上市公司并购重组典型案例汇编 -05.普源精电：提前锁定+分步实施

1普源精电：提前锁定+分步实施电子67.7419%股权获证监会同意注册，本次交易是“科八条”毕业即创业而创立的公司。为保证本次并购重组交易的确定性，方案设计为第一步通过现金收购标的公司部分股权并签订表决23放缓的情况，公司收入增长率从2021年的36.63%下降至2023在普源精电现金方式收购耐数电子32.2581%股权后，其余计持有剩余67.7419%股权。上述股东中除邢同鹤外，其余均有关领域的基础性研究工作并关注到该领域发展前景，于2012年4单位：万元项目/2023年度/2022年度资产总额5,403.794,196.95负债总额1,871.512,844.71所有者权益合计3,532.281,352.24营业收入4,937.531,694.34营业利润1,993.73330.43净利润1,980.04391.28本次交易分别采用了收益法和资产基础法对耐数电子进行评估金额为37,648万元，较账面净资产增幅达965.83%，并据重要事项2023年12月23日普源精电披露关于筹划发行股份及支付现金购买资产事项的停牌公告普源精电复牌并披露发行股份购买资产并募集配套资金预案，拟购买耐数电子67.7419%的股权5重要事项普源精电披露关于以现金方式收购耐数电子部分（32.2581%）股权并签订表决权委托协议的公告上交所科创板公司管理部发出《关于对普源精电科技股份有限公司使用自有资金收购北京耐数电子有限公司部分股权并签订表决权委托协议相关事项的问询函》2024年2月7日普源精电使用自有资金收购耐数电子部分股权事项完成了股东的工商变更登记手续。普源精电对耐数电子董事会进行改选并派驻财务负责人，耐数电子3名董事中2名改由上市公司提名并委派。2024年4月3日普源精电披露了发行股份购买资产并募集配套资金报告书（草案）2024年4月24日普源精电股东大会审议通过相关事项2024年5月15日本次交易获得交易所受理2024年5月24日上交所审核中心发出《关于普源精电科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》2024年6月27日普源精电及相关中介机构回复问询函2024年7月5日上交所并购重组审核委员会审议通过2024年7月15日取得中国证监会关于同意本次交易注册的批复2024年8月20日标的公司67.7419%股权已经变更登记至上市公司名下，资产完成交割及过户2024年8月30日本次发行股份购买资产的新增股份登记已办理完毕本次发行股份募集配套资金的新增股份登记手续已办理完毕6耐数电子缘起于吴琼之及其他股东在北京理工大学的工作年至2014年。相关课题研究时间较早，耐数电子经过多年研发在耐数电子100%股权交割后，主动在北京理工大学办理离岗创7以现金1.2亿元取得耐数电子32.2581%股权，同时吴琼之将其有51.1411%表决权并将耐数电子纳入合并报表范围，二是通过8更或终止，其二是普源精电2023年末，货币资金及交易性金融一是普源精电与耐数电子能够充分论证双方具有协同效应，9三是本次交易耐数电子的静态市盈