2024年单位内部审计工作计划例文（二篇）

第5页共5页2024年单位内部审计工作计划例文1.评估依赖程度的可靠性;在确认其内部控制制度的完备性、有效性和可靠性的同时，需考察这些机制在实际操作中是否得到严谨的遵循和执行，是否有助于公司的运营活动，是否能推动公司的发展。这将有助于及时识别管理中的薄弱环节，从而确定审计的重点，提升审计工作的效率，保证审计质量，提出有针对性的审计建议，以促进下属企业完善和强化内控体系，确保其经营活动的正常运行。2.通过预算审计推动预算管理观念的转变。当前，公司的费用开支相关制度尚不健全，部分单位以预算作为费用开支的基准（而非以费用制度为预算标准），导致费用开支缺乏计划性，部分项目超出预算范围。审计将与财务等相关部门协作，建立和健全各项费用管理规定，制定相关费用开支标准，同时将其作为预算编制的指导文件和规范性文件。3.以经营业绩审计为核心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为核心，对下属企业的半年度经营业绩（预算执行）进行审计。通过经营业绩审计，不仅要查错防弊，及时发现并纠正问题，逐步实现由问题发现向问题预防的转变，更重要的是要识别影响业绩提升的主要因素，分析原因，抓住关键点，提出建议和意见，以促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在进行经营业绩审计时，内部审计应注意将经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合。经济责任审计是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况及真实性的审计。集团公司应强化离任审计，同时优化任中审计，重视对下属企业领导干部任中经营绩效的评估。4.对下属企业经营业绩的年度和半年度审计：通过对下属企业的年度经营业绩审计，出具审计报告，提交给集团公司考核小组，作为评估各下属企业的依据。通过对其半年度预算执行的审计，揭示预算执行过程和内控管理中的问题，督促其改正问题，执行集团的经营政策，落实管理措施，以实现集团年度经营目标并提高经营效益。5.结合经营业务开展专项审计，促进内控制度的完善与执行：收入合同审计：审查下属企业的各项收入是否纳入预算管理，收入金额是否全部入账，以及收入内控机制是否健全有效。成本费用支出跟踪审计：审计下属企业的主营业务成本开支范围、标准和原始票据的合法性，以确保成本费用支出的真实性和合法性。工程项目竣工结算审计：主要审计工程招标、合同签订、竣工验收和付款流程，确保工程管理的合规性。6.建立审计结果落实反馈机制，加强对审计意见执行情况的跟踪，并定期组织审计成果运用执行情况的检查。对被要求整改的下属企业进行回访，监督审计建议的执行，以减少企业存在的问题，防止同类问题的重复出现，实现查违纠偏、防范风险和强化管理的目标。7.与集团公司各职能部门，尤其是财务部，加强合作与信息沟通，确保审计信息的及时通报，避免管理、监督和考核的脱节。8.加强审计宣传，改善内审环境，通过公司内部刊物宣传审计工作，报道内审提升企业效益的案例，定期与各部门及下属企业领导、相关部门进行交流，使全体员工了解内审在企业中的作用，争取下属企业领导对内审工作的全力支持。9.通过审计回访，落实审计问题的整改，同时了解下属企业在解决问题中面临的困难，深入了解企业经营状况，以更好地服务企业。10.对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提升审计人员的素质，以适应新的挑战和任务。2024年单位内部审计工作计划例文（二）一、强化审计质量，充分发挥审计监督效能1.全面贯彻审计职责，增强审计监督效能。在执行过程中，需严格遵循并执行审计工作的各项要求和程序，以克服审计过程中的任意性和不规范性。2.坚守“全面审计，重点突出”的审计原则。鉴于医院经营规模的扩大及业务复杂性的增加，内部审计对象及范围需相应扩展。因此，医院内部审计工作应紧密围绕医院经济工作中心，重点聚焦提升资金管理能力、经济效益与社会效益等方面。3.优化审计计划管理，确保审计年度计划与我院经济工作计划在时间上的错位，以保证审计计划的切实执行。同时，建立健全规章制度，提升财务管理水平。4.加强审计人员素质建设。通过不断更新审计人员知识结构，提升综合素质，并加强教育培训工作，以确保审计质量的稳步提升。二、创新审计理念，提升审计工作层次内部审计应通过对所审查活动的深入分析、评价，为院领导提供有价值的建议与咨询，助力医院管理的优化。在揭示问题的同时，审计工作应站在医院发展的前沿，从全局视角出发，紧扣医院经济决策与管理的需求，树立服务为先的理念，采取参与式的审计策略。积极为被审计科室提供咨询意见，主动征求其对审计工作的建议，以充分发挥审计在医院管理决策中的参谋助手作用，促进医院的和谐发展。三、聚焦成本管理审计，强化经济监督力度在市场经济条件下，医院的生存与发展直接受市场接纳程度的影响。因此，医院必须注重成本管理，以降低患者经济负担，提升医院收益与长期竞争力。内部审计应将医疗服务成本作为基本审计对象，及时发现并纠正成本管理中的重大问题与损失浪费现象。通过深入分析原因，提出有效的解决方案与建议，促进医院资源的节约与合理利用，降低成本，提升经济效益与社会效益。四、推广计算机审计技术，提升审计效率随着医院管理信息化水平的提升，我院将实现计算机信息系统的联网。这一变化要求内部审计工作从传统的纸质账簿审计向业务、