产品领域的创收做出了主要贡献。根据北大荒集团2016年至2020年的发布的年报中的相关信息，可以得到2018年是北大荒集团初尝农业供应链金融的第一年，投入资本较少，约占农业投入总资本的20%，而这小部分的投入为北大荒集团农业部分的资产报酬率提升了将近五个百分点，但是，经过18年一年的实践之后，19年所显示的数据有所下降，暴露了农业供应链金融在初始阶段的一些弊端，针对暴露出来的弊端，北大荒集团及时调整农业供应链金融措施，再到2020年，北大荒集团实现营业总收入1423.3亿元，比上年增长15.4%;实现利润总额131亿元，比上年增长329.4%。王守聪表示:“2020年，北大荒集团经济总量和经济效益实现双增，经济运行质量得到明显提升。"在此过程中以小见大发现的弊端以及根据集团相应的解决措施而做出的总结，本文将在以下进行详细叙述。4农业供应链金融存在的问题尽管目前农业供应链金融发展大势较好，对于我国的农业发展起到了积极的促进作用，但是其中蕴含的问题也应当引起我们的注意，只有熟知其中的风险问题才能更好地发挥其应有的作用，促进我国经济发展。4.1数据获取难有信用风险数据信息是供应链金融发展的重要基础，数据信息的充分利用是一项重要的保障，也应该是供应链金融发展实现突破的一只催化剂。在农业供应链金融中，银行想要获取企业以及农户的准确信息有一定的困难，对企业而言，出于对本身保密性的考虑，企业提供的意愿并不强烈，且提供的数据真实性、准确性有待考察。在此条传统的供应链金融中，企业需要为农户提供一份担保，如果农户发生违约行为，企业将会为其“买单”，但是也要考虑到企业自身经营、担保风险问题，企业发生资金流转困难、破产等状况时，银行的贷款就会流转成一笔坏账，进而给银行的利益带来损失。对于农户而言，其众多信息分布于不同的系统之中，整合也并非一件易事。并且为了自身利益考虑，许多农户、农业企业会采取隐瞒、恶意篡改信息，此种做法极易引起判断失误，使得整条供应链流程失效，甚至会引发信息孤岛的问题。一旦此种现象发生，这条供应链从源头上就会发生漏洞，很难保证完成一次完整的贷款供应，也会给农户、企业的信用带来一定的损害。最后，考虑到整条供应链长度较长并且传递的信息真假混杂又复杂，因此也会导致原本正确的信息传递成错误的，出现“三人成虎”现象，内部信息一旦出现失误，将会增加整条供应链成本，因为整个过程的连贯性，一部分出现危机后，很快就会沿着链条影响到其他部分，进而影响整个过程。4.2农业生产的风险系数高近几年，在我国农业政策的扶持帮助下，我国三农问题得到了很大程度的改善，农业的发展迅猛，既保障了农产品的供给，也保障了国家粮食安全，但是因为长久以来，中国的农业都是属于自给自足形式，即使现在的土地政策倡导集中化、技术化、规模化生产，但普遍来看科技化程度仍然有待提升。由于农业生产周期长、质量不稳定、对于自然条件依赖性大等特点，传统的农业融资方法是以小额贷款为主，金融机构的信贷主要应用于企业之中，因此对农村的金融需求起到了抑制的作用。再者，农户分布范围广泛，文化程度普遍不高，农村基础设施薄弱等，使农业供应链金融中的涉农企业意识淡薄，作为此条供应链中其核心作用的企业没能起到帮助、引导的作用，加大了农业生产的风险，从源头上影响农业供应链金融的完整运行。同时，因为农产品价格形成机制的不健全、存放易变质的问题等，使得其面对着较高的偿还贷款风险，由于法律法规的尚未健全，动产质押担保、转让尚不稳定，通过质押担保供给融资的方式很难实现，特别是在农业供应链中的质押品大多都是难以储存易变质的物品，用以兑付的风险较大，一旦中转途中出现问题，货物发生变质，付款期限就会无限延长。另外，此种损耗还发生在物流运输途中，农产品体积大、重量重，运输途中难免会有所磕碰，进而引起变质，可能会对同批货物产生影响。针对此种情况，多数大型银行缺乏对中小型经营主体客户的开发，只有部分中小型金融机构在尝试开展此业务。由于供应链网络的泛区域性，与中小型金融机构的区域性相对来说，中小型银行很难获得核心企业和中下游中小型经营主体的资金账户信息，因此无法了解到企业的全貌以及产业发展的未来。4.3农村金融服务有待发展农村金融服务的首要问题就是征信系统的不完善，其表现在农户信息的零星化、孤岛化、不及时化，使得融资可操作性严重下降，对农业供应链金融的进一步发展起到了制约作用。其次是农村金融体制不够完善，收益分配机制有欠缺，尽管农户对于融资的需求旺盛，但是商业银行的严苛条件使得贷款成为一件很难实现的事情，涉农贷款投放量远不达标。但是如果由核心企业承担这部分风险，为农户提供一个担保抵押，由银行对其实现放贷，结合以上两条风险，核心企业的期望收益较低，降低其积极性、参与度，这些都是农业供应链金融覆盖面受限的原因。其次，对于企业的信用管理体系的构建对供应链技术的发展也有着至关重要的作用。在金融交易之中，在发生信用风险之际，如果企业并没有构建完整的信用管理体系，将会导致供应链上各个企业间信用度飞速下降，再者，信用体系若不健全，供应链上的企业间信息尚未公开，金融机构无法及时了解各企业的信用风险，使得其处于一种模糊状态。最后，失信惩戒机制的缺乏使得部分失信企业有空可钻，使得整条供应链金融都存在着巨大风险。最后，因为农业供应链金融的特殊性，该种担保也存在着一定的外部风险，作为农业供应链中的一个中心环节，生产环节的发展离不开外部健康环境的支持，但是由于相关法律的有待完善，直接对业务效益产生了影响。具体而言，我国的《物权法》、《担保法》中有规定，农村宅基地与集体国家所有的耕地、林地、草地皆不可作为抵押品，这就对农业供应链金融中的抵押品范围做出了限制，增大了业务风险。以及土地经营权也不可作为个人财产在生产经营中作为抵押品，同时信息不透明还会导致同一土地的承包经营权在多人之间相互流转，导致法律纠纷，造成经济损失。5对策建议5.1完善数据获取途径为了降低信用风险，供应链上的相关主体应该通过相互合作来构建成一个相互共通、支撑的信用风险评估系统框架，并进一步通过此框架对整条供应链金融中存在的风险进行处理。构建此框架的要素中，首先应该选择的途径之一就是从公司财报中的财报数据，从此途径中获得的数据可以对农业供应链主体的信用情况进行直观的反映，且较为客观真实，能够提供给债权人进行决策的依据。不过，仅仅依靠这些数据就做出决策，也是存在一些缺陷的，除此之外，还可以通过连接外部数据源，实现信息共享，降低信息不对称带来的风险，便利数据的获取、整合、运用等。各参与主体可以依照大数据、人工智能、区块链等技术来实现各主体之间的信息共享，缩减信息传递流程，通过统一方式进行传递，加快速度，减少信息因失去时效性而造成的不必要的损失。提高农业供应链金融等针对性、准确性、整体性。5.2降低农业生产风险农业生产过程中存在众多不确定的风险因子，常见的比如旱灾、涝灾、虫灾、污染、病害等等，中国作为拥有几千年的农耕文明的大国，在科技发展迅速的今天，在农业方面的科技投入依旧是有所欠缺，目前占较大比例的依旧是个体农户的小规模种植，农业集体化程度较低，生产规模小，应对风险能力较弱。而正是因为这些原因，农业生产不应继续停留在传统生产方式上，随着科学技术的发展，农业生产应该因地制宜，合理地利用科学技术，做到更加准确的气候预测，根据土地、气候等因素选择适宜的农作物，延长产业链，增加农产品的附加值，扩大利润空间，实现农产品价值最大化的实现，提高在产业链上经营主体的组织化程度。农户也可以通过购买农业保险，将农产品生产经营的风险进行部分转移。其农产品一旦发生天灾人祸时，可以帮助将损失降到最低，同时也保障了核心企业的利益。商业银行可以通过引入保险、担保、债券公司等同业机构，分担风险，降低因坏账带来的巨大损失。同时在对于客户的选择上要慎重，无论是对农户还是核心企业的选择，都要基于其信用评估、实力评估，建立一套完整的预测体制，针对整个农业生产的大过程所有会发生的风险进行预估，对应的损失做好预防，最大程度上帮助核心企业实现担保，实现自身的利益。除了生产过程中的风险，农业供应链的最后一环中，产后阶段将农产品储存、加工、销售也是发挥重要作用的一大部分。在此环节中，依旧可以借助大数据的便利条件，对市场的偏好、走向做出分析和预测，顺应市场的需求，及时调整农产品生产结构，填补市场空缺，再者可以通